工程款審批與支付流程

1、深圳特力吉盟投資有限公司工程款審批與支付流程（草擬）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范工程款審批與支付制度, 嚴格控制公司資金的安排與使用，避免 超付工程款現(xiàn)象發(fā)生， 確保公司利益， 針對工程款審批與支付的具體情況， 制定本流程第二條凡屬工程項目建設(shè)、安裝、維修、裝修等需要進行工程款支付、轉(zhuǎn)賬、抵扣等工作，均應(yīng)遵守本流程。第三條本流程所稱工程款，是指資本性投入的工程項目中應(yīng)支付給承包企業(yè)的工程承包款、甲供材料款、裝修款、維修款及設(shè)備采購款、服務(wù)咨詢費等。第二章 工程款支付規(guī)定第四條 辦理工程項目建設(shè)、安裝、維修、裝修、甲供材料和設(shè)備采購等工程款支 付業(yè)務(wù)，必須 按照本流程及其他相關(guān)制度規(guī)定。第五條

2、簽訂工程合同要做到項目、合同、主體一一對應(yīng)，即：一項目一合同，一合同一主體。第六條工程合同簽訂時必須要有工程價款，簽訂的工程價款要有審定后的工程報價，審定報價應(yīng)遵循“準確、謹慎、適度從嚴”的原則。第七條施工過程中由于客觀情況發(fā)生變化，必須變更合同內(nèi)容的，應(yīng)及時辦理經(jīng)濟簽證手續(xù)或簽訂補充合同，但新增工程內(nèi)容原則上不納入進度款支付范圍。第八條施工過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟簽證，原則上不允許支付工程進度款，待工程竣工結(jié)算完畢時進行一次性結(jié)算支付。第九條嚴格按照合同約定主體進行工程款的支付。如承包人屬企業(yè)法人單位，只能與合同主體單位辦理前述相關(guān)業(yè)務(wù)。第十條未簽訂合同前一律不得支付工程款。第十一條 設(shè)計工程部門應(yīng)

3、隨時了解掌握工程進度，一般情況下（特別是土方、基坑支護、樁基等基礎(chǔ)工程）做到完成一個分項工程，核定該部分工程量，開發(fā)成本部審核。即使暫時不能辦理結(jié)算，也必須保管好實際完成工程量資料，以利后期結(jié)算、工程款支付。第十二條 與工程承包人和材料供應(yīng)商簽訂的所有工程承包合同和材料供應(yīng)合同必 須報送一份完整合同原件到財務(wù)部備案。第三章 工程款支付審批程序第十三條 甲供材料設(shè)備審批程序（ 一 ）甲供材料設(shè)備供應(yīng)商根據(jù)合同相關(guān)條款（如材料供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、供貨時間等要求）填寫請款單。（ 二 ）工程設(shè)計部現(xiàn)場代表按照合同條款和工地現(xiàn)場要求對供應(yīng)商提供的實物進行驗收，并填寫付款審批表及驗收意見（至少包含以下內(nèi)

4、容：實際收貨數(shù)量、供貨時 間、貨物質(zhì)量及品名、種類、規(guī)格、型號是否與合同約定條件一致）。（ 三 ） 設(shè)計工程部、成本部負責人對付款審批表認真審查，核實后簽署是否同意 支付的明確 意見，開發(fā)成本部分管總監(jiān)簽署審核意見。（ 四 ） 財務(wù)部門對供應(yīng)商出具的供貨發(fā)票、實物驗收單、供應(yīng)合同及付款審批表 的前期簽審程序進行核實。同時，財務(wù)部門相關(guān)人員應(yīng)對該供應(yīng)商與本企業(yè)的往來賬務(wù) （包括已付款、欠款金額等）進行核對、清理，若有欠款應(yīng)及時扣回。審核完畢后財務(wù)負責人應(yīng)當簽署支付意見。（ 五）副總經(jīng)理簽署審批意見，總經(jīng)理審批。（ 六 ）會計人員憑審核審批手續(xù)齊全的供貨發(fā)票及付款審批表進行賬務(wù)處理（或?qū)⑶笆鰬{證交

5、出納支付款項）。甲供材料設(shè)備支付審批程序供應(yīng)部門（或供應(yīng)商）填寫請款單一- 工程部門現(xiàn)場代表填寫付款審批表及審核意見一 - 工程部負責人審核一- 成本部經(jīng)理審核一- 開發(fā)成本部分管總監(jiān)審批一- 財務(wù)部門審簽一 - 副總經(jīng)理審批一 -總經(jīng)理批準一- 出納付款。第十四條 工程進度款支付審批程序（ 一 ） 施工單位或工程承包人根據(jù)工程承包合同及工程進度填寫請款單，內(nèi)容至少應(yīng)包括：工程項目名稱、合同價款、工程形象進度、支付工程款時全套工程資料的 交付情況、按合同約定應(yīng)支付工程進度款的比例、金額、應(yīng)扣減項目等。（2） 設(shè)計工程部現(xiàn)場代表填寫付款審批表進行審核簽字，確認工程質(zhì)量、工程進度（或工程量）、應(yīng)扣

6、減款項等。（3） 設(shè)計工程部負責人審核付款審批表，確認工程質(zhì)量、工程進度、完成工程量、應(yīng)扣減款項等，附工程量計算清單，并按照合同及實際情況提出明確的工程進度款支付意見。（4） 成本部負責人對付款審批表中涉及的分部分項工程量、單價、總價、應(yīng)扣減款項等審核確認，并按照合同及實際情況提出明確的工程進度款支付意見，開發(fā)成本部分管總監(jiān)簽署意見。（5） 財務(wù)部門對付款審批表中的累計已撥付款和本次應(yīng)撥付款進行審核，計算應(yīng)代扣代繳稅金等， 同時相關(guān)會計人員應(yīng)對該施工單位或承包人與本公司的往來賬務(wù)進行核對、清理，若有欠款應(yīng)及時扣回。財務(wù)負責人簽署支付意見。（6） 副總經(jīng)理簽署審批意見，總經(jīng)理審批。（7） 財務(wù)部

7、門根據(jù)經(jīng)審核后的付款審批表或稅務(wù)部門要求報送的其他資料代為開具建筑安裝業(yè)稅務(wù)發(fā)票。（8） 會計人員憑審核審批手續(xù)齊全的付款審批表及稅務(wù)發(fā)票等原始憑證進行賬務(wù)處理（或?qū)⑶笆鰬{證交出納支付款項）。工程進度款支付審批程序施工單位填寫請款單一- 工程設(shè)計部現(xiàn)場代表填寫付款審批表及審核意見 工程設(shè)計部負責人審核一- 成本部負責人審核一-分管總監(jiān)審批一 - 財務(wù)部門審簽一 - 副總審批一- 總經(jīng)理批準一- 出納付款。第十五條 項目勘察、設(shè)計、監(jiān)理費支付審批程序（ 一 ） 勘察、設(shè)計和監(jiān)理業(yè)務(wù)單位根據(jù)業(yè)務(wù)合同相關(guān)條款填寫請款單，工程設(shè)計部經(jīng)辦人員填寫付款審批表簽署審核意見。（ 二 ） 設(shè)計工程部負責人對付款

8、審批表及合同等憑證（包括應(yīng)扣減款項）進行 審核并簽署審核意見。（ 三 ） 成本部負責人對付款審批表及合同等憑證（包括應(yīng)扣減款項）進行審核并簽署審核意見，部門分管總監(jiān)簽署審核意見。（ 四 ） 財務(wù)部門對前表所反映業(yè)務(wù)項目的已撥付款項和本次應(yīng)撥付款項進行審核， 計算應(yīng)代扣 代繳稅金，并簽署支付意見。（5） 副總經(jīng)理簽署審批意見，總經(jīng)理審批。（6） 財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審核后的付款審批表或稅務(wù)部門要求報送的其他資料代為開具建筑安裝業(yè)稅務(wù)發(fā)票。（7） 會計人員憑審核審批手續(xù)齊全的付款審批表及稅務(wù)發(fā)票等原始憑證進行賬務(wù)處理（或?qū)⑶笆鰬{證交出納支付款項）?？辈?、設(shè)計、監(jiān)理費用支付審批程序相關(guān)單位填寫請款單一-

9、工程設(shè)計部經(jīng)辦人填寫付款審批表及審核意見 工程設(shè)計部負責人審核一-成本部負責人審核一 -開發(fā)成本部分管總監(jiān)審批一 T 財務(wù)部門審簽一-副總審批一 -總經(jīng)理批準一 - 出納付款。請款單第十六條 工程維修等項目支付審批程序（同工程進度款支付審批程序） 附件一：請款單附件二：付款審批表附件深圳特力吉盟投資有限公司請款單合同名稱合同價款(萬元)請款日期質(zhì)M保證金(萬元)付款性質(zhì)進度款/結(jié)算款/甲供材本期工程形象進度按合同約定本期應(yīng)付工程進 度款前期累計已付款比例(%)前期累計已付款項元本期應(yīng)付款比例(%)本期應(yīng)付款項元本期應(yīng)扣款事宜：本期應(yīng)扣款項元本期累計已付比例(%)本期累計已付款項元經(jīng)辦人項目負責人請款單位(蓋章)日期：附件二：付款審批表合同編號年月日合同名稱合同價款(萬元)質(zhì)M保證金(萬元)付款性質(zhì)進度款/結(jié)算款/甲供材本期工程形象進度按合同約定本期應(yīng)付工