財務報支制度

1、財務報支制度及報支流程第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為, 特制定本制度。第二條本制度包括費用報支，采購付款，固定資產及在建工程付款，分別說明報銷、借款流程的財務報銷制度和報銷流程。采購付款，固定資產及在建工程付款另行單獨說明.第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定( 一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的借款申請表按批準額度辦理借款，出差返回5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。( 二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支。( 三 ) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。( 四

2、 ) 借款銷賬規(guī)定： (1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（ 2 ）借領支票者原則上應在 5 個工作日內辦理銷帳手續(xù)。( 五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程( 一 ) 借款人按規(guī)定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。( 二 ) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務經理 復核總經理審批。( 三 ) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、

3、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。第三條費用報銷的一般規(guī)定( 一 ) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。( 二 ) 填寫報銷單應注意 : 根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。( 三 ) 按規(guī)定的審批程序報批。( 三 ) 報銷 5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準 :

4、？職 務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元 / 天30元/ 天30元 / 天部門負責人火車硬臥150元 / 天40元/ 天40元 / 天總經理助理飛機200元 / 天50元/ 天50元 / 天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12 ：00 以后出發(fā)（或12 ： 00 以前到達）以半天計，12 ：0 以前出發(fā)（或 12 ： 00 以后到達）以一天計。3.伙食標準、 交通

5、費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20 、午餐或晚餐40 ）扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 返回報銷： 出差人員應在回公司后五個工作日

6、內辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費用標準填寫 差旅費報銷單 ，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條交通費報銷制度及流程( 一 ) 費用標準： (1) 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;(2) 市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二) 報銷流程1. 員工整理車票（含因公公交車票），并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。2. 審批 : 按日常費用審批程序審批。3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:

7、為了合理控制費用支出, 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置, 并指定專人負責。（二）報銷流程1 購置申請 :公司根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫采購申請單按核決權限報批。2 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 ( 附出入庫單 ) ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十三條招待費、培訓費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2. 培訓費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二) 報銷流程：1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。序辦理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程第四部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方