貸款組合風險管理

1、貸款組合風險管理本科畢業(yè)設(shè)計（論文）外文參考文獻譯文及原文系 部 專 業(yè)班 級學(xué) 號學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師 目錄外文文獻譯文 1外文文獻原文8外文文獻譯文貸款組合風險管理貸款的簡介貸款是很多商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動。貸款通常在銀行的收入來源中占主 導(dǎo)地位，是銀行最大的資產(chǎn)。因此，它的風險是關(guān)系到銀行的安全性和穩(wěn)定性 的主要因素之一。在銀行貸款風險管理中，無論是松懈信貸標準，投資組合風 險大，還是經(jīng)濟疲軟，貸款組合都會導(dǎo)致銀行虧損和投資失敗。貸款風險按照OCC的監(jiān)管風險理念，風險是潛在的不可預(yù)期的意外事件，可能會對 銀行的收益產(chǎn)生不利的影響。OCC定義了銀行監(jiān)管中可能遇到的九類風險。這些 風險也在其它

2、手冊上面提到過，它們分別是信貸，利率，價格，外匯，交易， 戰(zhàn)略和聲譽等。其中銀行國際業(yè)務(wù)也受到國家資產(chǎn)風險的影響。這些風險并不 是相互排斥的，任何銀行產(chǎn)品或服務(wù)可能會使銀行面臨多重風險。經(jīng)過分析和 討論，OCC分別對這些風險進行了認知和評價。在風險管理中一個關(guān)鍵挑戰(zhàn)就是理解這九個風險因素之間的相互關(guān)系。通 常情況下，這些風險相互之間都是呈正相關(guān)或者負相關(guān)的關(guān)系，一個關(guān)聯(lián)著另 外一個。采取降低風險的措施也將會影響類似或者相關(guān)風險因素的降低或者增 加。例如，減少有疑問的借貸和有問題的資產(chǎn)不僅降低了銀行的信貸風險，同 時也降低了銀行資產(chǎn)流動性風險和銀行聲譽風險。當兩個風險負相關(guān)的時候， 減少其中一個

3、的風險可能會增加另外一個因素的風險。例如，銀行可以通過擴 大其持有的家庭住宅抵押貸款業(yè)務(wù)來降低整體的風險，而不是盲目開拓商業(yè)貸 款業(yè)務(wù)，商業(yè)貸款會使利率風險飆升，因為利率風險很敏感，而抵押貸款是可 以選擇的。借貸可以暴漏一個銀行的收益和所有的資本風險。因此，通過LPM審查貸款組合的風險和他們的潛在影響是很重要的。下一章將介紹銀行借貸中存在的 這九種風險。信用風險對于大多數(shù)銀行貸款是信用風險最大最明顯的風險來源。但是還會有其他 的銀行產(chǎn)品為這種風險找到一個平衡點，如投資組合，透支，和信用證。還有 許多衍生的產(chǎn)品活動和服務(wù)。如外匯和現(xiàn)金管理服務(wù)，也可以顯示出銀行的信 用風險。還貸的風險即是債務(wù)人可

4、能沒有辦法按照雙方約定的期限將借貸還清，這 樣會減少或增加了銀行的信貸風險管理實踐。銀行防止信貸風險第一道防線是 在接受貸款的初始授信過程中有一套承保標準，高效，均衡的審批程序，然后 員工需要把這個程序做到位。由于銀行不容易判斷借款人可疑的特點，還貸能力，或者其外部的經(jīng)濟壓力，以及其財務(wù)狀況，或者是未經(jīng)證實的還款能力等。 信用風險管理，但是，絕繼續(xù)貸款作出后，聲音最初的信貸決策可能不當貸款 結(jié)構(gòu)或監(jiān)管不力破壞。信貸風險管理在貸款借出去之后還要繼續(xù)，避免最初的 信貸決策被不當?shù)馁J款結(jié)構(gòu)或是是監(jiān)管不力而破壞。傳統(tǒng)上的監(jiān)管中，銀行會通過集中監(jiān)管個人貸款來監(jiān)督管理他們的整體信 用風險。這種監(jiān)管方式很重

5、要，但是銀行還應(yīng)該在投資組合條款上查看信用風 險管理。重點管理個人信用貸款，避免上世紀 80年代的信貸危機。然而，有投 資組合風險管理方法加上傳統(tǒng)的風險管理做法，銀行才可能會減少他們的損失 到最低。貸款組合的信貸風險管理是有效管理風險管理的需要，董事會管理想要了 解和控制銀行的風險和信用狀況。要做到這一點，他們必須要對投資組合的組 成和其固有的風險有的一個透徹的認識。他們必須了解產(chǎn)品組合的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)， 行業(yè)和地區(qū)地理，平均風險評分，以及其他聚合特性。他們必須確保風險管理 的策略，實施過程和應(yīng)用很順利，從而控制個人貸款的風險和貸款組合很健全， 讓放貸人員堅持放貸給他們。國家風險包括所有國家經(jīng)濟的不

6、確定性，社會和政治條件可能影響支付外 國人的債務(wù)和股權(quán)投資。國家風險包括：政治和社會動蕩，國有化，資產(chǎn)征用， 政府外債，外匯管制和貨幣貶值。除非國家否定其外債，這些發(fā)展可能不加貸 款無法收回。然而，收集的延遲可能削弱銀行貸款能力。風險轉(zhuǎn)移，是可能性的債務(wù)人無法完成償還?？赡軅鶆?wù)人可以用當?shù)偷呢?幣成功償還自己的債務(wù)。但是因為支付的貨幣無效兒無法償還外債，這可能與 政府政策有關(guān)系。例如，雖然個人借款可以是非常成功的，并有充足的當?shù)刎?幣的現(xiàn)金流支付其外國（例如美元）的債務(wù)，但是他的國家可能沒有提供足夠 的美元允許外債償還。這種風險可能來自于銀行被曝光，與銀行在國外曝光被 委員會（ICERC ）評

7、估審查。ICERC分配給一個國家轉(zhuǎn)移風險評級適用于該國 所有的銀行資產(chǎn)。然而，測評可能會對個人貸款進行分類，使其資產(chǎn)面臨信用 危機。2.3信貸管理信息系統(tǒng)銀行的LPM檢測過程的有效性在很大程度上依賴于信貸管理信息系統(tǒng)（MIS）。事實上，強大的MIS的使用是許多的現(xiàn)代投資組合管理的進步原因。與此同時，許多銀行通過擴大投資組合進行風險管理他們的管理信息系統(tǒng)的局限性會使他們沮喪。貸款投資組合的經(jīng)理和審查員是相關(guān)信息系統(tǒng)的持續(xù)改善 的積極支持者。雖然銀行的系統(tǒng)或技術(shù)往往妨礙了 MIS改善，是因為系統(tǒng)人員 和信用管理人員之間的溝通不夠多。貸款管理除了貸款政策，信用管理主要通過控制它的銀行的放貸活動，貸款

8、審查和 貸款追蹤和審計來實現(xiàn)的。風險管理中信用管理是獨立客觀的，貸款審查和審 計功能是必要的，能夠保證了銀行的風險管理流程。管理信息系統(tǒng)，以及內(nèi)部 財務(wù)管理是可靠和有效的。銀行的貸款管理功能還可以要求高級管理人員和董 事會有周期性對銀行的員工如何理解它的信用文化進行評估和他們的行為是否 符合銀行的標準觀和價值觀。獨立性是指客觀事實的報告，并形成公正的意見。獨立性通常需要員工職 責分離和匯報。然而，它不應(yīng)該被假定控制功能的獨立性完全是報告線的功能。 獨立也很大程度上取決于企業(yè)文化的重視并促進客觀的監(jiān)督和建設(shè)性的批評。 任何個人或組織應(yīng)當預(yù)期，以保留其自身的獨立性，高級管理人員，公司董事 會，和組

9、織框架應(yīng)該支持信用文化的獨立性。信貸政策管理信貸政策管理對中貸款政策進行日常監(jiān)管。該單位決定政策是否對于貸款 業(yè)務(wù)提供了足夠的指導(dǎo)意見，決定員工是否有以下行為，報告違反政策的行為， 并管理政策和承銷例外。如果政策需要補充或修改，信貸政策管理應(yīng)該先起草。 還可以協(xié)助常規(guī)帳戶維護，諸如監(jiān)視契約合規(guī)，確保財務(wù)報表的接收，傳播，并及時地進行分析信貸政策管理應(yīng)該對其政策的文件內(nèi)容負責任，包括貸款政策，貸款程 序，貸記憑單和管理信貸的過程。該單位應(yīng)建立一個正式的流程來制定執(zhí)行和 檢討政策指令。貸款審查貸款審查是貸款組合投資內(nèi)部控制的中流砥柱。定期進行信用風險水平和 風險管理過程的客觀評語是必須的，是有效管

10、理投資組合關(guān)鍵。為確保貸款審 查的獨立性，該流程應(yīng)該報告給董事會或?qū)徲媶T或者常設(shè)委員會。該董事會或 委員會批準單位的經(jīng)營預(yù)算，以備該部門的負責人業(yè)績考核，批準單位的戰(zhàn)略 和經(jīng)營計劃，作用于單位的調(diào)查結(jié)果，并批準行政事項。雖然它不像關(guān)鍵的行 政貸款審查有獨立性，但是還是很有作用。單位的獨立性即其考察信用過程中 保持客觀的能力，應(yīng)該受到保護和實施。 LPM測評也應(yīng)把重點放在貸款審查的 作用和成效上。234貸款組合管理監(jiān)督審查者會從他們的現(xiàn)場審查和銀行的監(jiān)督管理貸款部門現(xiàn)狀對組合貸款的 管理質(zhì)量做一個總結(jié)。這些審查的目的和范圍下面的章節(jié)中將要討論。在他們 的評論，審查者應(yīng)該把重點放在有風險的一個產(chǎn)品

11、或活動而不是收集數(shù)據(jù)。審 查員應(yīng)當確定潛在風險和現(xiàn)有的風險，因為評估是為了確保銀行的長期安全和 穩(wěn)健。2.4貸款政策貸款政策由每家借貸銀行的標準 決定。大多數(shù)借貸政策如下文。貸款機構(gòu)：信貸政策應(yīng)說明誰有權(quán)批準信貸，并應(yīng)建立具體的信貸審批權(quán) 限。貸款限額也要一并說明。官員或委員會聯(lián)合批資資金量大的貸款，改組成 員將被允許單獨批準較小貸款。集團審批包括雙重控制：一個審批者來自業(yè)務(wù) 部，另一名來自信貸政策部或不同的部門。政策應(yīng)描述了審批程序和委員會會 議的頻率。貸款批準系統(tǒng)需要有足夠的靈活性，以響應(yīng)意料之外的需求，同時 保持足夠的監(jiān)控，以防止不必要的風險借貸總額限制及承諾：貸款政策可能建立對貸款組合

12、相對于其準則資產(chǎn)負 債表。限值應(yīng)該和貸款總額相關(guān)。銀行會發(fā)現(xiàn)它更易于開發(fā)的承諾限制，如果 它有信貸周期不同階段歷史數(shù)據(jù)參考，將會更容易設(shè)置借貸限制。傳統(tǒng)上，限制是相對于存款，資本，或者總資產(chǎn)的。這種方法的好處是比 較貼近風險。考慮限制貸款組合的規(guī)模時應(yīng)該考慮信貸需求，銀行資金的波動 性，以及風險中的貸款組合的相對水平。貸款分類和產(chǎn)品分銷：借貸政策還應(yīng)該總的貸款百分比準則，特別是貸款 類別（例如，商業(yè)，房地產(chǎn)，國際和醫(yī)療保?。?。限制也可被放置在貸款類別 中的，各種貸款的百分比。例如，雖然一銀行可能已經(jīng)限制了一般消費者貸款， 它也可以限制分期貸款或信用卡貸款。貸款類別和產(chǎn)品限制聯(lián)合銀行直接貸款 組

13、合的構(gòu)成來實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。地理限制：銀行貸款的市場應(yīng)確定，包括特定的限制。地理限制是與服務(wù) 于銀行的信貸需求的目標相一致客戶群體。他們能夠確保貸款的工作人員可以 有效的監(jiān)督貸款組合。這種監(jiān)督是非常重要的。貸款類型：貸款政策可以識別特定類型的貸款，需要或不需要的。例如， 許多銀行不理財業(yè)務(wù)初創(chuàng)企業(yè)和其他貸款避免賭博顧慮。這些準則應(yīng)根據(jù)的專 業(yè)知識貸款的工作人員，社區(qū)預(yù)期的信貸需求，以及該銀行的存款結(jié)構(gòu)。房地產(chǎn)和其他類型短期貸款，例如，可能只限于銀行的穩(wěn)定的給定百分比， 資金復(fù)雜的信貸和貸款抵押品要求進行嚴格的監(jiān)管，除非該銀行工作人員正確 地分析和管理它們。貸款策略可以被用來控制或避免該銀行認為不可

14、取的特定 類型貸款導(dǎo)致非正常損失的。財務(wù)績效標準：財務(wù)績效標準通?；谫J款的類型和目的。在最低限度內(nèi), 政策應(yīng)建立規(guī)定接受要求還款的主要和次要來源，并且保證還款的來源要豐富， 要了解其中需要擔保人的情況。該政策可能還需要最低營運資金，客戶規(guī)模， 外部機構(gòu)信用評級等。財務(wù)信息：標準應(yīng)規(guī)定哪些類型的金融信息是必需的，以及借貸人如何定 期地提供這些信息。該信貸政策應(yīng)確定要求企業(yè)和個人的財務(wù)報表，這些財務(wù) 報表情況是基于不同的借貸水平經(jīng)審計的運營現(xiàn)金流，保證人等等。例如，經(jīng) 審計的財務(wù)聲明可能會需要每年的大于一定的數(shù)量貸款的所有借款人的信息。該政策應(yīng)概括為外部信用檢查的要求。什么時候外部信用報告機構(gòu)被

15、用來確定 借款人信用，這些信息應(yīng)該更新定期。組合信用風險管理流程信用文化評估銀行的信貸文化，是指它的價值觀，也就是文化和行為的總和，它反映了 董事及高級董事會管理銀行標準和價值觀。每家銀行都有一個信用文化，無論 是鉸接式或暗示。執(zhí)行以及銀行始終有一個信用文化，這顯然是整個組織的理 解。高級管理人員和董事會應(yīng)定期評估員工對銀行信用文化的認識和他們產(chǎn)生 的行為是否符合期望。標準和價值觀為銀行。信用文化可以幫助獨立審計和內(nèi) 部貸款審查。由于信用文化會影響信貸過程中的每一個環(huán)節(jié)，包括信用風險選 擇和承保，銀行的銷售策略必須與信用風險管理目標協(xié)調(diào)一致。此外，對于貸 款領(lǐng)域薪酬體系應(yīng)該獎勵那種的銷售策略行

16、為和信用風險管理目標是一致的員 工。投資組合目標和風險承受能力投資組合管理要有效益，管理要清楚地傳達銀行的戰(zhàn)略目標。銀行還應(yīng)該 考慮查明每個組合段的目標，業(yè)務(wù)計劃以實現(xiàn)這些目標的一部分，并具有一致 的銀行的總體規(guī)劃過程。管理應(yīng)該使用這些目標來建立風險承受能力。如風險在接近極限，風險管理過程應(yīng)該要求董事及/或高級管理人員審查評估投資組合的風險的水平和風險 增加的原因，并采取適當行動。管理層應(yīng)定期評估每一個貸款部門的投資組合 戰(zhàn)略的，確保其和業(yè)務(wù)營銷計劃目標保持一致性。有效的風險管理還應(yīng)該包括貸款的定期審查政策和承保標準。在實施之前 提出的任何政策或標準，管理應(yīng)該估測銀行的風險承受能力，銀行的整體風險 狀況，以滿足其投資組合的目標。這些評估以后應(yīng)該與實際體驗相比較進行測 試。對于投資組合管理要效益管理應(yīng)清楚地傳達了銀行的戰(zhàn)略目標。銀行還應(yīng)該考查每個風險組合段的 目標，業(yè)務(wù)計劃去實現(xiàn)這些目標應(yīng)的一部分，并具有銀行的整體規(guī)劃過程的管 理信息系統(tǒng)，有效投資組合的信用風險管理取決于管理信息系統(tǒng)（MIS ）和合理監(jiān)管。行業(yè)整合和相對較長貸款周期的擴張，新的市場和產(chǎn)品領(lǐng)域增加其貸款 組合給銀行，也提