某公司財務(wù)管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”

1、某公司財務(wù)管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”第一章總則第一條為促進總公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。：作文第二章費用報銷審批第二條總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、 房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓(xùn)費 等支出。第三條總公司各部門應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費用預(yù)算并 報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費用預(yù)算定額。年度費用預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)本部將視情況對費用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。第四條開支各 項管理費用時，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報財務(wù)本

2、部直 接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費用預(yù)算管理的部門開支，必須提前向 財務(wù)本部申請，由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。 第五條各部門報銷有簽字 權(quán)的為部門正職。部門正職離京時，可以授權(quán)部門副職簽字，并書面通知財務(wù)本 部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的，報銷暫緩；確需急辦的，報 請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第六條總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng) 導(dǎo)簽批；總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。第三章差旅費開支第七條總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。第八條總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的

3、辦法。第九條總公司職工出差，須先行確定地點、任務(wù), 天數(shù)、人數(shù)及費用預(yù)算，以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。 出差天數(shù)在 一星期以內(nèi)的，由部門正職批準(zhǔn)，超過此期限的，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)， 出差天數(shù)按自然天數(shù)計算。第十一條總公 司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機標(biāo)準(zhǔn)乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo) 準(zhǔn)時，應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第十二條出差人員夜間乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票 價的60%給予補貼。第十三條總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、 船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場?；疖囌?/p>

4、、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù) 在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。第十四條總公司總經(jīng)理福！總經(jīng)理出差，各項費用實報 實銷。其他人員出差，住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過 標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)：部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并 住宿。此外，助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元,出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二 十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 80%給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差，當(dāng)日往返者，按每天出差補助的一半給予補助。第十五條總公司職工與總公司領(lǐng) 導(dǎo)共同出差，財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn)； 聘請公司

5、以外的人員同總公 司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。第十六條職工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條的規(guī)定于出 差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示， 回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生 宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補助。 第十七條職工出差發(fā)生的郵電通 訊費、文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。第十八條總 公司職工為所屬企業(yè)出差辦事，差旅費應(yīng)在所屬企業(yè)報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè) 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十九條總公司職工在本市內(nèi)公出辦事， 不報銷任何市內(nèi)交通費 用。第二十條出差人員預(yù)借差旅費，應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”；若申請出差宴 請

6、費的，還應(yīng)同時附上”招待費審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后， 送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。第二一條出差人員返京后，應(yīng)在七日 內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。第四章招待費支出第二十二條業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人的用餐、食品、酒水等費用； 贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁L品等費用。第二十三條總公司用于接待來訪客人的 茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破 財務(wù)本部下達(dá)的費用預(yù)算限額。第二十四條以總公司名義制作的紀(jì)念品，禮品， 統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手 續(xù)。第二十五條總公司年末舉行

7、對外聯(lián)誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的 費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。 聯(lián)合控制。第二十六條總公司各部門一般性 招待用餐和禮品等費用一次支出在 300元以下的，由各部門正職在財務(wù)本部下達(dá) 的費用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握，不得超支。第二十七條總公司各部門確因工作需要， 必 須宴請的，按下列原則和辦法辦理。1。提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招 待費用總額不得突破財務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算；2.限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)；3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)；4.必須事先填寫招待 費審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)；5.凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請， 財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。第

8、二十八條總公司各部門全年各項 管理費用預(yù)算執(zhí)行情況，由財務(wù)本部定期審核公布。第五章附則第二十九條本規(guī) 定由財務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。 各專業(yè)公司可參照執(zhí)行，亦可在不高于本規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法，報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十條本規(guī)定自總公 司頒布之日起生效，原費用報銷管理規(guī)定同時廢止。附表 1級別乘坐標(biāo)準(zhǔn)飛 機火車輪船總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理頭等倉軟席頭等倉部門正職商業(yè)倉軟 席二等倉其他人員普通倉硬席三等倉附表 2級別單人住宿標(biāo)準(zhǔn)同性兩人住宿標(biāo) 準(zhǔn)助理總經(jīng)理500800內(nèi)實報一一部門正職300500內(nèi)實報一一部門副職240400 內(nèi)實報150210內(nèi)實報處級經(jīng)理 200320內(nèi)實報12