2018年中級經(jīng)濟法試題1246

1、2018 年中級經(jīng)濟法試題單選題() 。1、根據(jù)公司法的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額是1 萬元3 萬元5 萬元10 萬元A. 人民幣B. 人民幣C. 人民幣D. 人民幣多選題2、某證券公司的注冊資本為 8000 萬元，該公司不可以經(jīng)營下列哪項業(yè)務(wù) ()A. 證券經(jīng)紀(jì)B. 證券承銷C證券投資咨詢D與證券交易有關(guān)的財務(wù)顧問多選題3、經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，我國證券公司可以從事下列部分或者全部 業(yè)務(wù) () 。A. 證券投資咨詢B. 與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問C證券資產(chǎn)管理D.股票發(fā)行的保薦單選題4、ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師負責(zé)對X公司20X9年度財務(wù)報表進行審

2、計。A注冊會計師在計劃審計工作考慮重要性和審計風(fēng)險時， A注冊會計師遇到 下列事項，請代為做出正確的專業(yè)判斷。在計劃審計業(yè)務(wù)時，A注冊會計師應(yīng)當(dāng)確定一個合理的財務(wù)報表重要性水平。下 列做法正確的是 () 。A. 在確定計劃的重要性水平時，應(yīng)當(dāng)考慮實施進一步審計程序的結(jié)果B. 在確定計劃的重要性水平時，應(yīng)當(dāng)考慮對被審計單位及其環(huán)境的了解C通過調(diào)高重要性水平，降低評估的重大錯報風(fēng)險D.通過調(diào)低重要性水平，降低評估的重大錯報風(fēng)險多選題5、基金申請在深圳證券交易所上市應(yīng)當(dāng)具備的條件錯誤的是() 。A. 基金的募集符合中華人民共和國證券投資基金法的規(guī)定B. 募集金額不少于3億元人民幣C. 持有人不少于2

3、000人D. 持有人不少于1000人單選題6、注冊會計師齊惠負責(zé)對廣發(fā)公司 2007 年度財務(wù)報表進行審計， 在采購與付款 循環(huán)審計中，遇到下列問題，請代為做出正確的專業(yè)判斷。為證實會計記錄中所列的固定資產(chǎn)是否存在， 了解其目前的使用狀況， 注冊會計 師應(yīng)當(dāng)實施 () 程序。A. 對固定資產(chǎn)實地觀察B. 檢查固定資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬C以實地為起點，追查固定的明細分類賬D以固定資產(chǎn)明細分類賬為起點，進行實地追查多選題7、甲公司通過證券交易所的證券交易持有一個乙上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起 3日內(nèi)() 。A. 向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)作出書面報告B. 向證券交易所作出書面報告C向

4、證券登記結(jié)算機構(gòu)作出書面報告D通知上市公司持股情況并予以公告多選題 8、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司發(fā)生的下列事項中，董事會應(yīng)當(dāng)立即 向中國證監(jiān)會和證券交易所提交臨時報告，并予公告的有 () 。A. 上市公司的董事發(fā)生變動B. 40%的監(jiān)事發(fā)生變動C股東大會決議被依法撤銷D.股東大會作出減少注冊資本的決定簡答題9、簡述引進外資，必須堅持的重要原則。單選題10、新股網(wǎng)上競價發(fā)行中， 投資者作為 () ，在指定時間通過證券交易所會員交易 柜臺，以不低于發(fā)行底價的價格及限購數(shù)量，進行競價認購。A. 賣方B. 買方C. 委托方D. 代理方多選題11、根據(jù)公司法的規(guī)定，股份有限公司股東大會所作的下

5、列決議中，必須經(jīng) 出席會議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過的有 () 。A. 公司合并決議B. 公司分立決議C修改公司章程決議D.批準(zhǔn)公司年度預(yù)算方案決議單選題12、依照中華人民共和國公司法的規(guī)定，股份有限公司以 () 對公司債務(wù)承擔(dān) 責(zé)任。A. 公司全部財產(chǎn)B. 投資人全部個人財產(chǎn)C全體股東所持公司股份D.全體股東原始出資額多選題13、每道小題各有四項備選答案，其中有一項或多項是符合題意的正確答案。 根據(jù)中華人民共和國公司法 的規(guī)定，下列人員中，不得擔(dān)任公司監(jiān)事的有 () 。A. 本公司董事B. 本公司經(jīng)理C本公司副經(jīng)理D.本公司財務(wù)負責(zé)人不定項選擇14、某證券公司是一家經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督

6、管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)的金融機構(gòu)，其發(fā)起() 。人為甲、乙、丙、丁四家國有企業(yè)。若該證券公司的從業(yè)人員在證券交易活動中， 利用職務(wù)違反交易規(guī)則，給某客戶帶來損失，則應(yīng)由誰來承擔(dān)該損失責(zé)任A. 由該從業(yè)人員B. 由該證券公司全部承擔(dān)C由該從業(yè)人員和該證券公司連帶承擔(dān)D.由該證券公司承擔(dān)主要責(zé)任，該從業(yè)人員承擔(dān)次要責(zé)任單選題15、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定， 下列不符合在主板和中小板上市的公司首次公開 發(fā)行股票的條件的是 () 。A. 發(fā)行人具備健全且運行良好的組織機構(gòu)B. 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際 控制人沒有發(fā)生變更C最近一年盈利，且凈利潤不少于 500萬元，最近

7、一年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于 30%D.發(fā)行人的財務(wù)狀況良好單選題16、根據(jù)銀團貸款業(yè)務(wù)指引的規(guī)定， () 負責(zé)銀團貸款市場秩序的自律工作， 協(xié)調(diào)銀團貸款與交易中發(fā)生的問題。A. 中國人民銀行B. 銀行業(yè)協(xié)會C. 中國銀監(jiān)會D. 國務(wù)院多選題存款業(yè)務(wù) 負債業(yè)務(wù) 買賣業(yè)務(wù) 貸款業(yè)務(wù) 中介業(yè)務(wù)17、商業(yè)銀行種類很多，包括下列的 () 業(yè)務(wù)。BCDEA.多選題18、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定， 上市公司發(fā)生的下列情形中， 證券交易所可以決 定暫停其股票上市的有 () 。A. 公司的股本總額由人民幣1.2億元減至人民幣1億元B. 公司有重大違法行為C公司最近2年連續(xù)虧損D

8、.公司未按規(guī)定公開其財務(wù)狀況單選題19、某企業(yè)本月主營業(yè)務(wù)收入為 1000000元，其他業(yè)務(wù)收入為 80000 元，營業(yè)外 收入為 90000元，主營業(yè)務(wù)成本為 760000 元，其他業(yè)務(wù)成本為 50000元，營業(yè) 稅金及附加為 30000 元，營業(yè)外支出為 75000元，管理費用為 40000元，銷售費 用為 30000元，財務(wù)費用為 15000元，所得稅費用為 75000 元。則該企業(yè)本月營業(yè)利潤為 () 元。A170000B155000C25000D80000單選題20、二手個人住房貸款中， 商業(yè)銀行與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司之間是貸款產(chǎn)品的 () 的關(guān) 系。委托人與受托人委托人與代理人 代理人與

9、被代理人 監(jiān)督人與被監(jiān)督人ABCD1- 答案： D 解析 本題考核點是一人有限責(zé)任公司的設(shè)立。一人有限責(zé)任公司的注冊資本 最低限額為人民幣 10 萬元。股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。2- 答案： A,C,D解析根據(jù)證券法第127條可知，有權(quán)經(jīng)營B選項的證券承銷業(yè)務(wù)的證券 公司，注冊資本不能低于 1 億元。注意：修訂后的證券法對證券公司的注冊 資本最低限額與證券業(yè)務(wù)有了比較大的改變。3- 答案： A,B,C,D 解析 以上業(yè)務(wù)均是證券公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)，但每項業(yè)務(wù)的開展需向中國證 監(jiān)會提出申請并獲得批準(zhǔn)方可。本題的最佳答案是ABCD選項。4- 答案：B注冊會計師在確定了計劃的重要性水

10、平后有助于確定進一步審計程序的性質(zhì)、 時 間和范圍， 故選項 A 表達不正確； 注冊會計師通過風(fēng)險評估程序來了解被審計單 位及其環(huán)境后才能評估重大錯報風(fēng)險， 故選項C和D不正確；注冊會計師應(yīng)當(dāng)在了解被審計單位及其環(huán)境的基礎(chǔ)上確定重要性水平，故選項B是正確的。5- 答案： B, C基金申請在深圳證券交易所上市應(yīng)當(dāng)具備下列條件：基金的募集符合中 華人民共和國證券投資基金法 的規(guī)定； 募集金額不少于 2億元人民幣； 持 有人不少于1000人；證券交易所規(guī)定的其他條件。6-答案： D 解析 對于固定資產(chǎn)的存在性，一般以明細賬為起點，進行實地追查。7- 答案： A,B,D 解析 本題考核信息披露的相關(guān)規(guī)

11、定。當(dāng)投資者通過證券交易所的證券交易， 持有一個上市公司已發(fā)行的股份 5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起 3 日內(nèi)，向國 務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司持股情況， 并予以公告。8- 答案： A,B,C,D 解析 公司的董事， 1/3 以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件。9- 答案： (1) 必須維護國家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。 暫無解析10- 答案： B 解析 在我國，新股網(wǎng)上競價發(fā)行是指主承銷商利用證券交易所的交易系統(tǒng)， 以自己作為惟一的“賣方”， 按照發(fā)行人確定的底價將公開發(fā)行股票的數(shù)量輸入 其在證券交易所的股票發(fā)行專戶； 投資者則作為“

12、買方”， 在指定時間通過證券 交易所會員交易柜臺， 以不低于發(fā)行底價的價格及限購數(shù)量， 進行競價認購的一 種發(fā)行方式。11- 答案： A,B,C 解析 本題考核股份有限公司的特別決議事項。股份有限公司的合并、分立、 解散和清算以及公司章程的修改屬于股東大會的特別決議事項， 須經(jīng)出席會議的 股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過。12- 答案： A 解析 股份有限公司是指由 5 名以上的發(fā)起人通過發(fā)起設(shè)立或募集設(shè)立的方式 所設(shè)立，注冊資本由等額股份構(gòu)成， 并通過發(fā)行股票籌集資本， 股東以其所持股 份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。中華人民 董事、ABCD。13-答

13、案： A,B,C,D 解析 本題考查重點是對“股份有限公司監(jiān)事的任職資格”的掌握。 共和國公司法規(guī)定，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。四個選項中， 經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人均不得兼任監(jiān)事。因此，本題的正確答案為14-答案： B15-答案： 解析 C證券法第 145條規(guī)定： "證券公司的從業(yè)人員在證券交易活動中，按其所屬 的證券公司的指令或者利用職務(wù)違反交易規(guī)則的， 由所屬的證券公司承擔(dān)全部責(zé) 任。" 根據(jù)該規(guī)定，正確答案為 B。C項屬于在創(chuàng)業(yè)板上市并首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)符合的條件。16-答案： 解析 銀行業(yè)協(xié)會作為行業(yè)自律組織，負責(zé)銀團貸款市場秩序的自律工作，協(xié) 調(diào)銀團貸款與交易中發(fā)生的問題， 收集和披露有關(guān)銀團貸款信息， 制訂行業(yè)相關(guān) 公約等。17- 答案： A,B,D,E 本題考查商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍。18- 答案： B,D 解析 (1) 公司股本總額 (不少于 3000萬元) 、股權(quán)分布 (向社會公眾發(fā)行的股份 在 25%以上)等發(fā)生變化不再具備上市條件； (2) 公司不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，