2019年銀行查庫管理辦法

1、XX銀行查庫管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)x x銀行查庫工作的管理， 規(guī)范查庫工作 行為，有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)管理部門人員進(jìn)行查庫工作，提高查庫 工作效率和工作質(zhì)量，防范現(xiàn)金及重要單證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)XX銀行會(huì)計(jì)核算基本辦法、XX銀行現(xiàn)金及由納管理 辦法、XX銀行金庫管理辦法、XX銀行重要空白憑 證管理辦法等相關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的查庫，是指X X銀行有關(guān)人員依據(jù) 有關(guān)規(guī)章制度要求，對(duì)總行金庫、各支行以及柜員尾箱的現(xiàn) 金庫存、ATM現(xiàn)金箱、有價(jià)單證、重要空白憑證及代保管抵（質(zhì)）押品權(quán)證等進(jìn)行核實(shí)和清查，確保賬賬、賬款、賬實(shí) 相符。第二章基本規(guī)定第三條 查庫應(yīng)遵循“保密、突擊”原

2、則，不得事先通知 被檢查單位和有關(guān)人員，確保檢查結(jié)果的真實(shí)性。第四條 嚴(yán)格執(zhí)行查庫周期，履行查庫職責(zé)。一、總行金庫（一）總行主管領(lǐng)導(dǎo)每半年查庫一次。（二）會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理每季度查庫一次，主管現(xiàn)金及重 要空白憑證會(huì)計(jì)結(jié)算部副經(jīng)理每月查庫一次，會(huì)計(jì)結(jié)算部現(xiàn) 金中心負(fù)責(zé)人每周查庫一次。二、支行庫存（一）各支行行長(zhǎng)每月查庫一次、支行副行長(zhǎng)每月查庫 兩次、各支行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每月查庫四次。（二）會(huì)計(jì)結(jié)算部每季度查庫一次。三、對(duì)于集中在支行信貸部保管的代保管抵（質(zhì)）押品 權(quán)證，各支行必須每月進(jìn)行抽查核對(duì)， 抽查數(shù)量不低于10% , 每半年必須進(jìn)行一次全面的核對(duì)和檢查。第五條查庫必須獨(dú)立進(jìn)行，各層次查庫人員不能合

3、并 一起進(jìn)行。第六條查庫應(yīng)堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，查看相關(guān)業(yè)務(wù)憑證、 登記簿、業(yè)務(wù)記錄和監(jiān)控資料與盤點(diǎn)實(shí)物一起進(jìn)行，以現(xiàn)場(chǎng) 檢查為主要手段，查看監(jiān)控為輔。第七條 查庫人員的查庫手續(xù)必須完備、程序合法。各 現(xiàn)金管理部門對(duì)所屬庫存進(jìn)行檢查時(shí)，可直接進(jìn)行。非現(xiàn)金 管理部門及外部監(jiān)管部門等檢查時(shí)須提供由總行會(huì)計(jì)結(jié)算 部由具經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的查庫通知書和本人的有效身份 證件方可進(jìn)行。第八條 查庫過程中發(fā)現(xiàn)隱患，必須要求被查單位進(jìn)行 整改，對(duì)不能立即整改的，被查單位要說明原因，制定整改 計(jì)劃，在規(guī)定期限內(nèi)整改完畢。第九條 查庫實(shí)行報(bào)告制度。各現(xiàn)金管理部門應(yīng)將查庫 情況及存在的問題按季向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部書面報(bào)告，檢

4、查過 程中如發(fā)現(xiàn)重大問題，必須立即向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部匯報(bào)。第十條查庫人員應(yīng)對(duì)檢查的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。查庫人員在檢 查過程中，要嚴(yán)于職守，不徇私情，必須認(rèn)真細(xì)致，不得流 于形式，并對(duì)檢查過的事項(xiàng)負(fù)責(zé)， 對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的問題， 將按照相關(guān)規(guī)定追究檢查人員的責(zé)任。第三章檢查內(nèi)容第十一條總行金庫及各支行柜面現(xiàn)金檢查（一）總行金庫檢查內(nèi)容1、總行金庫現(xiàn)金是否賬賬、賬款、賬實(shí)相符。2、庫房票幣擺放是否整齊、 合規(guī)，庫房?jī)?nèi)放置的現(xiàn)金、 貴金屬、有價(jià)單證、代保管抵（質(zhì)）押品、票樣、人民幣鑒 別手冊(cè)、代保管貴重物品是否登記，分別立戶，詳細(xì)記載 庫房?jī)?nèi)是否違規(guī)放置其他物品。3、現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證等，是否全部入庫保管。

5、4、是否發(fā)生空庫、溢庫、白條抵庫的現(xiàn)象。5、是否建立崗位責(zé)任制，人員及崗位置是否合理 6、庫房鑰匙是否堅(jiān)持“專人保管、單線傳遞”原則。7、是否對(duì)轉(zhuǎn)字密碼嚴(yán)格管理，做到自行開鎖。8、是否堅(jiān)持“錢賬分管、密鑰分離”的原則，是否做好由 入庫的登記，是否存在預(yù)先或日后登記現(xiàn)象，登記簿登記內(nèi) 容與錄像資料是否吻合，是否嚴(yán)禁無關(guān)人員由入庫房。9、管庫人員的交接，是否經(jīng)會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 辦理實(shí)物交接和庫鑰匙交接登記手續(xù)。庫管員使用密碼鎖 的，是否廢止離崗管庫員使用的密碼，啟用上崗管庫員使用 的密碼。10、金庫庫存現(xiàn)金是否超限額。11、各種款箱（包）交接是否合規(guī)。（二）各支行柜員現(xiàn)金檢查內(nèi)容1、各支行

6、總庫存現(xiàn)金是否賬賬、賬款、賬實(shí)相符，是否 超規(guī)定的限額。2、柜員現(xiàn)金尾箱是否設(shè)定限額控制，超過限額的是否及 時(shí)上繳。3、柜員現(xiàn)金尾箱賬賬、賬款、賬實(shí)是否相符。4、柜員現(xiàn)金尾箱是否堅(jiān)持“一日三碰庫（箱）”制度。5、柜員現(xiàn)金尾箱日終是否雙人加鎖入庫保管。6、柜員現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)是否合規(guī)，記賬憑證內(nèi)容記載是 否完整，是否經(jīng)主管柜員授權(quán)。7、柜員因休假、短期離職等原因現(xiàn)金箱余額是否清零。8、柜員現(xiàn)金交接是否登記柜員交接登記簿，登記內(nèi)容是否齊全，是否有監(jiān)交人監(jiān)交，所管轄的現(xiàn)金尾箱是否全部 交接齊全。第十二條 ATM現(xiàn)金的檢查內(nèi)容（一）ATM管理是否遵循雙人操作的原則，雙人清點(diǎn)， 雙人加款，密鑰是否分管。（二

7、）ATM密碼每季度是否進(jìn)行更換，遇 ATM庫門密 碼管理員調(diào)動(dòng)或離職，接管人是否更改密碼，密碼變更是否 登記。（三）ATM的錢箱清點(diǎn)、加款，是否在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行， 嚴(yán)禁單人清點(diǎn)、單人加款。第十三條 有價(jià)單證管理的檢查內(nèi)容（一）有價(jià)單證是否按種類列入表外科目核算，是否以 原面值金額列賬。（二）有價(jià)單證是否實(shí)行“證、賬分管”原則。（三）有價(jià)單證是否視同現(xiàn)金調(diào)由、調(diào)入；是否入庫保（四）是否建立有價(jià)單證保管登記簿。（五）有價(jià)單證是否每日進(jìn)行清庫，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)；賬 實(shí)是否相符。（六）有價(jià)單證銷毀是否比照重要空白憑證銷毀的操作 程序處理。第十四條 重要空白憑證管理的檢查內(nèi)容（一）重要空白憑證是否按種類列入

8、表外科目核算。（二）重要空白憑證是否遵循“先入庫，后領(lǐng)用，再使用 的原則。（三）重要空白憑證是否專人管理。（四）各支行從總行領(lǐng)用的重要空白憑證是否實(shí)行專車 運(yùn)送、專箱（包）封存、雙人辦理，領(lǐng)入后是否雙人清點(diǎn)， 及時(shí)入賬入庫。（五）各支行領(lǐng)用的重要空白憑證數(shù)量是否超限額，是 否按順序簽發(fā)；各支行領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用交回 的，總行憑證管庫員是否及時(shí)作入庫處理。（六）重要空白憑證由庫時(shí)，由庫手續(xù)是否符合制度規(guī) 定，由庫的重要空白憑證實(shí)物與由庫單數(shù)是否相符。（七）重要空白憑證是否存在預(yù)先蓋好印章備用問題。（八）每日營(yíng)業(yè)終了，柜員是否對(duì)重要空白憑證進(jìn)行核 對(duì)。（九）各級(jí)查庫人員是否按制度要求對(duì)重要

9、空白憑證進(jìn) 行檢查；檢查內(nèi)容是否全面；是否有檢查記錄。（十）重要空白憑證銷毀是否交總行憑證管理部門集中 銷毀，銷毀時(shí)是否由會(huì)計(jì)、保衛(wèi)、稽核、辦公室及主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字后共同監(jiān)銷。第十五條 代保管抵（質(zhì)）押品權(quán)證（一）信貸部門管理的抵押品權(quán)證（有價(jià)單證、抵押登 記憑證、權(quán)利證書等）與貸款擔(dān)保合同記載的內(nèi)容是否相符。（二）各支行是否按有關(guān)部門確定的抵押品價(jià)值或抵押 額入賬。第四章檢查方式及方法第十六條 為確保營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)正常對(duì)外營(yíng)業(yè)，檢查人員必 須一次性檢查完畢，不分時(shí)段實(shí)施。第十七條查庫人員應(yīng)首先核實(shí)賬賬是否相符，業(yè)務(wù)憑 證是否齊全。第十八條通過上述核對(duì)相符后，查庫人員現(xiàn)場(chǎng)檢查現(xiàn) 金實(shí)物、貴金屬、有價(jià)證

10、券及重要空白憑證，查庫人員必須 親自清點(diǎn)，不得委托他人代辦，查庫的內(nèi)容必須完整、 齊全第十九條查庫人員查庫工作要全面，確保所檢查范圍 和檢查內(nèi)容不遺漏、不留死角，不得擅自簡(jiǎn)化查庫程序。第二十條查庫過程必須在監(jiān)控錄像下進(jìn)行，查庫人員 查庫不得弄虛作假走過場(chǎng)，進(jìn)行后續(xù)檢查時(shí)要通過相關(guān)業(yè)務(wù) 憑證、登記簿、業(yè)務(wù)記錄和錄像資料共同驗(yàn)證。第二H一條 查庫時(shí)可通過監(jiān)控錄像抽查業(yè)務(wù)的正確 性、完整性和合規(guī)性。（一）錄像資料的抽查審閱可采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱、非現(xiàn)場(chǎng)調(diào) 閱方式進(jìn)行。錄像資料抽查審閱的重點(diǎn)是節(jié)假日、周末、營(yíng) 業(yè)初始、交接、營(yíng)業(yè)日終等重點(diǎn)時(shí)段。（二）履行審閱錄像職責(zé)時(shí)，錄像審閱時(shí)間不得少于半 小時(shí)。檢查人員抽查錄像后，必須詳細(xì)記錄抽查審閱錄像的 具體情況，包括審閱時(shí)間、審閱人員、抽查時(shí)段、發(fā)現(xiàn)的問 題等。第二十二條 全面、詳細(xì)記載查庫登記簿。查庫人員把 庫款