財(cái)務(wù)資金管理工作計(jì)劃總結(jié)

1、財(cái)務(wù)資金管理工作總結(jié)財(cái)務(wù)部門年終總結(jié)2009 年是公司的管理年，也是公司收購(gòu)后實(shí)際運(yùn)行的 一年。在這一年里，公司始終抓住管理和的主線，為實(shí)現(xiàn)全 年目標(biāo)，確保公司收購(gòu)后的平穩(wěn)過渡，財(cái)務(wù)部在集團(tuán)及集團(tuán) 財(cái)務(wù)部的大力支持下，在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在各部 門的共同配合下，通過全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，緊緊圍繞 收購(gòu)的主線，抓住管理的主旋律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司 資產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)保持著健康發(fā)展， 主要完成了以下一些工作。第一部分 2009 年度主要完成的工作一、搞好制度建設(shè)，完善財(cái)務(wù)管理制度，初步建立了財(cái) 務(wù)管理體系，進(jìn)一步完善了公司的成本控制體系。根據(jù)公司發(fā)展和管理需要，本年度財(cái)務(wù)部門在制度建設(shè) 方

2、面取得了較好的成績(jī)，先后制定或修訂發(fā)布了公司的資 金管理辦法 、費(fèi)用報(bào)銷辦法 、工程成本管理辦法 和財(cái) 務(wù)管理制度等文件，財(cái)務(wù)管理體系初步建立。公司合并后急需統(tǒng)一公司的報(bào)銷辦法和財(cái)務(wù)管理制度， 根據(jù)公司的實(shí)際情況，及時(shí)組織制定公司了資金管理辦 法，統(tǒng)一公司費(fèi)用報(bào)銷辦法 ，從制度上堵塞管理上的漏 洞。針對(duì)公司工程項(xiàng)目管理薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配 合，組織制定公司的成本管理辦法 ，從成本核算、成本 預(yù)測(cè)、成本控制以及成本分析考核方面都進(jìn)行了詳盡的規(guī)定，有利于公司加強(qiáng)工程成本管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。進(jìn)一步完善了公司的成本控制體系。根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，制定了公司的財(cái)務(wù)管理制度，確定了公司財(cái)務(wù)管理

3、的思路和政策，為公司搞好財(cái)務(wù)工作在制度上予以了保證，并將嚴(yán)格 按照公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行管理，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理更上 一層樓。二、狠抓資金管理， 加速資金周轉(zhuǎn)， 提高資金使用效率。作為施工企業(yè)，本身就是一個(gè)資金密集型的行業(yè)，公司的資 金始終處于高度緊張的狀態(tài)，為理順公司的各種關(guān)系，今年 伊始，財(cái)務(wù)管理工作就從資金管理入手，把資金管理作為公 司財(cái)務(wù)管理工作的重中之重。根據(jù)公司的資金管理辦法，堅(jiān)持資金計(jì)劃管理制度，堅(jiān) 持公司總經(jīng)理有資金支付的最終審批權(quán)。理順各部門、各分 公司資金關(guān)系，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作。為解決公司流動(dòng)資金困難，本年度增加 XX 銀行承兌匯 票的授信額度 XX 萬元，本年度授信

4、額度達(dá)到 XX 萬元，較 上年度增加 XX 萬元，對(duì)緩解公司的流動(dòng)資金，起到了重要 的作用。本年度通過銀行承兌匯票的使用，緩解了流動(dòng)資金的困 難，降低了資金成本，改善了公司的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流。在年底還加強(qiáng)資金支付的控制，延遲部分大額資金的支 付，完成了公司經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流 XX 萬元的目標(biāo)，達(dá)到 XX 余 萬元，對(duì)實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的全年目標(biāo)起到了重要作 用。通過加強(qiáng)對(duì)資金的管理，年底上劃集團(tuán)存款 XX 萬元， 這是公司自成立以來的第一次，充分說明公司的資金管理進(jìn) 入一個(gè)新階段。三、解決好新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的賬務(wù)銜接問題。 在集團(tuán)財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，公司對(duì)新舊準(zhǔn)則的銜接做了充 分的準(zhǔn)備和研究，在今年開始實(shí)行新

5、準(zhǔn)則時(shí)，就按照新準(zhǔn)則 的要求，進(jìn)行了新舊準(zhǔn)則賬務(wù)銜接問題，確保公司按時(shí)按新 準(zhǔn)則要求進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理。四、完成與 XX 公司的賬務(wù)合并，順利完成驗(yàn)資工作， 推進(jìn)公司收購(gòu)的順利實(shí)現(xiàn)。為確保公司收購(gòu)的全面實(shí)現(xiàn)，在 集團(tuán)的指導(dǎo)下進(jìn)行了 2007 年 7 月至 2009 年 5 月的經(jīng)營(yíng)成 果審計(jì)，確定了與原股東 XX 公司及個(gè)人股東的轉(zhuǎn)讓金額， 實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)對(duì)公司的全資控股。完成了原 XX 公司的清算工 作以及審計(jì)工作，順利實(shí)現(xiàn)兩公司的賬務(wù)合并，并完成新公 司的驗(yàn)資工作，為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎(chǔ)。五、加強(qiáng)應(yīng)收賬款清收，完成多個(gè)項(xiàng)目的應(yīng)收賬款清理 工作，為公司應(yīng)收賬款回收提供了依據(jù)。為加強(qiáng)

6、公司資金回收，公司成立了應(yīng)收賬款清收小組， 負(fù)責(zé)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款 難度大的項(xiàng)目和單位通過法律途徑予以解決，和相關(guān)部門一 道，全部收回了多個(gè)項(xiàng)目的工程款 3300 余萬元，有效確保公司資產(chǎn)安全，挽回了公司經(jīng)濟(jì)損失。通過清理，使公司的應(yīng)收賬款準(zhǔn)確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時(shí)回收了部分工程款，對(duì)緩解公司資金緊張起到了重要作用。六、重新設(shè)置崗位，細(xì)化崗位職責(zé)，加強(qiáng)員工責(zé)任感。根據(jù)公司需要，對(duì)部門內(nèi)的崗位重新設(shè)置和細(xì)化，強(qiáng)化 每一個(gè)崗位的崗位職責(zé)。對(duì)部門內(nèi)可能涉及的工作崗位都進(jìn) 行了設(shè)置，減少了人員變動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的影響。通過對(duì) 每一個(gè)崗位的職責(zé)細(xì)化，讓每一

7、位員工都明確了自己的工作 職責(zé)，有利于加強(qiáng)員工責(zé)任感，也有利于下一步對(duì)各崗位的 考核。七、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，有效避免公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 由于公司以工程施工為主，產(chǎn)品銷售量也在逐年擴(kuò)大。 由于公司產(chǎn)品的特殊性，存在部分視同銷售的情況。財(cái)務(wù)部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資 質(zhì)優(yōu)勢(shì)和工程實(shí)際情況，加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，從法律形式上將部 分產(chǎn)品銷售行為界定為工程施工行為，大大降低了公司的稅 負(fù)。本年度產(chǎn)品銷售實(shí)際承擔(dān)的稅負(fù)為XX%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于原XX公司XX%的實(shí)際稅負(fù)，基本上保持著以前小規(guī)模納稅人 的稅負(fù)率。同時(shí)還加強(qiáng)了員工個(gè)人所得稅的籌劃，將員工的年終獎(jiǎng) 的發(fā)放方式進(jìn)行了改變，大大降低了員工個(gè)人所得稅。

8、八、關(guān)注成本分析，以重點(diǎn)項(xiàng)目做為成本分析的重點(diǎn)， 為公司成本預(yù)測(cè)和成本控制提供依據(jù)。成本分析一直是財(cái)務(wù)工作的重要方面。本年度，財(cái)務(wù)部 門在人員變動(dòng)頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅(jiān)持做完 了 XX、 XX 項(xiàng)目的成本分析，為下一步的成本控制提供了依 據(jù)。同時(shí)，本年度做成本管理辦法時(shí)，對(duì)公司各部門以前年 度的成本數(shù)據(jù)都進(jìn)行了詳細(xì)的分析，為公司的成本預(yù)測(cè)提供 了較為準(zhǔn)確的依據(jù)，并對(duì)成本管理中存在的一些問題提出了 解決方案，有利于加強(qiáng)公司的成本控制第二部分當(dāng)前工作存 在的主要問題的解決辦法一、財(cái)務(wù)人員缺乏，部分財(cái)務(wù)人員素質(zhì)離崗位的要求有 一定差距。目前財(cái)務(wù)部門共有財(cái)務(wù)人員 10 人，今年新進(jìn) 1 人

9、，辭 職 3 人，總?cè)藬?shù)從年初的 12 人減少到 10 人。在離開的三人 中，分別是項(xiàng)目管理與成本分析、 稅務(wù)會(huì)計(jì)和現(xiàn)金出納崗位， 給今年的財(cái)務(wù)管理工作帶到很大的不便。目前稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位已經(jīng)到位，其他崗位的工作都還暫時(shí) 由其他人員兼任。在目前的各會(huì)計(jì)崗位上，雖然具備會(huì)計(jì)師 職稱的人數(shù)不少，但真正能達(dá)到與職稱相應(yīng)要求的人并不 多，部分崗位的財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)離崗位要求有相當(dāng)大的 差距。目前項(xiàng)目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司 內(nèi)部找到合適的人來做這樣的工作。目前公司的管理模式還不具備每個(gè)項(xiàng)目都派財(cái)務(wù)人員 的長(zhǎng)期保持，但外地項(xiàng)目今后必須派出財(cái)務(wù)人員，公司外地 項(xiàng)目逐漸增多，給公司的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理

10、帶來很大的挑戰(zhàn)。因此，項(xiàng)目上長(zhǎng)期派駐出納，財(cái)務(wù)人員就可以從項(xiàng)目上 解放出來，一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以管理多個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)工作，一 方面有利于維持項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，也有利于加強(qiáng)項(xiàng)目成本核 算和管理。二、個(gè)別財(cái)務(wù)人員工作態(tài)度較差，部門內(nèi)相互之間的溝 通不暢，影響財(cái)務(wù)部門整體形象。因?yàn)橐恍┨厥庠?，個(gè)別 財(cái)務(wù)人員工作不積極主動(dòng)，遇到問題不是想辦法解決問題， 而是把問題擴(kuò)大化，甚至相互推諉，逃避責(zé)任，很不利于部 門的團(tuán)結(jié)和管理，帶壞部門風(fēng)氣。部門內(nèi)各崗位的溝通不暢， 相互之間缺乏主動(dòng)的溝通。部分同事在處理部門內(nèi)部意見不統(tǒng)一時(shí)的方式有待改進(jìn)。這方面，作為部門經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)負(fù)主 要責(zé)任。今后應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)部門對(duì)員工的教育，加強(qiáng)

11、員工的責(zé)任感。 部門內(nèi)今后應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持例會(huì)制度，在會(huì)上把問題提出來，并共 同解決。建設(shè)一個(gè)和諧，團(tuán)結(jié)的團(tuán)體。三、基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，職能部門之間資料傳遞不及時(shí)， 離規(guī)范管理還有一定的距離。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)抓不懈 的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公 司的數(shù)據(jù)傳遞對(duì)財(cái)務(wù)核算有著重要影響，包括與業(yè)主的結(jié)算、與分包單位的結(jié)算以及材料報(bào)耗等資料，由于相關(guān)部門 傳遞不及時(shí)，造成公司反映出來的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和實(shí)際情況有相 當(dāng)大的差距。 特別是每年 12 月份的收入成本利潤(rùn)都特別高， 說明我們?nèi)粘５幕A(chǔ)工作還有待改進(jìn)。建議公司各職能部門加強(qiáng)橫向溝通，建立公司資料傳遞 流程，職能部門要有勇于為各生產(chǎn)部

12、門服務(wù)的意識(shí)，簡(jiǎn)化流 程，及時(shí)將相關(guān)資料傳遞到財(cái)務(wù)部門，以便于加強(qiáng)公司對(duì)各 項(xiàng)目的過程管理。四、成本分析和控制薄弱，對(duì)項(xiàng)目成本沒完全起到控制 作用。由于人員變動(dòng)的原因，公司將目標(biāo)成本下達(dá)的職能調(diào) 整到了 XX 部。 從對(duì)目標(biāo)成本的準(zhǔn)確性和專業(yè)來講， XX 部對(duì) 下達(dá)目標(biāo)成本更有利于做好公司的成本控制與分析。但由于 成本分析的不及時(shí)，造成很多分析都成為了事后分析，不利 于加強(qiáng)公司的成本控制。目前由于相關(guān)崗位人員的缺位，對(duì)公司的成本控制工作 帶來很大的問題。當(dāng)前急需解決成本分析和項(xiàng)目管理的崗位 人員缺乏的問題，以便于加強(qiáng)項(xiàng)目成本管理控制和分析。成 本分析崗位同時(shí)與項(xiàng)目管理聯(lián)系在一起，因此，將相關(guān)數(shù)

13、據(jù) 集中起來，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目成本管理和控制中存在的問題，才 有利于公司持續(xù)降低成本，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。五、會(huì)計(jì)核算還不統(tǒng)一規(guī)范，部分人只管不理，未真正 起到管理的作用。由于公司的業(yè)務(wù)類型較為復(fù)雜，在處理賬 務(wù)時(shí)存在不規(guī)范的現(xiàn)象。今年因?yàn)橘~務(wù)處理不規(guī)范，花費(fèi)了 大量的時(shí)間進(jìn)行清理，給公司的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作帶來很大 的麻煩。因此，統(tǒng)一公司的賬務(wù)處理，對(duì)完善公司的會(huì)計(jì)核 算工作，有著重要的作用。第三部分 2010 年度財(cái)務(wù)工作的 打算一、做好成本核算，加強(qiáng)成本控制，強(qiáng)化成本分析，及 時(shí)準(zhǔn)確提供成本報(bào)表，為公司成本管理提供決策。公司的成本核算有了一定的基礎(chǔ)，但根據(jù)公司的現(xiàn)狀， 還需要對(duì)公司的工程成本

14、核算進(jìn)一步調(diào)整。包括制造費(fèi)用、 機(jī)械費(fèi)用的分配，都需要做一些調(diào)整，有利于更加準(zhǔn)確反映 各工程項(xiàng)目成本情況。嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)成本管理規(guī)定，控制各工程項(xiàng)目成本 開支，加強(qiáng)項(xiàng)目成本的事中控制，主要加強(qiáng)對(duì)材料、人工和 外租設(shè)備的控制，從合同的簽定入手，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本的 發(fā)生。力爭(zhēng)按月進(jìn)行成本分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司各項(xiàng)目成本管 理中存在的問題并提出控制成本的辦法，及時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)的 決策提供參考和依據(jù)。二、做好部門內(nèi)責(zé)任分解，將工作任務(wù)落實(shí)到人，并為 每個(gè)工作崗位設(shè)定相應(yīng)考核量化指標(biāo)。2009 年度公司已將各部門的責(zé)任指標(biāo)予以落實(shí)，但目 前財(cái)務(wù)部門尚未將各項(xiàng)考核指標(biāo)落實(shí)到每個(gè)崗位，主要是因 為本年度人員變動(dòng)

15、太過頻繁，打亂了工作安排。但 2010 年 一定會(huì)做好這項(xiàng)工作，把每一個(gè)工作崗位的每月任務(wù)予以分解落實(shí)，為每一個(gè)崗位都建立可以量化的指標(biāo)，包括工作的 差錯(cuò)率，都要進(jìn)行考核，加強(qiáng)員工的責(zé)任感。三、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，努力降低公司稅負(fù)。由于公司兼有 工程和產(chǎn)品業(yè)務(wù)，因此對(duì)稅務(wù)的籌劃應(yīng)當(dāng)還有一定的空間， 但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手，建立一套較為完整的管 理機(jī)制，財(cái)務(wù)部門一定要從源頭開始，把握好稅務(wù)籌劃，嚴(yán) 格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，有效規(guī)避相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、繼續(xù)強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效率。 公司目前有銀行授信 XX 元，但本年度實(shí)際使用僅有 XX 余萬元，利用率僅為 XX%。主要原因是XX銀行辦理各項(xiàng)

16、保 函時(shí)效率太低，目前我們使用XX行的授信僅為XX%。因此， 加強(qiáng)銀行授信額度的使用對(duì)緩解公司流動(dòng)資金，有著重要的 意義。同時(shí)公司并將嚴(yán)格執(zhí)行資金管理辦法，對(duì)項(xiàng)目回款要堅(jiān) 持按目標(biāo)成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作 還做得不夠，有待繼續(xù)改進(jìn)。堅(jiān)持利用承兌支付，延遲資金支付時(shí)間，確保公司正常 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。五、加強(qiáng)材料核算，統(tǒng)一設(shè)置材料賬，加強(qiáng)各生產(chǎn)部門 的材料管理。嚴(yán)格按公司的財(cái)務(wù)管理制度和材料管理 制度，撤銷各部門的材料內(nèi)業(yè)，統(tǒng)一設(shè)置材料記賬員，加 強(qiáng)公司的材料管理，組織公司的材料核算。集中統(tǒng)一管理公司的材料，使公司的材料核算和管理落 到實(shí)處，降低公司材料成本。六、啟動(dòng)會(huì)計(jì)核算制度

17、，對(duì)公 司的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求予以明確，規(guī)范 公司會(huì)計(jì)核算。力爭(zhēng) 2010 年度完成公司的會(huì)計(jì)核算制度的起草工作， 并在 2010 年度初步統(tǒng)一公司的會(huì)計(jì)核算行為，使會(huì)計(jì)核算 能及時(shí)準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司的財(cái)務(wù) 管理和財(cái)務(wù)分析奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2009 年是公司財(cái)務(wù)部門比較辛苦的一年，也取得了一 定的成績(jī)，但我們應(yīng)當(dāng)清醒看到存在的一些問題并想辦法解 決這些問題，我們深感責(zé)任重大，也絲毫不敢懈怠。唯有這 樣，才會(huì)使我們的財(cái)務(wù)管理工作更上一層樓。A 公司財(cái)務(wù)工作報(bào)告一、 2011 年 A 公司財(cái)務(wù)工作總結(jié)2011 年 A 公司財(cái)務(wù)工作緊緊圍繞公司全年各項(xiàng)工作目 標(biāo)展

18、開，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，以資 金管理為中心，以成本費(fèi)用管理和資產(chǎn)管理為重點(diǎn)，注重財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，不斷提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。主要開展了以下幾 方面的工作：1、開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律自查工作。認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法 規(guī)及集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度， A 公司組織財(cái)務(wù)部進(jìn)行了財(cái)經(jīng)紀(jì)律 的自查工作并針對(duì)存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行了相應(yīng)的整改工作。2、積極推進(jìn)資金決策的民主化、科學(xué)化。認(rèn)真貫徹落 實(shí)三重一大制度在大額資金運(yùn)作方面的要求，積極推進(jìn)資金 決策的民主化、科學(xué)化。3、加強(qiáng)付款回票制度執(zhí)行力度，強(qiáng)化成本費(fèi)用管理。 認(rèn)真執(zhí)行付款回票制度，規(guī)范項(xiàng)目成本管理。進(jìn)一步細(xì)化可 控經(jīng)營(yíng)費(fèi)用項(xiàng)目、開支標(biāo)準(zhǔn)，努力縮減

19、不必要的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。4、加大應(yīng)收賬款的清欠力度，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目自身的資金平 衡。繼續(xù)推進(jìn)應(yīng)收款的回收工作，包括在建項(xiàng)目應(yīng)收進(jìn)度款 的催收以及完工項(xiàng)目應(yīng)收款的清欠工作。繼續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目自身 的資金平衡，包括收付款比例以及收付款方式的平衡。5、深入開展了治理小金庫(kù)工作。根據(jù)集團(tuán)關(guān)于小金庫(kù) 治理工作的要求， A 公司組織財(cái)務(wù)部深入開展了小金庫(kù)專項(xiàng) 治理工作，并針對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)的隱患采取了一些有針對(duì) 性的防范措施。二、 2011 年 A 公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)部工作對(duì)接 情況2011 年 A 公司成立以后，財(cái)務(wù)部根據(jù) A 公司的實(shí)際情 況及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的要求， 對(duì) A 公司成立前的財(cái)務(wù)管理 模式和流程進(jìn)行了部分調(diào)整

20、，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)與集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理工作的有效對(duì)接。1、財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)定位。 A 公司財(cái)務(wù)部是強(qiáng)化 A 公 司管理與控制的重要部門， 主要履行以下幾方面的職責(zé)： (1) 貫徹執(zhí)行集團(tuán)、集團(tuán)的財(cái)務(wù)政策與基本財(cái)務(wù)制度 ;(2) 負(fù)責(zé) A 公司預(yù)算的編制、上報(bào)與實(shí)施管理 ;(3) 實(shí)施對(duì) A 公司下屬各 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)運(yùn)作過程的控制 ;(4) 依據(jù)集團(tuán)業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)， 強(qiáng)化對(duì)各業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)績(jī)效考核 ;(5) 負(fù)責(zé) A 公司范圍內(nèi)各 業(yè)務(wù)單位的資金集中管理 ;(6) 審核并匯總上報(bào)所轄各業(yè)務(wù)單 位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。2、預(yù)算管理。為適應(yīng)集團(tuán)對(duì) A 公司統(tǒng)一考核的需要， 由 A 公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位的預(yù)算并

21、統(tǒng)一編制上報(bào)集團(tuán)， 對(duì)預(yù)算實(shí)施進(jìn)行過程管理，在保證綜合預(yù)算目標(biāo)完成的前提 下，A公司在年度經(jīng)營(yíng)過程享有預(yù)算調(diào)整權(quán)。3、資金管理。 A 公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位資金預(yù)算， 統(tǒng)一資金歸集、 調(diào)配 ;履行對(duì)各業(yè)務(wù)單位資金監(jiān)管的職責(zé)， 同 時(shí)承擔(dān)項(xiàng)目融資的職責(zé)，包括授信、擔(dān)保、質(zhì)押等事項(xiàng)。4、日常財(cái)務(wù)管理。 A 公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位編制的財(cái)務(wù)報(bào)告，并將匯總后的報(bào)告報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 A 公司負(fù) 責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與檢查。4 、財(cái)務(wù)人員管理。 A 公司財(cái)務(wù)主管由集團(tuán)委派，其他業(yè)務(wù)單位財(cái) 務(wù)主管及財(cái)務(wù)人員可由 A 公司推薦并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后聘用。 三、 2012 年 A 公司財(cái)務(wù)管理工作計(jì)

22、劃根據(jù)集團(tuán)三五發(fā)展規(guī)劃及 A 公司 2012 年具體經(jīng)營(yíng)指 標(biāo)，為順利完成 A 公司的各項(xiàng)工作目標(biāo)， 2012 年財(cái)務(wù)部的 具體工作計(jì)劃如下： (一)、 A 工程業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃1、強(qiáng)化資金預(yù)算編制工作，增強(qiáng)資金預(yù)算的嚴(yán)肅性。 提高預(yù)算編制質(zhì)量，資金預(yù)算安排與項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃緊密結(jié) 合，進(jìn)一步細(xì)化資金預(yù)算安排，提高資金的使用效率，加強(qiáng) 預(yù)算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。2、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認(rèn) 證、發(fā)票的開具及營(yíng)業(yè)稅款的繳納時(shí)間，使稅款的繳納平滑 穩(wěn)定防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3、繼續(xù)規(guī)范工程項(xiàng)目結(jié)算工作。根據(jù)集團(tuán)對(duì)工程項(xiàng)目 結(jié)算工作的相關(guān)制度及要求，內(nèi)、外部審計(jì)工作中提出的

23、改 進(jìn)意見，財(cái)務(wù)部將進(jìn)一步規(guī)范工程項(xiàng)目結(jié)算工作，保持與上 級(jí)單位會(huì)計(jì)政策的一致性。4、繼續(xù)推進(jìn)前期項(xiàng)目模式的探索。 A 公司成立以后， 為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對(duì) A 公司組織機(jī)構(gòu)及工程項(xiàng)目模式 進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。財(cái)務(wù)部根據(jù)調(diào)整后的情況針對(duì)前期項(xiàng)目模 式進(jìn)行了相關(guān)探索性的工作，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)人員的積極 性， A 公司要繼續(xù)推進(jìn)前期項(xiàng)目模式的探索，包括相關(guān)制度 的制定、具體管理辦法的出臺(tái)等。5、積極做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，保障經(jīng)營(yíng)平臺(tái)的平穩(wěn) 過渡。集團(tuán)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要成立了 J 公司，并將相關(guān)業(yè)務(wù) 資質(zhì)轉(zhuǎn)移至 J 公司。 A 公司財(cái)務(wù)部要根據(jù)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)的轉(zhuǎn)移情 況合理安排后續(xù)的財(cái)務(wù)管理工作，包括后續(xù)稅款的

24、繳納、資 金及留存收益的轉(zhuǎn)移等，保障經(jīng)營(yíng)平臺(tái)的平穩(wěn)過渡。（二）投資項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃1、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)政策。 A 公司根據(jù)國(guó)家財(cái) 經(jīng)法律法規(guī)及各投資項(xiàng)目公司的實(shí)際情況，統(tǒng)一各項(xiàng)財(cái)務(wù)管 理制度及會(huì)計(jì)政策，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，使各投資項(xiàng)目 公司的考核工作公平合理。2、加強(qiáng) A 公司的全面預(yù)算管理制度的制定。 A 公司應(yīng) 將集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理的分解下達(dá)各投資項(xiàng)目公司，建 立投資項(xiàng)目公司預(yù)算執(zhí)行情況定期報(bào)告制度，預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià) 考核制度。3、監(jiān)督、檢查投資項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況。財(cái)務(wù) 部可以通過采用財(cái)務(wù)預(yù)算控制、財(cái)務(wù)報(bào)表核查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、 財(cái)務(wù)審計(jì)等手段對(duì)投資項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)

25、督檢查， 定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況考核，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行綜合分析， 以作為衡量各投資公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的依據(jù)。4、加快資金管理制度的制定，集中資金控制權(quán)。A 公司財(cái)務(wù)部門是 A 公司資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)辦理 A 公 司內(nèi)各單位一切資金的籌集、 使用、 調(diào)配、拆借等財(cái)務(wù)手續(xù)， 因此應(yīng)適時(shí)制定適合自身業(yè)務(wù)及各投資公司的資金管理制 度，嚴(yán)格監(jiān)督 A 公司資金的使用。5、構(gòu)建 A 公司內(nèi)有效的激勵(lì)約束機(jī)制。 A 公司要根據(jù) 投資項(xiàng)目公司具體情況建立獎(jiǎng)懲分明的業(yè)績(jī)考評(píng)制度，設(shè)計(jì) 出合理的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核指標(biāo)體系，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)投入資本的經(jīng)營(yíng)效果的監(jiān)督。公司財(cái)務(wù)部工作總結(jié)春去秋來，四季輪回，公司已經(jīng)邁進(jìn)一個(gè)新

26、世紀(jì)。我們 財(cái)務(wù)部也有了一個(gè)全新的開始，人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整，基 本上都是新人、新崗位，帶隊(duì)的任務(wù)落在我的肩上。我們都 感到擔(dān)子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領(lǐng)導(dǎo)的正 確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我 們逐步成熟起來。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要 對(duì)這半年多的工作做一簡(jiǎn)單的回顧。一、作為非盈利部門， 合理控制成本 （費(fèi)用 ），有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們 上半年工作的重中之重。年初，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī) 范性，完善公司的管理機(jī)制， 財(cái)務(wù)部制定了新的 管理細(xì)則 細(xì)則中對(duì)借款、 費(fèi)用報(bào)銷、 審核等工作程序作了詳實(shí)的解釋。 我們通過對(duì)細(xì)則的學(xué)習(xí)、討論，把各項(xiàng)

27、條款逐一與實(shí)際業(yè)務(wù) 聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出 納環(huán)節(jié)中，我們強(qiáng)調(diào)一定要堅(jiān)持原則、不講人情，把一些不 合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們 依據(jù)細(xì)則中的規(guī)定，認(rèn)真審核每一張憑證，不把問題帶到下 個(gè)環(huán)節(jié)。 通過這半年的實(shí)踐， 我們的工作取得了顯著的成效。 數(shù)字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況 下，三費(fèi) （ 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 ）卻比去年同期下 降了 20.8%.通過實(shí)際工作， 我們都深刻的意識(shí)到加大成本控制的力度，盡快推出相應(yīng)制度的必要性。二、財(cái)務(wù)部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報(bào)表，但 大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲

28、有色。為了提 高員工的榮譽(yù)意識(shí)，針對(duì)公司出臺(tái)的工資考核制度，我們相 應(yīng)地制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門經(jīng)理依據(jù)員工的 崗位描述對(duì)其平時(shí)的表現(xiàn)進(jìn)行綜合評(píng)判并作為參考遞交會(huì) 計(jì)主管?？己酥贫鹊膶?shí)行有效地調(diào)動(dòng)了大家的積極性，充分 發(fā)揮了企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，合理地利用了人力資源。三、為了更好的與部門溝通，我們?cè)谕瓿杀韭毠ぷ鞯耐?時(shí)，發(fā)揚(yáng)協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了 2000 年工 商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為 了配合物流中心錄入費(fèi)用，我們及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)憑證 并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營(yíng)銷部門的 盈虧，為公司完成銷售計(jì)劃提供依據(jù)，我們及時(shí)記錄每一筆 到款，準(zhǔn)確記錄貨款的清欠并周期性地與營(yíng)銷人員的往來帳 進(jìn)行核對(duì)， 并做到營(yíng)銷、 財(cái)務(wù)、