商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)管理流程

1、購銷存業(yè)務(wù)管理流程為了加強(qiáng)商品的進(jìn)銷存管理， 規(guī)范進(jìn)銷存流程， 實(shí)現(xiàn)賬 賬相符，賬物相符的管理目標(biāo)，使員工在工作中有章可循， 便于操作，現(xiàn)對產(chǎn)品的購進(jìn)、銷售、及倉儲等方面做出規(guī)定 要求，請遵照執(zhí)行。、購銷存業(yè)務(wù)流程圖、各業(yè)務(wù)流程1、采購由保管員根據(jù)企業(yè)庫存和銷售情況填寫采購單（須注明采購商品名稱、 型號、數(shù)量等。一式二聯(lián)，第一聯(lián)留存， 第二聯(lián)交由采購員采購），經(jīng)銷售主管確認(rèn)、審核后，報(bào)總 經(jīng)理批準(zhǔn)。采購員按照簽字齊全的采購單進(jìn)行采購。并應(yīng)先了 解市場行情、選擇供應(yīng)商、確定價(jià)格、簽訂采購合同。然后 根據(jù)采購合同到會計(jì)處辦理付款手續(xù)。精選資料采購應(yīng)付由采購員根據(jù)采購合同所需金額填寫付款通知銷售主管

2、審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由財(cái)務(wù)人員付款。采購員采購回貨物后須及時(shí)在倉庫保管處辦理入庫手 續(xù)。2、入庫貨到后， 采購員憑購進(jìn)發(fā)票或貨物清單上的標(biāo)識、 質(zhì)量、 規(guī)格、型號、商品名稱、數(shù)量等會同保管員、送貨人共同驗(yàn) 收核對。對少于貨物清單數(shù)量的商品按實(shí)際數(shù)量收貨；對多 出貨物清單數(shù)量的商品不予收貨。 驗(yàn)收完畢后， 開具貨物入 庫單（一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)附貨物清單交財(cái)務(wù) 結(jié)算并記賬，第三聯(lián)交給采購員月底對賬） ，并及時(shí)登記保 管明細(xì)賬。3、出庫由開票員開具出庫單（或銷售單等。一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根，第二聯(lián)出納收款，第三聯(lián)保管員發(fā)貨依據(jù)，第 四聯(lián)客戶），并由出納員收款，收款后加蓋現(xiàn)金收訖章（或 轉(zhuǎn)

3、賬收訖）和出納個(gè)人私章。保管員應(yīng)按照收款后的出庫單的明細(xì)發(fā)貨，并及時(shí) 登記明細(xì)賬。4 、收款及付款（ 1 ）、收款收貨款時(shí)出納員應(yīng)先根據(jù)開票員開具的出庫單銷精選資料售單或銷售發(fā)票等）內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，核對數(shù)量、單價(jià) 以及金額是否正確，無誤后再予以收款。除貨款以外的收入由會計(jì)開具收款收據(jù)（一式三聯(lián) 第一聯(lián)存根聯(lián)由開票員留存；第二聯(lián)記賬聯(lián)由出納收款后加 蓋現(xiàn)金收訖章及出納員印章后，于每天工作日結(jié)束前上交會 計(jì)；第三聯(lián)客戶聯(lián)。）（ 2 ）、付款 采購時(shí)，出納員根據(jù)付款通知和采購合同予以 付款，并由經(jīng)辦人員出具欠同等金額的發(fā)票欠條。付款時(shí)， 能以銀行轉(zhuǎn)付的應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)付，盡量減少現(xiàn)金交易，如收款 單位的收款

4、賬戶為個(gè)人賬戶時(shí)，收款單位應(yīng)出具指定付款 函，否則不預(yù)付款。費(fèi)用支出，企業(yè)支出的每一筆款項(xiàng)，都應(yīng)向收款方索取 發(fā)票。將取得的發(fā)票粘貼在費(fèi)用粘貼單上，并注明該款項(xiàng)支 出的用途、金額、票據(jù)的張數(shù)。由經(jīng)手人簽名、主管部門負(fù) 責(zé)人驗(yàn)證、會計(jì)人員審核后交由企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可到出 納處報(bào)銷，出納付款后加蓋現(xiàn)金付訖章。對于簽字不全者， 出納員應(yīng)予以拒付。三、崗位職責(zé)1 、采購員的工作內(nèi)容及責(zé)任（1）、搜集、分析、匯總及考察評估供應(yīng)商信息；（2）、尋找供應(yīng)商并負(fù)責(zé)與之價(jià)格談判、付款方式和交精選資料貨日期等的洽談，簽訂采購合同；（ 3 ）、完成采購訂單制做，確認(rèn)、安排發(fā)貨及對采購物 資進(jìn)行跟蹤，完成物資的結(jié)算

5、工作；（4）、積極配合保管員保質(zhì)保量完成采購貨物的入庫；（5）、完成上級交辦的其他工作；（ 6 ）、有對采購物資所屬供應(yīng)商提出更換建議權(quán)；（ 7 ）、經(jīng)經(jīng)理授權(quán)，有代表企業(yè)與各供應(yīng)商簽訂有關(guān)采 購、價(jià)格等方面的協(xié)議的權(quán)力；（8）、在采購過程中，有責(zé)任維護(hù)企業(yè)的利益；（9）、有按各部門要求及時(shí)采購所需物品的責(zé)任；（10 ）、有嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)物資采購的規(guī)定的責(zé)任；（11 ）、采購回的貨物不符合質(zhì)量要求，給企業(yè)造成的 損失，有賠償責(zé)任。2、保管員的工作內(nèi)容及責(zé)任（1）、負(fù)責(zé)倉庫的物料保管、 驗(yàn)收、 入庫、 出庫等工作；（2）、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)倉庫保管制度，防止收發(fā)貨物差錯(cuò) 出現(xiàn)。嚴(yán)把貨物入庫關(guān)，對不合要求

6、的貨物不準(zhǔn)入庫。出庫 時(shí)手續(xù)不全不發(fā)貨，特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批，出、入庫 后要及時(shí)登記明細(xì)賬；（3）、負(fù)責(zé)倉庫區(qū)域內(nèi)的安全工作，注意防盜和消防工 作，發(fā)現(xiàn)事故隱患及時(shí)上報(bào)，對意外事件及時(shí)處置；（ 4）、合理安排物料在倉庫內(nèi)的存放次序， 按物料種類、精選資料規(guī)格等分區(qū)堆碼，不得混和亂堆，保持庫區(qū)的整潔；（5）、負(fù)責(zé)將物料的存貯環(huán)境調(diào)節(jié)到最適條件，經(jīng)常關(guān) 注溫度、濕度、通風(fēng)、鼠害、蟲害、腐蝕等因素，并采取相 應(yīng)措施；（ 6 ）、負(fù)責(zé)定期對倉庫物料盤點(diǎn)清倉，做到賬賬相符、 賬實(shí)相符；（ 7 ）、負(fù)責(zé)倉庫管理中的入庫單、出庫單、驗(yàn)收單等原 始資料、賬冊的收集、整理和建檔工作，及時(shí)編制相關(guān)的統(tǒng) 計(jì)報(bào)表

7、；（ 8 ）、做到以企業(yè)利益為重，愛護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)，不得監(jiān)守 自盜；（9）、完成上級交辦的其他工作；（10 ）、 由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失， 由 賠償責(zé)任。3、出納員的工作內(nèi)容及責(zé)任 按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié) 算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券及有關(guān)票據(jù)工作。（ 1 ）、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付 的正確性，并及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；（2）、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬賬相符、 賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過企業(yè)規(guī)定數(shù)額，不坐支現(xiàn)金，不挪用現(xiàn)金，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)精選資料金帳面一致；（3）、根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和

8、收付款審批手續(xù)，辦 理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（ 4 ）、配合會計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工 作，做到及時(shí)準(zhǔn)確，不無故延誤；（5）、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，并做到日清月結(jié)，月 末與銀行核對存款余額，不符時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 表；（6）、及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜 絕個(gè)人長期欠款；（7）、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及 其他證券，對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整 無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必 須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保 險(xiǎn)箱密碼要保密，并保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人；（8）、月末與會計(jì)核對現(xiàn)金、銀行存款日記賬

9、的發(fā)生額 與余額；（ 9）、每日編制貨幣資金日報(bào)表 ，并上報(bào)會計(jì)；（10 ）、完成上級交辦的其他工作；（11 ）、 由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失，由賠償責(zé)任。精選資料4、會計(jì)的工作內(nèi)容及責(zé)任（ 1 ）、擬訂流動資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流 動資金定額，負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)；（ 2 ）、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，劃定固定資 產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；進(jìn)行明細(xì)登記 核算，定期進(jìn)清查核對，做到賬物相符；（3）、按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；（ 4 ）、會同有關(guān)部門擬訂物料（商品及材料等）管理與 核算實(shí)施辦法，建立健全物料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；（ 5

10、）、根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)部門制定采購計(jì) 劃；（ 6 ）、審計(jì)物料采購用款計(jì)劃，控制物料采購，掌握市 場價(jià)格，審查發(fā)票等憑證；（7）、建立物料明細(xì)登記賬，進(jìn)行明細(xì)核算，做到賬物 相符，核算清楚；參與庫存物料的清查盤點(diǎn)，對盤盈、盤虧 提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理；（ 8）、審核考勤表， 計(jì)算發(fā)放工資， 進(jìn)行工資明細(xì)核算；（ 9）、擬定成本核算辦法， 建立健全成本核算工作程序；（10 ）、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用開支范圍，掌握成本 費(fèi)用開支情況，登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；（11 ）、考核、分析成本費(fèi)用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)意見，努力降低成本費(fèi)用支出；精選資料（12 ）、做好利潤明細(xì)核算，正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售 收入和其他收入，認(rèn)真審核