備用金管理制度

1、財(cái)務(wù)部2018年07月一、目的為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。二、范圍備用金是各部門人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。三、職責(zé)1、由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。四、備用金分類為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、

2、 比較固定的特點(diǎn)；2、 臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí) 間較短的特點(diǎn)；3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn) 快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。五、管理要求：1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理 人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄， 備用金帳戶按周結(jié)清， 備用金管理員應(yīng)于 每周一 12點(diǎn)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái) 務(wù)中心；3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的 支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán) 轉(zhuǎn)借備用金；4、備用金

3、歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。六、備用金的使用程序：1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用:1）借款部門（負(fù)責(zé)人）填寫備用金申請(qǐng)表一一部門經(jīng)理簽字一一財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度一一總經(jīng)理審批一一出納審核付款；2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人， 對(duì)報(bào) 銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬 款；3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑 證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每周一備用金專管員匯 總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；4）

4、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專管員發(fā)出催 辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接 從借款人工資中抵扣。5）定額備用金配備表:備用金配備部門備用金限額（元）已提取但未報(bào)銷之備用 金累計(jì)上限（元）備用金管理員行政部20002000王蕾營(yíng)銷線30003000康立國(guó)招商部50005000趙帥國(guó)新房二部30003000馬曉彬七、其他相關(guān)規(guī)定:1、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清 備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由 相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé) 任；2、使用備用金人員應(yīng)

5、及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn) 象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。八、懲罰1、 出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的， 按借支金額10淞罰，情節(jié) 嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；2、到期備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)備用金負(fù)責(zé)人提出通報(bào)；情節(jié)嚴(yán)重者，按借支金額的10%進(jìn)行處罰；3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除， 并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從 借款之日起計(jì)算；因 出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因無(wú)法歸還的，必須提出書 面報(bào)告，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案;

6、4、 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次）,對(duì)因未 及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人 賠償；5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn) 后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰 100元，造成損失的，由責(zé)任 人承擔(dān)；6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等 人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格；九、附則1、本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸財(cái)務(wù)部2、本管理制度自2018年07月01日起執(zhí)行批準(zhǔn)制表及審核部門姓名簽名日期制表人財(cái)務(wù)部梁悅2018.07.01審核人審批本制度暫行三個(gè)月，至2018年9月30日備用金申請(qǐng)單填