貨幣資金日常管理制度

1、XXXX有限公司貨幣資金日常管理制度編制：審核：批準(zhǔn)：編號(hào).CW -001版本：1.0貨幣資金日常管理制度第一章總則1. 目的為了加強(qiáng)中心貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金的使用效率，明確職責(zé)，嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)收支手續(xù)，規(guī)范貨幣資金的收支行為， 根據(jù)法律、法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。2. 適用范圍：適用于沈陽優(yōu)易數(shù)據(jù)有限公司3. 定義：貨幣資金主要包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（銀行承兌匯票、有價(jià)證券、 債券等）。第二章審批流程與財(cái)務(wù)管理要求1. 資金支付審批權(quán)限流程1.1預(yù)算范圍內(nèi)審批流程 經(jīng)辦人一部門經(jīng)理審批一分管副總審批一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核一財(cái)務(wù)總監(jiān)審批一總經(jīng) 理審批。

2、預(yù)算范圍外審批流程經(jīng)辦人一部門經(jīng)理審批一分管副總審批一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核一財(cái)務(wù)總監(jiān)審批一CEO審批。1.2 財(cái)務(wù)管理要求超過1000元的付款原則是通過銀行劃帳予以結(jié)付?？铐?xiàng)支付時(shí)，如果財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)支付審批單未按規(guī)定由相關(guān)責(zé)任人員簽字 批準(zhǔn)，或是發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)與預(yù)算審批范圍不符， 或是與合同協(xié)議中的付款條件不符而 又無合理解釋，有權(quán)拒絕付款。1.3現(xiàn)金使用要求必須嚴(yán)格按照國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理現(xiàn)金的收付。允許 使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）向個(gè)人收購其他物資的款項(xiàng)；（6）出

3、差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）按規(guī)定支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2. 庫存現(xiàn)金限額為確?，F(xiàn)金的安全，避免庫存大量現(xiàn)金，應(yīng)核定一定數(shù)量的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金是為保證日常零星開支的需要，允許留存的現(xiàn)金最高限額一般為 3 5 天的零星開支需要量，超過庫存限額部分的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)天解繳銀行， 以確?，F(xiàn)金 的安全。第三章 貨幣資金收支管理1 貨幣資金收支管理1.1 現(xiàn)金收入控制 :（1）出納人員在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)銷貨發(fā)票或營業(yè)收據(jù)同交來的現(xiàn)金金 額是否一致。（2）各種收據(jù)必須事先按序編號(hào)，出納人員應(yīng)清點(diǎn)當(dāng)天開出的所有收據(jù)并逐筆 登記現(xiàn)金備查登記簿。（

4、3）所有現(xiàn)金收入款項(xiàng)都應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。1.2 電匯、信匯收入的控制（1）銀行電匯和信匯，出納人員需做好備查登記簿，注明日期、經(jīng)辦人、單據(jù) 類別和票面金額。（2）出納人員及時(shí)將電匯單和信匯單交給記賬人員記賬。（3）出納人員與記賬人員應(yīng)每月核對(duì)銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬 面金額是否相符。1.3 支票收入的控制：（1）公司業(yè)務(wù)部門送達(dá)的支票，出納人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支票日期、金額、收款人 等要素，并與其辦理簽字登記手續(xù)，注明日期、經(jīng)辦人、單據(jù)類別和票面金額。（2）出納人員應(yīng)及時(shí)填寫進(jìn)賬單，連同當(dāng)日收到的支票一起解入銀行。交接時(shí) 出納人員應(yīng)同銀行人員辦理簽字登記手續(xù)。（3）出納人員根

5、據(jù)銀行回單及時(shí)逐筆登記銀行存款備查登記簿，并將回單交由 記賬人員記賬。（4）出納人員與記賬人員應(yīng)每月核對(duì)銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬 面金額是否相符。1.4 銀行承兌匯票收入的控制（1）公司業(yè)務(wù)部門送達(dá)的銀行承兌匯票，需由出納人員審核書面記載事項(xiàng)及背 書內(nèi)容的完整性，與其辦理簽字登記手續(xù)，注明接收日期、到期日、經(jīng)辦人、單 據(jù)類別和票面金額。（2）出納人員在收到銀行承兌匯票之后，應(yīng)留取復(fù)印件并登記相關(guān)事項(xiàng)備查， 并交記賬人員一份。 在匯票到期日前七天將已加蓋好公司銀行預(yù)留印鑒的銀行承 兌匯票連同托收委托書一起及時(shí)送交銀行以便解付收款。（3）出納人員應(yīng)根據(jù)銀行入賬通知單及時(shí)逐筆登記銀行存款

6、備查登記簿，并將 進(jìn)賬單交由記賬人員記賬。（4）出納人員與記賬人員應(yīng)每月核對(duì)銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬 面金額是否相符。2 貨幣資金支出的控制2.1 現(xiàn)金支出控制：（1）公司支出現(xiàn)金的范圍是： 職工工資、津貼。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（2）工資支出，由財(cái)務(wù)人員根據(jù)人力資源部提交的工資表審核后，出納根 據(jù)審批完成后的工資表辦理支付手續(xù)。（3）各部門的零星開支，在預(yù)借現(xiàn)金或報(bào)銷時(shí)，必須首先由各部門、經(jīng)辦人員 填制借款單或報(bào)銷單，根據(jù)公司資金使用審批權(quán)限的規(guī)定履行各項(xiàng)審批流程。（4）預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的借

7、款單支付現(xiàn)金。報(bào)銷時(shí)，出納人 員需得到審核崗位人員簽字同意的報(bào)銷單后支付現(xiàn)金。（5）出納人員應(yīng)根據(jù)借款單和報(bào)銷單，連續(xù)逐筆登記現(xiàn)金備查登記簿，記錄現(xiàn) 金支出的時(shí)間、用途和金額。2.2 現(xiàn)金支票支出控制：（1）空白支票應(yīng)妥善保管。有權(quán)簽署支票人員不能保管空白支票。（ 2）提取現(xiàn)金時(shí)， 由出納人員填寫現(xiàn)金支票必填事項(xiàng)， 交由審核崗位人員審查， 加蓋銀行預(yù)留印鑒后，前往銀行辦理。取現(xiàn)需要兩人同行。（3）任何有文字或數(shù)字更改的支票應(yīng)予作廢，加蓋“作廢”戳記，登記支票作 廢備查簿。作廢的支票應(yīng)妥善保管并定期整理交回開戶銀行。2.3 轉(zhuǎn)賬支票及銀行匯款支出控制 （1）各部門如需對(duì)外支付款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)公司資金

8、使用審批權(quán)限和合同管理辦法 的規(guī)定履行各項(xiàng)審批流程。（2）出納人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的合同、原始票據(jù)、報(bào)銷憑證或借款單開具轉(zhuǎn)賬支 票或辦理銀行轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)。2.4 銀行承兌匯票支出控制。 （1）各部門如需對(duì)外支付款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)公司資金使用審批權(quán)限和合同管理辦法 的規(guī)定履行各項(xiàng)審批流程。（2）財(cái)務(wù)根據(jù)資金情況，以資金占用最優(yōu)原則，優(yōu)先使用承兌匯票支付，業(yè)務(wù) 部門需提供接收匯票方的詳細(xì)賬戶信息、相關(guān)合同復(fù)印件。（3）出納人員應(yīng)對(duì)開出的銀行承兌匯票留取復(fù)印件并進(jìn)行登記，并保證在開出 的銀行承兌匯票到期前將足夠的款項(xiàng)存入開票銀行賬戶。（4）如需將收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按照資金審批權(quán)限和合同管理辦 法規(guī)定，辦理各項(xiàng)審批手續(xù)。 由出納人員將票據(jù)交由審核崗位人員加蓋銀行預(yù)留 印鑒。財(cái)務(wù)部留復(fù)印件后將匯票交給被背書人。第四章 附則1. 相關(guān)制度