企業(yè)管理咨詢大型咨詢企業(yè)資產(chǎn)盤點報告

1、上海*有限公司2009年度資產(chǎn)盤點工作報告二零零九年十二月二十日1目錄一、資產(chǎn)盤點基本情況二、資產(chǎn)盤點結(jié)果三、外地實盤情況及改進措施四、相關(guān)事項說明五、其它建議六、附件2上海*有限公司2009年度資產(chǎn)盤點工作報告公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)公司資產(chǎn)管理工作的要求， 我們對本公司進行了2009年度 的資產(chǎn)盤點。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：一、資產(chǎn)盤點基本情況（一）盤點工作基準日期：2009年11月30日。（二）盤點工作范圍： 公司本部（含下屬各事業(yè)部、各中心、各部門）及各外地事業(yè) 部（含下屬各機構(gòu)、信息點） 。（三）盤點實施人員：* * * *、 、 、 。（四）盤點工作具體內(nèi)容及程序：1、本次資產(chǎn)盤點工作的主要內(nèi)

2、容：實物資產(chǎn)基本情況核查及清 理、行政月度資產(chǎn)賬核查及清理、ERP物資系統(tǒng)數(shù)據(jù)核查及清理。2、資產(chǎn)盤點工作程序：（1）根據(jù)公司資產(chǎn)管理制度，制定資產(chǎn)盤點工作日程，擬定工 作報表和人員分工； （11月15日前完成）3（2）對實物資產(chǎn)基本情況和原始記錄進行全面清理，實地盤查公司本部資產(chǎn)；（11月30日前完成）（3）清查外地機構(gòu)賬面資產(chǎn)情況、并抽樣實盤各外地事業(yè)部（含 下屬機構(gòu)、信息點）資產(chǎn)情況；（華東事業(yè)部11月16日20日完 成、西南事業(yè)部11月23日27日完成、華南事業(yè)部11月30日12月4日完成、華北事業(yè)部12月7日11日完成、華中事業(yè)部12月14日18日完成）（4）根據(jù)實盤結(jié)果對行政部月度

3、資產(chǎn)賬目和賬外資產(chǎn)賬目進行 調(diào)整、清理；（12月20日前完成）（5）對ERP物資系統(tǒng)數(shù)據(jù)調(diào)整配平，做到賬賬相符、賬物相符；（12月20日完成）（6）分析資產(chǎn)盤點結(jié)果，撰寫資產(chǎn)盤點工作報告，上報有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)；（12月20日前完成）（7）根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，進行各項后繼工作，如報損、報廢、盤盈等。二、資產(chǎn)盤點結(jié)果通過本次盤點，核定公司固定資產(chǎn)、低值耐耗品總值為14,736,362.18元；凈值為9,293,21.18元。其中：固定資產(chǎn)13,120,159.78元，凈值為8,984,432.28元；低值耐耗品1,616,202.40元。凈值 為308,688.90元，詳見下表：4*2009年度資產(chǎn)分類統(tǒng)

4、計表資產(chǎn)分類原值（元）累計折舊（元）現(xiàn)值（元）固定資產(chǎn)電腦及相關(guān)設(shè)備10617023.323356324.977260698.35辦公設(shè)備及辦公家具1401160.46443414.45957746.01其它設(shè)備1060217.00325457.72734759.28交通工具41759.0010530.3631228.64低值耐耗品電腦及相關(guān)設(shè)備83843.0069982.0313860.97辦公設(shè)備及辦公家具1327545.601044497.03283048.57其它設(shè)備204813.80193034.4411779.36如以部門分類，使用資產(chǎn)原值最多的總部職能部門分別是：信息中心3649

5、166.01元；咨詢中心1198228.06元；總裁辦5（含行政部）822720.5元。使用資產(chǎn)原值最多的外地機構(gòu)分別是:北京機構(gòu)（386710.50元；重慶機構(gòu)320548.10元；成都機構(gòu)（含西南事業(yè)部）288607.00元。三、外地實盤情況及改進措施本次盤點除對總部資產(chǎn)進行實盤外，總部資產(chǎn)盤點實施人員還 選擇部分外地事業(yè)部和機構(gòu)進行現(xiàn)場實盤。實盤資產(chǎn)的外地事業(yè)部 和機構(gòu)如下：南京機構(gòu)、杭州機構(gòu)、華南事業(yè)部、廣州機構(gòu)、深圳 機構(gòu)、西南事業(yè)部/成都機構(gòu)、重慶機構(gòu)、華北事業(yè)部、北京機構(gòu)、 天津機構(gòu)、華中事業(yè)部/武漢機構(gòu)。上述外地事業(yè)部和機構(gòu)中，華南事業(yè)部平臺嚴格按照公司資產(chǎn) 管理相關(guān)制度執(zhí)行管

6、理，資產(chǎn)狀況登記完整、帳物相符，設(shè)施維護 良好，備用設(shè)施保管妥善，對資產(chǎn)管理工作的成效在本次實盤的各 事業(yè)部和機構(gòu)中比較突出。此外，西南事業(yè)部/成都機構(gòu)、重慶機構(gòu) 和華中事業(yè)部/武漢機構(gòu)資產(chǎn)管理和使用狀況總體良好，月度盤點表 記錄與實物基本相符，各項資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼到位，公用資產(chǎn)借用登記 手續(xù)也基本完備。但是，也有部分事業(yè)部或機構(gòu)的工作稍顯欠缺，在本次實盤過程中暴露出了一些有必要加以改進的問題：6（一）杭州機構(gòu)兩臺公用筆記本電腦借出后未及時收回，長期 留滯于員工手中，資產(chǎn)脫離管控。在明知持有筆記本電腦的員工即 將離職的情況下，仍未積極催討，造成公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險。 （現(xiàn)經(jīng) 機構(gòu)負責(zé)人聯(lián)系，已收回筆

7、記本電腦）（二）南京機構(gòu)月度盤點表上登記的部分資產(chǎn)品牌、型號與實 際不符。該錯誤長期沿襲，至本次實盤前，月度盤點表制表人始終 未作出修正。（現(xiàn)已修正盤點表記錄與實際相符）（三） 華北事業(yè)部、 北京機構(gòu)、 信息中心北京分部資產(chǎn)日常管 理狀況良好。但因三部門在同一區(qū)域內(nèi)辦公，人員、設(shè)備交錯；因 此出現(xiàn)少量資產(chǎn)管理權(quán)屬不明或重復(fù)粘貼標(biāo)簽的情況。 （現(xiàn)已明確管 理權(quán)屬，并已將標(biāo)簽正確粘貼）四、相關(guān)事項說明（一）在本次盤點結(jié)果中，包括少量將于本月內(nèi)完成減少手續(xù)的資產(chǎn)。詳情如下:1、 根據(jù)公司筆記本電腦的代購及管理規(guī)定 ，公司可代為采 購筆記本電腦，資產(chǎn)原值的60%自使用人工資中按24月分期扣除； 如使用

8、人離職，7只需付清個人支付部分的余款即可將筆記本電腦帶走。自09年7月1日至11月30日，根據(jù)上述條款帶走的筆記本 共5臺，原值為49,439.00元，現(xiàn)值為33,815.52元。（詳見附件2:建議做資產(chǎn)減少的筆記本電腦清單）該筆資產(chǎn)現(xiàn)列入2009年 度資產(chǎn)盤點表及ERP物資系統(tǒng)中的“總裁辦行政部”項目內(nèi)，備 注中寫明：“XXX離職，余款付清帶走”。2、2009年11月2日，公司深圳機構(gòu)辦公室失竊， 被盜筆記本 電腦2臺，原值為13799.00元，現(xiàn)值為8764.48元（詳見附件2:建議報廢的資產(chǎn)清單）。對此次失竊事件，總裁辦行政部已進行 責(zé)任認定及處理，被盜資產(chǎn)現(xiàn)已列入2009年度資產(chǎn)盤點表

9、及ERP物資系統(tǒng)中的“總裁辦行政部”項目內(nèi)，備注中寫明：“09年11月2日被盜，待報廢”。如經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，上述兩類資產(chǎn)都將在本月內(nèi)完成資產(chǎn)減少手續(xù)，及時調(diào)整賬目。（二）本次盤點過程中，對公司本部及各外地事業(yè)部、機構(gòu)的 賬外資產(chǎn)進行了清點。經(jīng)統(tǒng)計，現(xiàn)由我公司使用并管理的賬外資產(chǎn) 共計型件，系外地機構(gòu)采購的電瓶車冰箱、微波爐、交換機等。該 部分資產(chǎn)或因采購日期較早、或因價格低于500元，故均以辦公費用形式列支，未體現(xiàn)在ERP物資系統(tǒng)內(nèi)。但該部分資產(chǎn)已登記在機 構(gòu)每月提交的月度盤點表中，建議可估算價值錄入ERP物資系統(tǒng)低值耐耗品欄目。8除上述資產(chǎn)以外，因歷史原因，公司ERP物資系統(tǒng)內(nèi)有大量辦公家具系以

10、“家具一批”的名義錄入，因此出現(xiàn)多件家具共享一個 固定資產(chǎn)編號的情況。該情況涉及44_筆，原值合計811,950.00元的家具（詳見附件4:合并錄入物資系統(tǒng)的資產(chǎn)清單），其中，總 部乙筆，原值合計482,416.00元（其中包括*大樓在用的班桌、班 椅共16套，以及三樓東側(cè)部分工位等）；外地機構(gòu)37筆，原值合計329,534.00元。我們原擬在財務(wù)配合下盡量查找采購原始記錄將其 拆分入賬，以便于資產(chǎn)管理以及后繼可能發(fā)生的維修、減少等操作。 但因用友軟件公司技術(shù)支持方面的原因，易居總部建議將該類資產(chǎn) 維持原樣，直至折舊結(jié)束整體報廢處理。五、其它建議（一）自09年7月的盤點工作以來，公司總部各部門辦公區(qū)域 及人員配置發(fā)生數(shù)次變動；因此實物資產(chǎn)使用人、使用部門和使用 地點也隨之大量調(diào)整?，F(xiàn)ERP物資系統(tǒng)數(shù)據(jù)記錄中，主要強調(diào)使用 人和使用部門記錄的真實性和精確性，但對使用地點的記錄尚顯粗 略。建議將*大樓敞開式辦公區(qū)域各工位統(tǒng)一編號， 將實物資產(chǎn)使用 地點明確至具體工位上，以便于今后日常管理和維護。（二） 公司現(xiàn)有資產(chǎn)標(biāo)簽系以普通A4紙打印后手工剪裁， 用透 明膠9帶覆蓋粘貼。透明膠帶粘性不足容易掉落，且手