費(fèi)用報(bào)銷流程及管理制度

1、費(fèi)用報(bào)銷流程及管理制度1. 目的為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出， 加強(qiáng)費(fèi)用管理， 為規(guī)范本公司報(bào)銷程序， 提升報(bào)銷流轉(zhuǎn)速 度和精確度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督職能， 提高管理效益， 根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理 制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2. 原則費(fèi)用報(bào)銷需提前申請(qǐng)費(fèi)用按照標(biāo)準(zhǔn)及要求預(yù)算申請(qǐng)到司拜訪客戶由相關(guān)負(fù)責(zé)人帶隊(duì)并統(tǒng)一安排相關(guān)食宿3. 適用部門公司招商部員工4. 執(zhí)行部門人力資源部5. 監(jiān)督部門財(cái)務(wù)部 總經(jīng)辦6. 借款管理制度借款審批流程根據(jù)工作需要， 公司員工因公出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)等可預(yù)先向公司借支借款 （現(xiàn)金 或支票），借支人應(yīng)填寫借款單，借支額度根據(jù)實(shí)際情況確定，并注明借款事 由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，財(cái)務(wù)

2、總監(jiān)及總經(jīng)理簽批。借款申請(qǐng)要求 現(xiàn)金借款：?jiǎn)T工因公辦理業(yè)務(wù)需要借現(xiàn)金的，應(yīng)填寫借款單 ，詳細(xì)注明借款 的內(nèi)容、金額；并依照審批流程簽批后，方可交財(cái)務(wù)部記賬存檔。員工每次借款 原則上不得超過人民幣 1000 元，員工須在工作完畢后的第一天將合法的報(bào)銷單 據(jù)整齊粘貼后， 填寫報(bào)銷單， 依照審批流程簽批后再交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷， 結(jié)清借 對(duì)借款未還清者，不得再借支款項(xiàng)，對(duì)超過一個(gè)月不歸還的借款，從該員工下月 工資中扣回。其他預(yù)付款項(xiàng)：如購(gòu)買辦公用品、維修費(fèi)、加油費(fèi)等，通過填寫借款單，寫 明用途、金額，辦理審批手續(xù)后，財(cái)務(wù)予以支付。借款流程：經(jīng)辦人預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，填制借款單，按審批流程簽批后交由費(fèi)用核 算會(huì)計(jì)

3、編制記賬憑證，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、簽章，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證， 向經(jīng)辦人支付現(xiàn)金，同時(shí)經(jīng)辦人須在記賬憑證上簽字。 如需領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人按 審批流程簽批后直接到出納處領(lǐng)取支票?，F(xiàn)金借款流程：經(jīng)辦人一部門經(jīng)理T總經(jīng)理T費(fèi)用核算員一財(cái)務(wù)經(jīng)理一出納；7. 差旅費(fèi)報(bào)銷因公出差審批權(quán)限部門經(jīng)理因公出差（包括拜訪代理商、參加工作會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等），應(yīng)事先填寫出差申請(qǐng)表。將憑審批后的出差申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)借款及 差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。出差報(bào)銷流程員工出差會(huì)司當(dāng)天填寫費(fèi)用報(bào)銷單交至上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字，由總經(jīng)理審批后方可 報(bào)銷報(bào)銷人一-部門經(jīng)理一-財(cái)務(wù)經(jīng)理一-總經(jīng)理報(bào)銷單后必須附有所報(bào)銷所有項(xiàng)目的發(fā)票或者消費(fèi)憑據(jù)，

4、否則一律不予報(bào)銷出差報(bào)銷程序報(bào)銷人按規(guī)定要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定流程審批后財(cái)務(wù) 復(fù)核，財(cái)務(wù)根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證通過網(wǎng)銀打卡方式向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取 歸還的借款余款；出納收取歸還的借款余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借款單不予退 回8. 招待費(fèi)報(bào)銷此制度僅限于到司來訪的代理商使用餐費(fèi)：按照早餐10元，中餐、晚餐每人50元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，由各部門經(jīng)理按 費(fèi)用預(yù)算嚴(yán)格控制，不得超支，并將餐廳結(jié)算清單附在報(bào)銷單后，經(jīng)手人、部門 經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后送報(bào)財(cái)務(wù)審核住宿費(fèi)： 應(yīng)注明招待住宿的具體人員、房間數(shù)、住宿天數(shù)（何時(shí)至何時(shí)） 、房間 標(biāo)準(zhǔn)，將酒店結(jié)算清單附在票據(jù)后面，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理

5、簽字后報(bào)送財(cái) 務(wù)部審核住宿的酒店僅限于與公司合作的酒店進(jìn)行報(bào)銷， 其他酒店一律不予報(bào)銷， 原則上 每家企業(yè)只報(bào)銷一晚住宿費(fèi)部門聚餐： 一律不予報(bào)銷部門聚餐費(fèi)用。9. 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的要求每月可報(bào)銷兩次每月 15 日和當(dāng)月最后一個(gè)工作日，逾期的下次再行報(bào)銷。所有 費(fèi)用發(fā)票均須在當(dāng)年年度內(nèi)報(bào)銷完畢，如當(dāng)年年末（ 12 月份）有特殊情況未能 報(bào)銷的費(fèi)用， 書面提出情況說明， 經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后， 準(zhǔn)予在次 年初（ 1-2 月份）報(bào)銷，超期未報(bào)銷者一律不予報(bào)銷，后果自負(fù)。 所有報(bào)銷的發(fā)票、 收據(jù)必須符合 中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法 和實(shí)施細(xì)則的 規(guī)定，發(fā)票必須是具有稅務(wù)局監(jiān)制章的正式發(fā)票，

6、收據(jù)必須是財(cái)政廳監(jiān)制的合法 收據(jù)。除交通票據(jù)外，所有票據(jù)必須如實(shí)注明票據(jù)開支的日期、用途、金額，并 加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章， 且必須開具我公司名頭， 凡未開 名頭、開錯(cuò)名頭或開具個(gè)人名頭的（機(jī)票、交通費(fèi)、通訊費(fèi)票據(jù)除外）或未加蓋 專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報(bào)銷，具體內(nèi) 容如下： 差旅費(fèi)：含交通費(fèi)（機(jī)票、火車票、汽車票），住宿費(fèi)，機(jī)票注明的乘機(jī)人必須 是公司員工本人， 住宿費(fèi)發(fā)票必須是公司名頭， 長(zhǎng)途汽車票必須在票面相應(yīng)處填 寫出發(fā)時(shí)間、地點(diǎn)及到達(dá)時(shí)間、地點(diǎn)。辦公用品系列： 如文具、紙張、公文包等，要求列示明細(xì)， 其中日期、單位名稱、 品名、數(shù)量

7、、單價(jià)、金額等填全。辦公費(fèi)用：如郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷；郵寄費(fèi)由辦公室統(tǒng)一郵寄、 統(tǒng)一報(bào)銷， 相關(guān)負(fù)責(zé)人須將郵寄的附件按部門匯總， 經(jīng)各部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào) 送財(cái)務(wù)部報(bào)銷。招待費(fèi)：含住宿費(fèi)、餐費(fèi)，住宿費(fèi)發(fā)票必須是公司名頭10. 費(fèi)用報(bào)銷填寫規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷部門應(yīng)嚴(yán)格按下列要求填寫并貼好， 不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、 金額不符，一律退回經(jīng)辦人。報(bào)銷人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單 上的內(nèi)容要求填寫內(nèi)容： 費(fèi)用一般是指員工在工作中 所產(chǎn)生的辦公費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等，須在報(bào)銷單上注明所辦事由、用途，各項(xiàng)費(fèi) 用分類匯總填寫，及票據(jù)的總張數(shù)和總金額，招待費(fèi)須附流向說明； 粘貼注意事項(xiàng)： 將所有票據(jù)分類粘貼， 單據(jù)的折疊應(yīng)整齊而美觀。 原則上只報(bào)銷 發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況，并以其他票據(jù)充抵，但需要附流向單注 明情況。每一報(bào)銷事項(xiàng)必須分開填寫。 報(bào)銷憑證必須準(zhǔn)確而完整地填寫費(fèi)用報(bào)銷單所列示的相關(guān)欄次。經(jīng)辦人如有借 款，應(yīng)對(duì)筆沖賬，多退少補(bǔ)，即須在費(fèi)用報(bào)銷單上注明原借款日期及金額、公司 應(yīng)補(bǔ)付的具體金額或應(yīng)補(bǔ)交公司的具體金額。報(bào)銷單據(jù)必須填寫大小寫金額，且大小寫金額必須一致。 付款方式必須正確填寫，如現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬。如付款方式是支票或轉(zhuǎn)賬，必須 注明收款單位全稱， 且與發(fā)票或收據(jù)