資金管理報(bào)告

1、資金管理自糾自查報(bào)告根據(jù)公司關(guān)于 開 展資金管理工作自查自糾、立行立改的通知 文件要求，對(duì) 2013年 1月 1日至 2015年3月 31日期間的 資金管理 工作開展自檢自 查和立行立改?，F(xiàn)匯報(bào)如下：一 、“小金庫”情況 自查1、未存在隱匿收入 設(shè)立“小金庫 ”的情況；2、未存在虛列支出 設(shè)立“小金庫”的情 況 ；3、未存在轉(zhuǎn)移資產(chǎn) 設(shè)立“小金庫 ”的情況；4、未存在其他形式 設(shè)立“小金庫 ”的情況；二、銀行賬戶和 銀行存款管理1、公司資金管理崗 負(fù)責(zé)公司的資金管理，目前我公司有 3 個(gè)銀 行賬戶，分別是 ：1個(gè)基本賬戶、 1個(gè)收款專用賬戶、 1個(gè)結(jié)算賬戶。 其中：基本賬戶 為中行海口龍珠支行

2、，為公司的支出賬戶；專用賬 戶 為財(cái)務(wù)公司， 為公司的收款專用賬戶；結(jié)算賬戶為財(cái)務(wù)公司，為 公司 的結(jié)算賬戶 。2、我公司嚴(yán)格按照 銀行賬戶管理規(guī)定和各級(jí)上級(jí)公司的有 關(guān)規(guī)定開立、變 更、注銷和使用銀行賬戶，公司賬戶的開立、變更、 注銷都報(bào)經(jīng)上級(jí) 公司批準(zhǔn)及備案。每月第一個(gè)工作日按時(shí)上報(bào)人力 資 源賬戶增減情 況表。3、按照內(nèi)控管理 體系規(guī)定：每日 9：30 鐘之前向上級(jí)公司 財(cái)務(wù)部上報(bào)銀行 存款余額，每周一 9：30 鐘之前上報(bào)上周超過 10萬 元大額支出明細(xì) 表，做到及時(shí)準(zhǔn)確。4、月末及時(shí)上繳資 金，銀行存款限額嚴(yán)格按照上級(jí)公司財(cái)務(wù)部 門的相關(guān)規(guī)定， 不超過核定的限額的 30萬元，為保 證

3、資金的集中度， 月末存放在財(cái)務(wù) 公司的資金不得少于本單位資金余額的 85%，非財(cái) 務(wù) 公司賬戶月末 余額不得多于本單位資金余額 15%（2014年9月30 日 前）；2014年9 月30日下發(fā)了關(guān)于調(diào)整月末銀 行存款限額的通知， 銀 行存款余額按 照新的規(guī)定，不超過核定限額 20 萬元，且月末存放 在財(cái) 務(wù)公司的資 金 不得少于本單位資金余額的 90%。其中 2013年1月-2015 年3月存在兩筆銀行存款 余額超過限定 額度的情況：2013年 2 月由于海南 省住房公積金管理中心在月末最后一天下 午 5 點(diǎn)多向我公 司 中行龍珠支行轉(zhuǎn)入多筆雇員公積金，來不及向上 級(jí)賬戶上繳超出 金額，遂造成

4、月末非財(cái)務(wù)公司賬戶存款余額多于本 單位資金余額的 15%，同 時(shí)造成 2013 年 2 月公司月末存款余額超過 核定限額。2014年 11 月由于財(cái)務(wù)人員對(duì)新的規(guī)定的疏忽，造成月末公司 賬戶余額超過多 于 20萬元。5、我公司對(duì)客戶的 收款全部通過財(cái)務(wù)公司收款專用賬戶收取并 上繳。資金收支 誤差超過 10%的部分進(jìn)行分析，并說明誤差原因。 并在月初以電子 版形式上報(bào)至上級(jí)財(cái)務(wù)。6、指定專人負(fù)責(zé)每 月 核對(duì)債權(quán)債務(wù)，與公司業(yè)務(wù)部門一起跟蹤 催收應(yīng)收賬款 , 對(duì)帳齡較長(zhǎng)的或未能按期收回的應(yīng)收帳款及時(shí)查明原 因并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo) 匯報(bào)，隨之采取有力的催收措施 , 使資金能夠盡快回 籠，確保資金的 安全.7

5、、對(duì)每一筆銀行存 款收支業(yè)務(wù)，資金管理崗根據(jù)憑證辦理完收 支手續(xù)后，及時(shí) 簽 字復(fù)核確認(rèn)，同時(shí)加蓋“銀行存款收訖”和“銀 行存款付訖”章 。8、會(huì)計(jì)人員按月編 制銀行存款調(diào)節(jié)表。并由編制人、審核人簽 字，待財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人復(fù)核并簽字確認(rèn)后，將其與銀行對(duì)賬單合并歸檔， 做到調(diào)節(jié)相符， 賬實(shí)相符。9、資金管理崗在月 初5 個(gè)工作日內(nèi)，及時(shí)完成上月所有銀行存 款日記賬的打印 并保存歸檔。三、現(xiàn)金及銀行 票據(jù)管理1、按照上級(jí)規(guī)定， 庫存現(xiàn)金不超過 1000 元存放，超過限額的庫 存現(xiàn)金及時(shí)送存 銀行。2、對(duì)每一筆現(xiàn)金收 支業(yè)務(wù)，資金管理崗根據(jù)憑證辦理完收支手 續(xù)后，及時(shí)簽字 復(fù)核確認(rèn)，同時(shí)加蓋“現(xiàn)金收訖”

6、和“現(xiàn)金付訖” 章。3、每日下班前都會(huì) 手工登記現(xiàn)金日記賬，盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符 。每月中旬、月末編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并由編制人簽 字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 審核并簽字，且按照規(guī)定及時(shí)裝訂賬簿。4、建立支票領(lǐng)用登 記薄。完整登記支票使用時(shí)間、摘要、支票 編碼及支票使用 情況等相關(guān)事項(xiàng)。5、嚴(yán)格管理支票使 用情況，嚴(yán)禁在空白支票、發(fā)票和收據(jù)上蓋 資金專用章或財(cái) 務(wù) 專用章，嚴(yán)禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發(fā) 票和收據(jù)帶離辦 公 地點(diǎn)或借給他人。支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之 日起 10 日內(nèi)使用，如在 10 日內(nèi) 沒有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將未使用 的支票交回財(cái)務(wù) 部 門。作廢支票要及時(shí)注銷并妥善保存，每

7、月作廢 支票附在當(dāng)月最 后一本憑證后，以便查驗(yàn)。四、印鑒管理：1、公司的銀行預(yù)留印鑒由兩人分開管理，公司負(fù)責(zé)人章由資金 管理崗管理，財(cái) 務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)副經(jīng)理管理，不存在 印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。 資金管理崗不得保管財(cái)務(wù)專用章，且任何人不能以 任何理由進(jìn)行統(tǒng) 管、代管全部銀行預(yù)留印鑒。五、資金收支業(yè) 務(wù) 管理：1、通過資金管理的 自檢自查， 2013年 1月-2015 年 3月資金支 付分級(jí)授權(quán)審批 制度的執(zhí)行情況良好。2、針對(duì)需經(jīng)過財(cái)務(wù) 公 司結(jié)算賬戶付款至海油內(nèi)部單位的情況進(jìn) 行自檢自查發(fā)現(xiàn) ：2013 年 12 月底由于付款業(yè)務(wù)量較大，造成九筆未經(jīng)過財(cái)務(wù)公 司結(jié)算賬戶對(duì)海 油內(nèi)部單位付款

8、的情況。 2014 年存在兩筆未經(jīng)過財(cái) 務(wù)公司結(jié)算賬戶 付款的情況。 2015 年付款情況良好。六、外匯管理細(xì)則 的執(zhí)行情況：我公司目前尚無 外匯業(yè)務(wù)。七、網(wǎng)上銀行管 理：（1）我公司于 2013年 12月經(jīng)財(cái)務(wù)副 經(jīng)理審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后，由出納人員 向 上級(jí)財(cái)務(wù)部提交開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)并準(zhǔn)備 相關(guān)資料去銀行 辦 理相關(guān)手續(xù)，并與銀行簽訂“企業(yè)網(wǎng)上銀行服務(wù) 協(xié)議”，以明確雙方職責(zé)。（2）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由 相關(guān)經(jīng)辦人在操作權(quán)限范圍內(nèi)操作，不得 相互替代操作或 交換各自的客戶證書。資金管理崗只有維護(hù)付款信 息的權(quán)限，沒有 確認(rèn)付款的權(quán)限，財(cái)務(wù)副經(jīng)理只有確認(rèn)付款的權(quán)限， 沒有維護(hù)付款信 息的權(quán)

9、限。（3）每天下班時(shí)將網(wǎng) 銀 安全證書存放于安全地點(diǎn)。同時(shí)，電腦 已安裝必要的防 火 墻及其他的安全措施，以保證網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的安 全穩(wěn)定。八、安全管理 ：1、公司用于零星支 付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)等放入保險(xiǎn)柜保管 ，保 險(xiǎn)柜由資金管理 崗管理和使用。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額 1000 元， 超過規(guī)定限額的 現(xiàn)金在下班前存入銀行。2、財(cái)務(wù)人員定期、 不定期對(duì)保險(xiǎn)柜、滅火設(shè)備等安全設(shè)施以及 存放保險(xiǎn)柜房間 的 安全裝置進(jìn)行檢查與安全評(píng)估，確保及時(shí)排除安 全隱患。3、2014 年 3 月于海南金鷹安防報(bào)警有限公司簽訂 110聯(lián)網(wǎng)警 報(bào)服務(wù)合同，并 在財(cái)務(wù)室安裝了防盜系統(tǒng)，以確保財(cái)務(wù)部的安全。九、資金管理整 改結(jié)果通過對(duì)資金管理 工 作的自檢自查，對(duì)出現(xiàn)的月末資金超過限額 及本應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù) 公司結(jié)算賬戶付款至海油內(nèi)部單位而由其他銀行支 付的情況，進(jìn)行 了深刻的反省并及時(shí)做了檢討，同時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題