采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)處理(共14頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上U8采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)處理所謂存貨暫估是指本月外購(gòu)存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行沖回或者補(bǔ)差處理。   月初回沖 進(jìn)入下月后，存貨核算模塊在存貨明細(xì)賬自動(dòng)生成與暫估入庫(kù)單完全相同的“紅字回沖單”，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫(kù)；對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購(gòu)發(fā)票后，錄入采購(gòu)發(fā)票，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票做采購(gòu)結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入核算模塊，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成

2、一張“藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額；同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫(kù)存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購(gòu)入庫(kù)憑證。流程說(shuō)明1、業(yè)務(wù)流程輸入前提條件：月初對(duì)上月未報(bào)銷的暫估單自動(dòng)在明細(xì)賬中生成紅字回沖單，當(dāng)報(bào)銷處理時(shí)，在明細(xì)賬中生成藍(lán)字報(bào)銷單，藍(lán)字報(bào)銷單的入庫(kù)金額為已報(bào)銷金額。2、業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響：月末時(shí)，對(duì)本月未報(bào)銷的入庫(kù)單，進(jìn)行期末處理后，自動(dòng)生成藍(lán)字暫估單，用戶不能修改。自動(dòng)生成的藍(lán)字暫估單，系統(tǒng)直接記入明細(xì)賬，用戶不能修改。3、業(yè)務(wù)流程步驟：順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.暫估入帳采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證借：存貨 &

3、#160;貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款系統(tǒng)處理2. 月初紅字回沖采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，下月處理下月月初生成紅字回沖單，生成憑證借：存貨  （紅字）  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款  （紅字）系統(tǒng)處理3.藍(lán)字入帳發(fā)票到，與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算進(jìn)行暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）制單借：存貨  貸：應(yīng)付賬款發(fā)票到，與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算暫估處理時(shí)，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫(kù)數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫(kù)單。下月月初就暫估入庫(kù)單生成紅字回沖單。制單同前。發(fā)票未到期末處理后，根據(jù)藍(lán)字回沖單（暫估

4、）制單。借：存貨 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款系統(tǒng)處理2. 單到回沖下月初不作處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，在采購(gòu)模塊中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單、藍(lán)字回沖單，同時(shí)據(jù)以登記存貨明細(xì)賬。紅字回沖單的入庫(kù)金額為上月暫估金額，藍(lán)字回沖單的入庫(kù)金額為結(jié)算單上的報(bào)銷金額。順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.暫估入帳采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證借：原材料  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款系統(tǒng)處理2.單到紅字回沖發(fā)票到，進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單制單借：原材料  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 &

5、#160;系統(tǒng)處理3.藍(lán)字入賬發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）制單藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）借：原材料  貸：材料采購(gòu)發(fā)票制單：借：材料采購(gòu)應(yīng)交稅金貸：應(yīng)付賬款發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算暫估處理時(shí)，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫(kù)數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫(kù)單。下月月初就暫估入庫(kù)單生成紅字回沖單。制單同前。系統(tǒng)處理3. 單到補(bǔ)差下月初不作處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，在采購(gòu)模塊中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，在存貨明細(xì)賬中根據(jù)報(bào)銷金額與暫估金額的差額生成調(diào)整單，自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；最后對(duì)“調(diào)整單”制單，生

6、成憑證，傳遞到總賬。    流程說(shuō)明1、業(yè)務(wù)流程輸入前提條件：查找對(duì)應(yīng)的單據(jù)記錄，自動(dòng)生成調(diào)整單，由用戶確認(rèn)記賬；如果用戶選擇取消，則生成的調(diào)整單不記賬，返回未報(bào)銷處理狀態(tài)。生成的調(diào)整單中的金額，用戶不能修改，只能確認(rèn)或取消。2、業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響：如果報(bào)銷金額與暫估金額的差額為零，則不生成調(diào)整單；如果差額不為零，產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購(gòu)入庫(kù)單生成一張調(diào)整單，用戶確認(rèn)后，記入明細(xì)賬。3、業(yè)務(wù)流程步驟：順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.暫估入帳采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證借：存貨  貸：應(yīng)付賬款系統(tǒng)處理2

7、.單到補(bǔ)差發(fā)票到，發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算,進(jìn)行暫估處理，生成調(diào)整單減少  借：存貨  紅字  貸：應(yīng)付賬款  紅字增加   借：存貨貸：應(yīng)付賬款系統(tǒng)處理下面以月初回沖為例說(shuō)明在U8系統(tǒng)中是如何處理存貨暫估業(yè)務(wù)的。1、 設(shè)置存貨核算->選項(xiàng)->選項(xiàng)輸入->暫估方式,選擇月初回沖接下來(lái)，進(jìn)行科目設(shè)置。存貨核算->科目設(shè)置->存貨科目存貨核算->科目設(shè)置->對(duì)方科目2、 采購(gòu)入庫(kù)單下面，以存貨04001為例，收到供應(yīng)商送來(lái)數(shù)量600，到月底時(shí)還未收到供應(yīng)商發(fā)票，在采購(gòu)入庫(kù)單上是沒(méi)有單價(jià)，采購(gòu)入庫(kù)單如圖3、 暫估成本錄入在存貨核算->日常業(yè)務(wù)->采購(gòu)入庫(kù)單中輸入暫估單價(jià)，或者通過(guò)存貨核算->業(yè)務(wù)核算->暫估成本錄入 ，可以成批錄入暫估單價(jià)4、 單據(jù)記帳存貨核算->業(yè)務(wù)核算->正常單據(jù)記帳5、 制單6、 核算月末結(jié)帳后，系統(tǒng)自動(dòng)在下月1號(hào)在明細(xì)帳中生成紅字回沖單，如圖以新月份登入，對(duì)紅字回沖單制單，如圖7、 下月15日，收到供應(yīng)商開(kāi)來(lái)的發(fā)票，單價(jià)是2元，對(duì)上月采購(gòu)入庫(kù)單和發(fā)票進(jìn)行結(jié)算8、 在存貨核算中