2019年行政單位國有資產(chǎn)清查報告

1、2021 年行政單位國有資產(chǎn)清查報告 烏龍鎮(zhèn) 2021 年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案 鎮(zhèn)直各單位： 為了全面摸清行政事業(yè)單位家底，進一步強化行政事業(yè) 單位資產(chǎn)管理，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進資產(chǎn)管理 與預(yù)算管理、財務(wù)管理、國庫管理相結(jié)合，根據(jù)?財政部關(guān) 于開展 2021 年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知? 財資 20212 號 和省、市、縣有關(guān)要求，決定組織開展 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。一、工作原那么和目標 按照統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級 實施的原那么，組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。 一 全面摸清家底。對行政事業(yè)單位根本情況、財

2、務(wù)情 況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映 單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督 管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定根底。 二 完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全行政事業(yè) 單位資產(chǎn)管理根底數(shù)據(jù)庫，充實和完善行政事業(yè)單位國有資 產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù) 算管理提供數(shù)據(jù)支撐。 三 實現(xiàn)三個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管 理與財務(wù)管理、資產(chǎn)管理與國庫管理相結(jié)合的工作機制，為 編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理創(chuàng)造條件。 四 完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題， 全面總結(jié)經(jīng)驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和 方法，建

3、立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。二、清查基準日和范圍 一 清查基準日。以 2021 年 12 月 31 日為資產(chǎn)清查的 基準日。 二 清查范圍1.2021 年 12 月 31 日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成 立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事 業(yè)單位、社會團體。2. 執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費 繳撥關(guān)系的社會團體等單位。行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企 業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法 人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。三、工作方法 一 由財政分局組織行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作， 各部門、單位認真、切實統(tǒng)計并上報本

4、單位固定資產(chǎn)，對于 近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門 和單位，可以在以前工作的根底上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng) 一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核并 更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。 二 各部門、單位資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送財政分局， 資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù) 進行核對。 三 經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要建立健全資產(chǎn)賬卡，完 善管理信息，并按照?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng) 管理規(guī)程?規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)， 確保數(shù)據(jù)真實、準確。 五 各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的根底上，建 立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)根底數(shù)據(jù)庫，

5、對資產(chǎn)變化情 況及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完 善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的鼓勵和約束機制，防止前清后亂和 清管兩層皮現(xiàn)象。四、工作內(nèi)容和步驟 根據(jù)?財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管 理方法的通知?等有關(guān)規(guī)定，做好根本情況清理、賬務(wù)清 理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下： 一 準備階段 2021 年 4 月 1. 研究制定資產(chǎn)清查工作方案。2. 組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2021 年行政單位國有資產(chǎn)清查報告 為了進一步加強固定資產(chǎn)的管理力度，標準和整頓固定 資產(chǎn)的管理秩序，我局緊密結(jié)合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國有資產(chǎn)重組工 作的現(xiàn)實需要，本著認真負責(zé)的態(tài)度，從2021 年 2 月

6、開始，歷經(jīng) 8 個月的時間，對全旗各蘇木鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位的固 定資產(chǎn)進行了檢查清理?，F(xiàn)將檢查情況匯報如下 :一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的清理情況 根據(jù)呼倫貝爾市政府以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要，我局成 立了專門的檢查組，經(jīng)過認真細致的工作，圓滿的完成了清 產(chǎn)核資以及國有資產(chǎn)重組工作，使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展 各項工作。1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況 :固定資產(chǎn)為 2，894 萬元、 待核銷的固定資產(chǎn)為 351 萬元、暫付款為 470 萬元、暫存款 為 802 萬元。2、存在的問題 : 一是暫付款數(shù)額較大，應(yīng)報帳沒有及時 報帳。如因人員調(diào)動或死亡而形成暫付款和應(yīng)收款。二是沒 有建立固定資產(chǎn)帳，帳面實物不相符。

7、三是固定資產(chǎn)管理不 到位，管理意識不強，財會人員工作主動性和積極性不夠。二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況 隨著我旗經(jīng)濟的快速開展以及根底設(shè)施建設(shè)的日溢完 善，各行政事業(yè)單位的辦公設(shè)施、辦公用品、交通工具也隨 之更新?lián)Q代，從而進一步加快了陳舊資產(chǎn)的淘汰速度。1、各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)總額為9，716 萬元，待核銷的固定資產(chǎn)為 1，908 萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)為 3， 872 萬元，已變賣的固定資產(chǎn)為 197 萬元。2、存在的問題 : 一是固定資產(chǎn)帳記錄不全，很多資產(chǎn)流 失于帳外。二是固定資產(chǎn)買賣手續(xù)不全，變賣的資金未及時 上繳財政專戶，已經(jīng)坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三 是存在用固

8、定資產(chǎn)抵頂單位欠債的問題。四是新建、擴建的 工程沒有及時入帳， 帳外資產(chǎn)量大， 該入帳的沒有及時入帳， 以各種途徑取得的資產(chǎn)在使用，但財務(wù)上沒有記載，形成帳 外資產(chǎn)。五是資產(chǎn)損失流失嚴重，在資產(chǎn)處置過程中，隨意 性很強，未經(jīng)國有資產(chǎn)部門的審批就處置資產(chǎn)，給國家造成 了嚴重損失。六是管理意識淡薄。三、經(jīng)過此次檢查各系統(tǒng)固定資產(chǎn)情況1、教育系統(tǒng) : 由于我旗執(zhí)行集中辦學(xué)， 撤除了一些房屋， 同時新建了一些校舍，各蘇木學(xué)校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進行集中辦 學(xué)，原蘇木學(xué)校房屋待處理，具體情況如下 :教育系統(tǒng)累計固定資產(chǎn) 2， 926 萬元，待核銷的固定資 產(chǎn) 912 萬元，其中旗直學(xué)校固定資產(chǎn)原值 2， 311

9、 萬元，待 核銷的固定資產(chǎn) 324 萬元。蘇木各學(xué)校固定資產(chǎn)原值 615 萬 元，待核銷的固定資產(chǎn) 58 萬元。教育系統(tǒng)新建未入帳的固定資產(chǎn) 1，300 萬元。2、社?？?: 固定資產(chǎn)總額為 1， 187 萬元，待核銷的固 定資產(chǎn) 182 萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn) 214 萬元 由于拖 欠工程款而未能辦理房產(chǎn)證，沒有正式交工，沒有在城建部 門備案，沒有正式收據(jù)，所以未入帳 。已變賣的固定資產(chǎn)為 18 萬元。3、農(nóng)牧系統(tǒng) :固定資產(chǎn)總額為 881 萬元，待核銷的固定 資產(chǎn) 283 萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn) 17 萬元 由于工程款 沒付完，沒有正式收據(jù)，所以沒入帳 。已變賣的固定資產(chǎn)為 19

10、萬元。4、各行政事業(yè)單位 : 固定資產(chǎn)總額為 4，293 萬元，待 核銷的固定資產(chǎn) 466 萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn) 1，677 萬元 由于手續(xù)不全，沒有正式收據(jù)或因賒帳購入的所以沒 有入帳 。已變賣的固定資產(chǎn)為 39 萬元。四、針對以上存在的問題采取的措施與對策 1、對行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)應(yīng)由本單位將核銷的固 定資產(chǎn)以書面 文件 形式，上報國有資產(chǎn)管理部門審批核銷 對個別數(shù)額較大的待核銷固定資產(chǎn)應(yīng)請示旗政府審批核銷。2、新建未入帳的辦公樓各單位財會人員要催促經(jīng)辦人 員，按照標準的財會手續(xù)及時入帳 ; 對新建辦公樓有局部帳 沒有正式收據(jù)的要寫書面說明 ; 對上級主管部門贈送的固定 資產(chǎn)按固

11、定資產(chǎn)合法正規(guī)的收據(jù)入帳 ; 對購置大型辦公用品 掛帳、在職職工欠帳數(shù)額較大的要及時沖帳減少職工欠款。3、對個別單位辦公樓轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)象，要求財會人員按照 正規(guī)手續(xù) 由現(xiàn)單位和交讓單位出具合法收據(jù) ，及時入帳。4、堅決杜絕自行變賣固定資產(chǎn)并使用資金的現(xiàn)象。經(jīng) 過此次固定資產(chǎn)的清理，如再次出現(xiàn)自行變賣固定資產(chǎn)使用 資金的現(xiàn)象或出現(xiàn)不標準管理固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，財政部門將 采取相應(yīng)措施給予處分。5、嚴格按照新巴爾虎右旗國有資產(chǎn)管理方法的有關(guān)規(guī) 定，做好固定資產(chǎn)的管理工作。根據(jù) * 區(qū)?關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作 的通知?及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策， XXX 單位已經(jīng) 按時完成資產(chǎn)清查工作，經(jīng)

12、過我單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審核 確認并承諾：我單位資產(chǎn)清查結(jié)果及上報的資產(chǎn)清查資料真 實、完整、準確、合法。 二 實施階段 2021 年 4 月-7 月 根據(jù)?行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理方法?的要求， 行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要 時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成 后，由財政分局將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告 和資產(chǎn)清查工作報告等材料于 2021年 6月 30日前報送縣財 政局國資委 。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當包括正式文件、本部門 資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等; 電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當包括本部門所屬行政事業(yè)單位的 固定 無形資

13、產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、 資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。 三 總結(jié)階段 2021 年 8 月-9 月 根據(jù)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果，按照縣財政局 國資 委 的指導(dǎo)，制定切合本鎮(zhèn)實際的固定資產(chǎn)管理方法。五、組織實施 為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利 進行，按照縣財政局 國資委 的統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事 業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。各部門、單位具體負責(zé)組織開展所屬 行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費列入 預(yù)算。鎮(zhèn)長是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)具體實 施，建立由財政分局、計生辦、農(nóng)經(jīng)站、文廣站、民政辦負 責(zé)人組成的資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu)，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本次 資產(chǎn)清查工作。六、工作要求 一 加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門、單位要加強資產(chǎn)清查工作的組 織領(lǐng)導(dǎo)， 部門、單位負責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任， 分工明確， 落實到人，配備強有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實 可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。 二 精心組織。各部門、單位要做好發(fā)動、培訓(xùn)工