資金管理基本情況調(diào)查報(bào)告

1、資金管理基本情況調(diào)查報(bào)告接到總公司下發(fā)的關(guān)于開展資金管理基本情況調(diào)查的通知之后，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，經(jīng)研究決定，成立了資金管理基本情況調(diào)查小組，對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況說明如下：一、資金管理基本情況為了加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金的安全，依據(jù)現(xiàn)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度和總公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定和辦法于2010年6月特別制定并實(shí)施了資金管理辦法，此辦法于2015年3月又做了進(jìn)一步改善。具體內(nèi)容如下：1、資金管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)1）、財(cái)務(wù)部代表公司行使資金管理的職能，監(jiān)督、管理、控制資金的收入和支出，總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部長及其他有關(guān)人員在公司資金管理工作中承擔(dān)各自的責(zé)任

2、。2）、財(cái)務(wù)部設(shè)置專職人員負(fù)責(zé)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金收支計(jì)劃和審核管理工作，并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換，同時(shí)根據(jù)不相容原則設(shè)置不同崗位來相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3）、貨幣資金業(yè)務(wù)的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批制度，對(duì)于不符合審批權(quán)限或超越審批權(quán)限的支出，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)報(bào)告。2、資金計(jì)劃或預(yù)算公司對(duì)資金采取集中管理、統(tǒng)一調(diào)度的總體原則。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、集中控制”。資金計(jì)劃分年度計(jì)劃、季度計(jì)劃和月度計(jì)劃，公司各部門于每年12月底前將各自下一年度資金計(jì)劃

3、上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部于每年底根據(jù)公司下一年的經(jīng)營計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，編織公司總的年度資金計(jì)劃；各部門根據(jù)實(shí)際情況另行編制季度、和月度資金計(jì)劃上報(bào)，財(cái)務(wù)部匯總編制公司相應(yīng)的季度、月度資金計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施。各部門在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃執(zhí)行，所有計(jì)劃外付款，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付；報(bào)銷或付款實(shí)行權(quán)責(zé)一致的原則，誰簽字誰負(fù)責(zé)，而且將費(fèi)用管理與各部門的績效考核相關(guān)聯(lián)。財(cái)務(wù)部出納根據(jù)公司資金收支情況，編制資金收支月報(bào)表，分別報(bào)送財(cái)務(wù)部長和總經(jīng)理。資金收支報(bào)告表納入公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)。3、資金結(jié)算支付審批權(quán)限資金結(jié)算支付審批權(quán)限堅(jiān)持分級(jí)授權(quán)

4、、限額控制和財(cái)務(wù)專項(xiàng)稽核的原則。各部門或個(gè)人用款申請(qǐng)均須得到相應(yīng)的審批。審批人根據(jù)公司授權(quán)進(jìn)行資金支付申請(qǐng)的逐級(jí)審批，按授權(quán)范圍，凡需上一級(jí)審批有效的支出項(xiàng)目，下一級(jí)審批人簽字表示先審核同意，只有上一級(jí)簽字審批后方可生效。各級(jí)審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)拒絕審批簽字。資金支付申請(qǐng)人為中高層領(lǐng)導(dǎo)時(shí)，則審批環(huán)節(jié)相應(yīng)減少，但仍遵守“逐級(jí)呈報(bào)”原則。投資支出、固定資產(chǎn)購置等專項(xiàng)資金支付，應(yīng)首先經(jīng)專項(xiàng)審批程序批準(zhǔn)后再通過資金支付審批流程進(jìn)行資金支付。預(yù)算外支付不論金額大小一律按流程報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部在經(jīng)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃范圍內(nèi)安排各職能部門的資金使用。對(duì)特殊原因需要追加資

5、金的，應(yīng)由職能部門提出追加用款申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部部長審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。4、資金收支管理為保證資金支付，原則上2000元以下的小額支出由現(xiàn)金支付，公司與其他公司的往來和超過2000元以上的通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入。資金支付統(tǒng)一填寫“資金支付申請(qǐng)單”，注明款項(xiàng)用途、金額、預(yù)算、支付方式等相關(guān)內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明，相關(guān)立項(xiàng)審批單及所有原始票據(jù)，如需附上結(jié)算表單的提供相應(yīng)的結(jié)算表單，并按照審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。財(cái)務(wù)結(jié)算采用公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)算表格。經(jīng)辦人將審核、審批完備的資金支付審批單及附件（合同、立項(xiàng)申請(qǐng)等）遞交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在接到報(bào)銷憑證后做合規(guī)性審核，審核無誤后按規(guī)

6、定時(shí)間通知各報(bào)銷人領(lǐng)取現(xiàn)金或進(jìn)入銀行支付程序。在支付時(shí)，出納人員應(yīng)對(duì)支付額度進(jìn)行審視。財(cái)務(wù)審核的主要內(nèi)容有：資金支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性，以及相關(guān)資料是否齊全；資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確；所附發(fā)票的有效性、合規(guī)性、用途及金額是否涵蓋報(bào)銷金額；費(fèi)用分類是否恰當(dāng)，是否填寫適當(dāng)?shù)膱?bào)銷單種類。資金支付時(shí)間原則上財(cái)務(wù)部于每周第一個(gè)工作日只做一次資金支付，出納將上一周收到的審核無誤后的憑證集中做支付。各部門人員在經(jīng)濟(jì)往來中如果收到現(xiàn)金、支票等各種票據(jù)，應(yīng)及時(shí)交于財(cái)務(wù)部出納簽收，出納人員應(yīng)于現(xiàn)金、票據(jù)收到之日繳存銀行。5、財(cái)務(wù)印章管理財(cái)務(wù)專用章和法人印章由專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)印章保存在安全地方，并且經(jīng)

7、常檢查，非保管人員不得使用，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，不得攜章外出。禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印章外借。6、票據(jù)管理票據(jù)有專人管理，負(fù)責(zé)票據(jù)的收、發(fā)臺(tái)帳登記工作。7、銀行賬戶及銀行印鑒、空白憑證的管理現(xiàn)有賬戶嚴(yán)格按照銀行賬戶管理辦法進(jìn)行賬戶管理使用，并將對(duì)賬制度每月認(rèn)真落實(shí)。銀行印鑒和空白憑證分開保管。8、嚴(yán)格實(shí)行了責(zé)任追究財(cái)務(wù)人員對(duì)工作應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不茍，嚴(yán)守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)追回并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用，無法追回造成的全部資金損失由責(zé)任人自行承擔(dān)。二、 資金管理執(zhí)行方面1、收入方面，單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入賬簿，無私設(shè)賬外及小金庫現(xiàn)象。2、基本支出嚴(yán)

8、格執(zhí)行國家的有關(guān)政策和規(guī)定，無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和福利均按照國家或地方及集團(tuán)公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象。項(xiàng)目支出均按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途以及項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行，無自行改變項(xiàng)目內(nèi)容擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象，所有項(xiàng)目支出均合法合規(guī)。3、所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù)，所有支出均填寫費(fèi)用報(bào)銷單，在相關(guān)人員簽字及財(cái)務(wù)部審核負(fù)責(zé)人審核后付款，不存在擠占、挪用行為。4、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工明確，明確了出納，作帳會(huì)計(jì)、審核會(huì)計(jì)、收費(fèi)崗的職責(zé)權(quán)限，相互分離、相互制約，明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)有序進(jìn)行。會(huì)計(jì)帳簿均按規(guī)定設(shè)置，不存在法律規(guī)定應(yīng)建帳而沒有建帳、不對(duì)帳、帳目嚴(yán)重

9、混亂現(xiàn)象。三、存貸款情況1、對(duì)外融資情況截至2016年5月末全部對(duì)外融資額為155500萬元，其中包括長期借款73000萬元，短期借款28000萬元，融資租賃借款40000萬元，向總公司抵押借款14500萬元。詳情請(qǐng)見附件中的貸款情況表。2、賬戶詳細(xì)情況。截至2016年5月末共開立17個(gè)銀行賬戶，余額共計(jì)60558174.94元。其中受限賬戶2個(gè)，受限金額合計(jì)為43189570.06元，全部為應(yīng)付票據(jù)保證金。詳情請(qǐng)見附件中銀行賬戶情況表、其他貨幣資金明細(xì)表。3、合作銀行信用評(píng)估。截至2016年5月末公司在各銀行的貸款、利率和授信額度及使用情況為：中國建設(shè)銀行長期貸款授信額度為73000萬元、短

10、期流動(dòng)資金貸款授信額度20000萬元，現(xiàn)如今在中國建設(shè)銀行取得長期項(xiàng)目貸款73000萬元、短期流動(dòng)資金貸款16000萬元，短期貸款利率為基準(zhǔn)利率；民生銀行短期貸款授信額度為10000萬元，已使用7000萬元額度，貸款利率為基準(zhǔn)利率上浮15%；光大銀行短期貸款授信額度為5400萬元，已使用3000萬元額度，貸款利率為基準(zhǔn)利率上浮15%；上海浦發(fā)銀行短期貸款授信額度2000萬元，貸款額度已用完，貸款利率為基準(zhǔn)利率上浮15%，民生銀行短期貸款授信額度為10000萬元，已使用7000萬元額度，另有海通恒信國際租賃有限公司、山東長城租賃有限公司和無錫金控租賃有限公司分別為公司提供融資租賃貸款20000萬

11、元、10000元、10000萬元，貸款利率為基準(zhǔn)利率上浮8%-50%；寧波銀行、中信銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行三家銀行貸款受限。根據(jù)近三年與各銀行的銀企關(guān)系、授信情況、融資規(guī)模、融資成本、融資期限、資金結(jié)算與存款服務(wù)等銀企合作情況，對(duì)各合作銀行進(jìn)行了綜合評(píng)估評(píng)價(jià)及排名。詳情請(qǐng)見附件中的銀行評(píng)價(jià)排名表。4、未達(dá)賬項(xiàng)情況截至2016年5月末，銀行對(duì)賬單金額和銀行存款日記賬金額一致，不存在未達(dá)賬項(xiàng)。銀行賬戶余額和財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金余額一致，未有結(jié)賬日期提前情況發(fā)生。詳情請(qǐng)見附表中的未達(dá)賬項(xiàng)情況表。四、應(yīng)收賬款和存貨管理情況。為強(qiáng)化應(yīng)收賬款和存貨的管理，減少或杜絕壞賬損失及規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售和核算，根據(jù)

12、國家有關(guān)規(guī)定和公司經(jīng)營需要特別制定了應(yīng)收賬款和存貨管理制度。截至2016年5月底公司應(yīng)收賬款余額為1861萬元，其中賬齡一年以內(nèi)余額為1694元，占比91%。存貨2023萬元，其中原材料1188元，占比58.72%；庫存商品835萬元，占比41.28%。為了響應(yīng)國務(wù)院國資委關(guān)于兩金壓控工作方案的通知，進(jìn)一步壓減應(yīng)收賬款和存貨占用規(guī)模，在今后工作中將強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，嚴(yán)控放賬規(guī)模和賬期節(jié)奏，加強(qiáng)應(yīng)收賬款源頭控制。嚴(yán)把賒銷和收賬關(guān)口，持續(xù)優(yōu)化生產(chǎn)和采購安排，改進(jìn)采購模式，科學(xué)核定企業(yè)存貨量和庫存水平，提質(zhì)增效，促營收、控兩金。五、存在的不足及下一步努力方向。目前新廠裝置已經(jīng)開始生產(chǎn)，新裝置早日達(dá)產(chǎn)對(duì)公司的影響巨大，穩(wěn)定生產(chǎn)、安全生產(chǎn)是關(guān)鍵。2016年新廠區(qū)建