財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告

1、財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況（ 一 ） 根據(jù)工作方案 , 公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織 部署:1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)并作出具體部署, 要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng) , 切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足 , 制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位 , 使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得 到進(jìn)一步提高。2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局 關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基 礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知 （深證局發(fā) XX1 號(hào)）（ 以下簡(jiǎn)稱專 項(xiàng)活動(dòng)通知 ） 、關(guān)于填報(bào) （以下簡(jiǎn)稱調(diào)查問(wèn)卷 ） 、關(guān) 于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào) （ 以下簡(jiǎn)稱常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào) ） 和

2、公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與 文件。3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排, 就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署 , 要求相關(guān)人員按規(guī)定 時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容 , 形成工作底稿和初步自查情況提交 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求 , 制訂審計(jì)計(jì)劃并及 時(shí)開(kāi)展審計(jì)。（ 二 ） 根據(jù)工作方案 , 本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下 :1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù) 調(diào)查問(wèn)卷 與常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào) 分類整理、匯總自查內(nèi)容 , 開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng) 活動(dòng)自查報(bào)告2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié) 果詳細(xì)復(fù)核 , 對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查 , 并提出 相應(yīng)的自查核查結(jié)果 , 提交

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn) , 要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交 專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。4、按工作方案要求 , 財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告 提交公司審計(jì)室。5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃 , 依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文 件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核 , 并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容 進(jìn)行審核 , 同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況 , 聽(tīng)取 審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內(nèi)容、 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情 況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào) ; 審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與 建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交

4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議 , 并向總 經(jīng)理作出通報(bào)。7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況 , 形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自 查報(bào)告提交董事會(huì)審議。二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改措施 依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī) 范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 、會(huì)計(jì)電算化管理辦法 、會(huì)計(jì) 檔案管理辦法等相關(guān)規(guī)定 , 公司逐項(xiàng)對(duì)照調(diào)查問(wèn)卷和 常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管 理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管 理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使 用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工 作較為規(guī)范 , 同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需 進(jìn)一步加以完善。為

5、此 , 提出以下整改措施、整改期限和整 改責(zé)任人 , 認(rèn)真加以落實(shí) :( 一 ) 關(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問(wèn)題 : 會(huì)計(jì)人員的 專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施: 財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、 關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃 , 同時(shí)安排財(cái) 務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整 改期限 :XX 年 9 月 30 日前, 并長(zhǎng)期堅(jiān)持。( 二 ) 關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工 作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問(wèn)題 :(1) 公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度 , 未對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的 任職條件、職責(zé)、權(quán)限

6、、考核等作出規(guī)定 ;(2) 公司財(cái)務(wù)管理制度中未對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定 ;(3) 未專 門對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程 序;(4) 公司財(cái)務(wù)管理制度中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追 究條款 , 缺乏可操作性。 整改措施 : 根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度 等有關(guān)規(guī)定 , 擬定公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度 , 提交公司董 事會(huì)審議批準(zhǔn) ; 擬修訂公司財(cái)務(wù)管理制度 , 對(duì)親屬回避、 定期輪崗作出明確規(guī)定 ; 根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和 預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求 , 制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序 ; 擬修訂 公司財(cái)務(wù)管理制度中的責(zé)任追究條款, 對(duì)責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追

7、究機(jī)構(gòu)和程 序等作出明確的規(guī)定 , 且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核 掛鉤。( 三 ) 關(guān)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問(wèn)題: 財(cái)務(wù)人員對(duì)金蝶財(cái)務(wù)軟件版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉、部分操 作技能不熟練的情況。整改措施 : 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織財(cái)務(wù)人員 進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化知識(shí)全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn) , 同時(shí)與金蝶財(cái)務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系 , 獲得其技術(shù) 指導(dǎo)和支持。( 四 ) 關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制方面存在問(wèn)題: 財(cái)務(wù)部與客戶的對(duì)賬書(shū)面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施 : 財(cái)務(wù)部對(duì)重 點(diǎn)客戶核對(duì)銷售貨款 , 并書(shū)面確認(rèn)核對(duì)結(jié)果。整改期限 :XX 年7月 31日前整改責(zé)任人 : 財(cái)務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計(jì)室負(fù)責(zé)人王秀玲通 過(guò)專