某公司年度財務分析報告

1、某公司年度財務分析報告公司概況我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主，以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司注冊資金3000萬元,設備先進。要緊的市場包括本地市場和國內(nèi)市場，另外,正積極開發(fā)國際市場。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品，外加開發(fā)行業(yè)領先的P2、P3產(chǎn)品,實現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主,大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開源節(jié)流，注重職員技能培訓，調(diào)動職員積極性、能動性。治理概況:（一）、治理層討論與分析1、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情形的回憶：公司總體經(jīng)營情形：第九年度，面對鼓舞的競爭環(huán)境，公司始終堅持走以質(zhì)量取勝的道路，堅持誠信經(jīng)營的理念，堅持市場份額與經(jīng)濟效益并重的原那么，堅持攜帶經(jīng)銷商、供應商共謀進展，共建雙贏的進展模式

2、，依靠自主創(chuàng)新。以主打攻勢生產(chǎn)銷售P2、P3產(chǎn)品，第九年初推出市場，爭取先機。公司開源節(jié)流，爭創(chuàng)更高利潤。公司實現(xiàn)銷售收入8609.5萬元，比上年增長454.6%,實現(xiàn)利潤4786.61萬元，比上年增長5408.17萬元，凈資產(chǎn)收益率達670%,取得了良好的經(jīng)濟效率，進一步鞏固在行業(yè)的地位。2、公司主營業(yè)務及其經(jīng)營狀況公司主營業(yè)務范疇：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，要緊生產(chǎn)P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比預算中昂貴，庫存等費用也上升了，成本上升會給公司經(jīng)營帶來專門大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。面對猛烈的市場競爭，面對行業(yè)進行快速整合的市場格局，公司緊緊依''技術、治理、營銷”創(chuàng)新來

3、提升公司的治理水平和綜合競爭能力，不斷提高品牌的阻礙力和含金量。（二）公司以后進展的展望1、公司市場份額將進一步提高。第十年，公司將連續(xù)堅持以技術質(zhì)量取勝的進展思路，堅持自主創(chuàng)新，堅持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨具特色的營銷模式，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的機會，進一步提高市場份額，鞏固行業(yè)領先地位。2、加速開發(fā)國際市場。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術質(zhì)量優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認同。因此，公司P3產(chǎn)品價格比國內(nèi)同行高一些，客戶也情愿同意。第九年訂單大幅增長，估量至少增長30隊3、以后兩年資本性開支增大。隨著公司銷量

4、的不斷增大，公司也將相應投資增加產(chǎn)能，同時為了進一步提高技術質(zhì)量水平，降低成本，確保穩(wěn)固可控的關鍵原材料的供應，公司期望投資提高生產(chǎn)設備的先進性。綜上所述，第十年年公司經(jīng)營具體目標是：箱售收入增長25%以上，利潤增長15%以上。三、財務報告1）審計意見：審計意見：標準無保留審計意見2）財務報表：比較資產(chǎn)負債表（第九年）資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流淌資產(chǎn)：貨幣資金11,866.144,371.38短期投資2120.000.00減:跌價預備3短期投資凈額4120.000.00應收票據(jù)5180.000.00應收利息705.0055.00應收賬款8545.273,478.43減:壞賬預備9應收賬款凈額105

5、45.273,478.43預付賬款11其他應收款130.100.34存貨14117.95236.45減:跌價預備15存貨凈額16117.95236.45待攤費用17120.00120.00其他流淌資產(chǎn)19流淌資產(chǎn)合計203,004.468,261.60長期股權(quán)投資21長期債權(quán)投資221,200.001,200.00長期投資合計231,200.001,200.00減:減值預備24長期投資凈額251,200.001,200.00固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價263,055.002,850.00減:累計折舊27358.041,256.24固定資產(chǎn)凈額282,696.961,593.76在建工程30固定資產(chǎn)清

6、理312.72固定資產(chǎn)合it322,696.961,596.48無形資產(chǎn)34500.00400.00長期待攤費用3570.0020.00其他長期資產(chǎn)36資產(chǎn)總計397,471.4211,478.08負債及所有者權(quán)益：行次年初數(shù)期末數(shù)流淌負債：短期借款40300.00500.00應對票據(jù)41應對賬款42543.120.78預收賬款43代銷商品款44應對工資45907.045.23應對福利費46187.750.18應對股利4780.0080.00應交稅金48293.512,772.28其他應交款4920.00182.96其他應對款50預提費用5120.0020.00估量負債52一年內(nèi)到期53100

7、.00100.00的長期負債其他流淌負債54流淌負債合計552,351.423,561.43長期負債：長期借款561,420.00920.00應對債券57長期應對款58專項應對款59其他長期負債60長期負債合it611,420.00920.00遞延稅款遞延稅款貸項62負債合計633,771.424,481.43所有者權(quán)益64股本653,000.003,000.00資本公積66700.00700.00盈余公積670.00659.33未分配利潤680.002,637.32負債及權(quán)益總計693,700.0011478.08比較利潤表會工02表第九年12月31編報單位：E孚電子股份日計量單位：萬元項目

8、1年初數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務收入21552.58609.50減：主營業(yè)務成本31298.002588.51主營業(yè)務稅金及附加4213.51182.96二、主營業(yè)務利潤540.995838.03力口：其他業(yè)務利潤60.000.00減：營業(yè)費用776.6548.84治理費用8347.16599.42財務費用9238.75367.12三、營業(yè)利潤（虧損以填列）10-621.564822.65力口：投資收益110.000.00補貼收入120.000.00營業(yè)外收入130.000.00減：營業(yè)外支出140.0036.04四、利潤總額（虧損以填列）15-621.564786.61減：所得稅160.001

9、489.97五、凈利潤（凈虧損以填列）17-621.563296.65附注說明：第九年應納稅所得額=第九年利潤總額一第八年凈虧損.整體財務狀況分析（1） .財務狀況評述:1 .財務結(jié)構(gòu)范疇合理第九年，本公司總資產(chǎn)H478.08萬元。其中，負債448L43萬元，占資產(chǎn)總額的39.0際所有者權(quán)益6996.65萬元，占資產(chǎn)總額的61.0機負債項目增長比較快:2 .所有者權(quán)益增長比較快第九年總資產(chǎn)為11478.08萬元，較第八年增長53.6%；負債總額4481.43萬元,較第八年增長18.8%：所有者權(quán)益總額為6996.65萬元，增長率為89.1%。可見，所有者權(quán)益增長比較快。公司以股權(quán)融資方式為主，

10、說明外部投資者對我公司的以后經(jīng)濟效益持看好心態(tài)，公司的經(jīng)營給股東專門大的信息。（2） .資產(chǎn)狀況分析1 .流淌資產(chǎn)比重最大資產(chǎn)總額11478.08萬元，其中流淌資產(chǎn)8261.60萬元，占總資產(chǎn)的72%：長期投資1200萬元,占總資產(chǎn)的10.5%；固定資產(chǎn)1596.48,占總資產(chǎn)的13.9%；無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)400萬元，占資產(chǎn)總額的3.5%。從資本結(jié)構(gòu)看，流淌資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例相對較高，流淌資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對上市公司的經(jīng)營狀況起決定性作用。2 .流淌資產(chǎn)增長最多最快第九年公司的資產(chǎn)比第八年增長53.6機資產(chǎn)的變化中流淌資產(chǎn)增長最多,為8261.60萬元，。流淌資產(chǎn)的增長幅度為

11、175%,要緊是信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長，存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯小于流淌資產(chǎn)的增長，說明公司存貨不足，市場風險將增大。其中固定資產(chǎn)顯現(xiàn)負增長，說明公司變賣了固定資產(chǎn)，公司的資本減少。（3） .負債與所有者權(quán)益狀況分1 .所有者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益第九年公司負債總額4481.43萬元，其中，流淌負債為3561.43萬元，占資產(chǎn)總額的31%。長期負債及其他為920萬元，占資產(chǎn)總額的8%；公司所有者權(quán)益為6996.65萬元，占資產(chǎn)總額的61%o從負債和所有者權(quán)益構(gòu)成來看，公司承擔的所有者權(quán)益所占比例最高,即公司的經(jīng)營壓在股東對公司的信任上，不是一件專門有保證的事。流淌負債也占比較高

12、的比重，對公司的債務風險起決定性作用。2 .負債與未分配利潤增長比較大從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，第九年公司的流淌負債比率為31%,長期負債比率為8%,所有者權(quán)益的比率為61%。說明公司經(jīng)營性負債水平比較高，日常生產(chǎn)經(jīng)營活動重要性增強，風險增大。在負債和所有者權(quán)益的變化中，流淌負債增長說明公司的短期融資活動增加,經(jīng)營業(yè)務波動性較高。公司長期負債增長，該項數(shù)據(jù)增加，說明公司借助增加部分長期負債來籌措資金，說明公司的進展對長期負債的依靠性有所增強。第九年公司未分配利潤比去年增長了2637.32萬元，說明公司當年增加了較大的盈余，未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應對風險的能力比去年有所提高。總體上，公司長期和短期的融資活動比去年有所增加。公司是以負債資金為主來開展經(jīng)營性活