重大投資決策管理辦法【精選文檔】

1、重大投資決策管理辦法【精選文檔】重大投資決策管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司重大投資決策管理水平,規(guī)范重大投資行為，防范投資風(fēng)險，保證投資的安全，提高投資的效益，根據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱“公司法”)、深圳市利和興股份有限公司章程(以下簡稱“公司章程”）的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法.第二條 本辦法所稱投資包括固定資產(chǎn)投資、金融資產(chǎn)投資和長期股權(quán)投資。金融資產(chǎn)投資包括:(一）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；（二）持有至到期投資；（三)可供出售金融資產(chǎn)。長期股權(quán)投資包括：(一）對子公司投資；(二)對合營公司投資；(三)對聯(lián)營公司投資；（四） 對被投資企業(yè)不具有共同控制或重大影

2、響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。第三條 本辦法適用于公司及所屬控股企業(yè)(以下簡稱所屬企業(yè)）所有投資業(yè)務(wù)。公司投資必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持成本效益原則，達(dá)到合理投資收益標(biāo)準(zhǔn)，做到為公司全體股東謀求最大利益。第二章 授權(quán)批準(zhǔn)及崗位分工第四條 公司的投資應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定經(jīng)合法程序通過，重大金額投資必須經(jīng)總經(jīng)理、董事長、董事會或股東大會批準(zhǔn)。股東大會或董事會授權(quán)的除外。公司實(shí)行分級決策的投資決策程序.公司投資金額在公司凈資產(chǎn)5%以內(nèi)，由公司總經(jīng)理審批通過后實(shí)施.公司投資金額在公司凈資產(chǎn)10以內(nèi)，由公司董事長審批通過后實(shí)施.公司投資金額在公司凈資產(chǎn)3

3、0以內(nèi)，由公司董事會審批通過后實(shí)施。超過公司凈資產(chǎn)30以上的投資，由公司董事會提請股東大會審批通過后實(shí)施.第五條 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目可行性研究、評估,根據(jù)股東大會或董事會授權(quán)，實(shí)施批準(zhǔn)的投資方案或處置方案。第六條 公司對長期股權(quán)投資活動實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制管理，在項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后,公司成立項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目具體實(shí)施。第七條 公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，認(rèn)真審核投資的審批文件、投資合同或協(xié)議、投資處置決議等文件資料。第八條 公司加強(qiáng)投資項(xiàng)目的審計工作,確保投資全過程的有效控制。第三章 投資可行性研究、評估與決策第九條 公司投資應(yīng)編制投資建議書，由公司授權(quán)職能部門或人員對投資項(xiàng)目進(jìn)行分析論證，并對被投

4、資企業(yè)資信情況進(jìn)行調(diào)查或考察。投資項(xiàng)目如有其他投資者，應(yīng)根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。第十條 公司應(yīng)指定職能部門或人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究,重點(diǎn)對投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險與收益等作出評價.第十一條 公司可以責(zé)成相關(guān)職能部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報告進(jìn)行獨(dú)立評估，并經(jīng)評估人員簽字后形成評估報告。第十二條 公司投資實(shí)行集體決策?？偨?jīng)理辦公會應(yīng)根據(jù)投資建議書、可行性研究報告以及評估報告(如有），形成投資報告并提交董事會或股東大會，總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)的投資方案。第十三條 公司對決策過程應(yīng)保留完整的

5、書面記錄，任何個人不得擅自決定投資或改變集體決定.第四章 投資執(zhí)行第十四條 公司應(yīng)制定投資實(shí)施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會或董事會或其授權(quán)人員審查批準(zhǔn).投資合同的簽訂，應(yīng)征詢法律顧問或其他專家的意見，并經(jīng)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后簽訂。第十五條 公司不得動用信貸資金買賣流通股票，不得動用股票發(fā)行募集資金買賣流通股票，也不得拆借資金給其他機(jī)構(gòu)買賣流通股票。第十六條 公司相關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)對投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理,掌握被投資企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，定期組織投資質(zhì)量分析,核對投資賬目，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司總經(jīng)理報告,并采取措施.第十七條

6、公司可根據(jù)需求向被投資企業(yè)派出董事、監(jiān)事、財務(wù)或其他管理人員。第十八條 公司對派駐被投資企業(yè)的人員建立適時報告、業(yè)績考評與輪崗制度.第十九條 公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)投資收益的控制，投資獲取的利息、股息以及其他收益，均應(yīng)納入公司會計核算體系.第二十條 公司投資相關(guān)資料、權(quán)益證書應(yīng)及時歸檔。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸相關(guān)資料.第五章 投資處置控制第二十一條 投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，必須經(jīng)過股東大會、董事會或總經(jīng)理辦公會集體決策。第二十二條 轉(zhuǎn)讓投資價格應(yīng)由公司職能部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估后確定合理的轉(zhuǎn)讓價格，并報公司股東大會、董事會或總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。第二十三條 核銷投資，應(yīng)取得因被投資企業(yè)破產(chǎn)等原因不能收回的法律文書和證明文件。第二十四條 對長期不運(yùn)作的投資項(xiàng)目，公司必須予以清理,核銷債權(quán)、債務(wù)，撤消有關(guān)擔(dān)保、抵押，公司應(yīng)將所有賬簿、報表、合同、發(fā)票等一切法律文書妥善保管。第六章 監(jiān)督檢查第二十五條 公司建立投資內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容:(一)投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置及人員配備情況；（二)投資業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況;（三)投資決策情況；(四)投資執(zhí)行情況；（五）投資處置情況；(六）投資的財務(wù)情況.第二十六條 負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的職能部門或人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的