增值稅納稅申報表

1、增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表，納稅人不論 有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)?稅務(wù)機關(guān)申報。稅款所屬時間：自年 月 日至年 月曰填表日期：年 月 日金額單位：元至角分納稅人識別號所屬行業(yè):納稅人名稱（公章）法定代表 人姓名注冊地址營業(yè)地址開戶銀行及帳號銷售額稅 款 計 算項目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù) 銷售額1其中：應(yīng)稅貨物銷售額2應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易征收辦法征稅貨

2、物銷 售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷 售額7（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務(wù)銷售額10銷項稅額11進項稅額12上期留抵稅額13進項稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳 稅額16應(yīng)抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16實際抵扣稅額18 （女0 1711,則為17,否則為11）應(yīng)納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額21企業(yè)登記注冊類型電話號碼按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng) 補繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計24=19+21-23稅 款 繳 納期初未繳稅額（

3、多繳為負數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31（1）分次預(yù)繳稅額28（2）出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額29（3 ）本期繳納上期應(yīng)納稅額30（4）本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（ 0）33=25+26-27本期應(yīng)補（退）稅額34=24-28-29即征即退實際退稅額35期初未繳查補稅額36本期入庫查補稅額37期末未繳查補稅額38=16+22+36-37授權(quán)聲明如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懸韵沦Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往 來文件，都可寄予此人。

4、授權(quán)人簽字：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國 增值稅暫行條例的規(guī)定填報的，我相信它 是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：收到日期:接收人主管稅務(wù)機關(guān)蓋章:以下由稅務(wù)機關(guān)填寫:填表說明:1、本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。2、本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。5、本表6、本表納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。7、法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代

5、表人的姓名。所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼附后）8、9、營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址。注冊地址”欄，填寫納稅人稅務(wù)登記證所注明的詳細地址。10、本表“開戶銀行及帳號” 欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算帳戶號碼。務(wù)。11、本表12、本表13、表中14、表中企業(yè)登記注冊類型”欄，按稅務(wù)登記證填寫。電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經(jīng)營地的電話號碼。一般貨物及勞務(wù)” 是指享受即征即退的貨物及勞務(wù)以外的其他貨物及勞即征即退貨物及勞務(wù)” 是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)。15、本表第 1 項

6、“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額 （銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額， 外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財政、 審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 7 欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。16、本表第 2 項“應(yīng)稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額（銷貨

7、退回的銷售額用負數(shù)表示） 。包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額， 以及外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復(fù)出口的貨物。“一般貨物及勞務(wù)” 的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 5 欄的“應(yīng)稅貨物”中 17%稅率“銷售額”與 13%稅率“銷售額”的合計數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。17、本表第 3 項“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及 勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 5 欄的“應(yīng)稅勞

8、務(wù)”中的“銷 售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。18、本表第 4 項“納稅檢查調(diào)整的銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、 財政、 審計部門檢查、 并按適用稅率計算調(diào)整的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。 但享受即征即 退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的， 不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)” 部分，而應(yīng)將本部分銷售額在 “一般貨物及勞務(wù)” 欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧?wù)” 的“本 月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)” 的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和， 應(yīng)等于附表一 第 6 欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。19、本表第 5 項“按簡易征收辦

9、法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） 。包括稅務(wù)、本月數(shù)”財政、審計部門檢查、并按按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附 表一第 14欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù) 之和。20、本表第 6 項“其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、 財政、審計部門檢查、 并按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額， 但享受即征即退稅收優(yōu)惠 政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”

10、部分，應(yīng)將本部分銷售額在 “一般貨物及勞務(wù)” 欄中反映。“一般貨物及勞務(wù)” 的“本月數(shù)” 欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第1321、本表第 7 項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期執(zhí)行 免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） ?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù) 據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。22、本表第 8 項“免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī) 定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額 （銷貨退 回的銷售額用負數(shù)表

11、示） ，但不包括適用免、 抵、退辦法出口貨物的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于附表一第 18 欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。23、本表第 9 項“免稅貨物銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額 （銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） ，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于附表一第 18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。24、本表第 10 項“免稅勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按

12、照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務(wù)的銷售額及適用零稅率勞務(wù)的銷售額 （銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） 。一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于附表一第 18 欄的“免稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。25、本表第 11 項“銷項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)” 的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與 “即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 7 欄的“小計”中的“銷項稅額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。26、本表第 12 項“進

13、項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅”明細科目借方“進項稅額” 專欄本期發(fā)生數(shù)一致。一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表二第 12 欄中的“稅額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。27、本表第 13 項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目借方月初余額一致。28、本表第 14 項“進項稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進項稅轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)， 但不包括銷售折扣、 折讓，銷貨退回等應(yīng)負數(shù)沖減當(dāng)期進項

14、稅額的數(shù)額。 該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表二第13 欄中的“稅額”數(shù)。本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。29、本表第 15 項“免、抵、退貨物應(yīng)退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫退稅機關(guān)按照出口貨 物免、抵、退辦法審批的應(yīng)退稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。30、本表第 16 項“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)、 財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng) 為年度內(nèi)各月數(shù)之和。31、

15、本表第 17 項“應(yīng)抵扣稅額合計”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進項稅額的 合計數(shù)。32、本表第 18 項“實際抵扣稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額。 本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。33、本表第 19 項“按適用稅率計算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用 稅率計算并應(yīng)繳納的增值稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。34、本表第 20 項“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣 完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。 該數(shù)據(jù)應(yīng)與 “應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目 借方月末余額一致。但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補35、本表第 21 項“按

16、簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按 簡易征收辦法計算并應(yīng)繳納的增值稅額，繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第12欄的“小計”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)。本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。36、本表第 22 項“按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納 稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 13欄的“小計”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)。 “本年累計”欄 數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)

17、各月數(shù)之和。37、本表第 23 項“應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征 的增值稅應(yīng)納稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。38、本表第 24 項“應(yīng)納稅額合計” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)繳增值稅的合計數(shù)。本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。39、本表第 25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)） ”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的期末未繳稅額（多繳為負數(shù)） ”。40、本表第 26 項“實收出口開具專用繳款書退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實 際收到稅務(wù)機關(guān)退回的，因開具 出口貨物稅收專用繳款書 而多繳的增值稅款。該數(shù) 據(jù)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金未交增值稅” 明細科目貸方本期發(fā)生額中

18、 “收到稅務(wù)機關(guān)退回 的多繳增值稅款”數(shù)據(jù)填列。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。41、本表第 27 項“本期已繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額， 但不包括本期入庫的查補稅款。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。42、本表第28項“分次預(yù)繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期分次預(yù)繳的增值稅 額。43、本表第29項“出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期銷 售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的增值稅額。44、本表第30項“本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦法計提的應(yīng)繳未繳的增值稅額。年

19、累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。45、本表第31項“本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月 數(shù)之和。46、本表第 32 項“期末未交稅額（多繳為負數(shù)） ”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。 “本年累計”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。47、本表第33 項“其中：欠繳稅額（0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。48、本表第34項本期應(yīng)補（退”稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補49、本表第 35 項繳或應(yīng)退回的數(shù)額。即征即退實際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納

20、稅人本期因符合增值稅 即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定， 而實際收到的稅務(wù)機關(guān)返還的增值稅額。 “本年累計” 欄數(shù)據(jù)， 為年度內(nèi)各月數(shù)之和。50、本表第 36 項“期初未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補稅額”。該數(shù)據(jù)與本表第 25 項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)” ”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金未交增值稅”明細科目期初余額一致。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫納 稅人上年度末的“期末未繳查補稅額”數(shù)。51、本表第 37 項“本期入庫查補稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括： 1、按適用稅率計算并實際繳納的查補增值稅款； 2、按簡易征收辦法計算并實際繳

21、納的查補增值稅款。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為 年度內(nèi)各月數(shù)之和。52、本表第 38 項“期末未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人納稅檢查本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第 32 項“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)） ”欄數(shù)據(jù)之和， 應(yīng)與“應(yīng)交稅金未交增值稅”明細科目期初余額一致。 “本年累計”欄與“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)相同。增值稅納稅申報表附列資料一（本期銷售情況明細）稅款所屬時間:納稅人名稱：（公章）填表日期:金額單位：元至角分份數(shù)6% 征 收 率 應(yīng)納稅 額銷售額4% 征 收 率 應(yīng)納稅 額銷售額銷售額計應(yīng)納稅額、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細項目欄 次應(yīng)稅貨物應(yīng) 稅 勞 務(wù)小

22、計17%稅率13%稅率份數(shù)銷售額銷項稅 額份數(shù)銷售額銷項稅 額份數(shù)銷售 額銷項稅 額份數(shù)銷售額銷項稅 額防偽稅控系統(tǒng)開具的 增值稅專用發(fā)票1非防偽稅控系統(tǒng)開具 的增值稅專用發(fā)票2開具普通發(fā)票3未開具發(fā)票4小計5=1+2+3+4納稅檢查調(diào)整6/合計7=5+6/二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細防偽稅控系統(tǒng)開具的 增值稅專用發(fā)票8非防偽稅控系統(tǒng)開具 的增值稅專用發(fā)票9開具普通發(fā)票10未開具發(fā)票11小計12=8+9+10+11納稅檢查調(diào)整13合計14=12+13三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細項目欄次免稅貨物免稅勞務(wù)小計份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售 額稅額防偽稅控系統(tǒng)開具

23、的增值稅專用發(fā)W票15/開具普通發(fā)票16未開具發(fā)票17合計18=15+16+17填表說明：1、本表“稅款所屬時間” 是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具 體的起止年、月。2、本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。3、本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。4、本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細”和“二、 簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開 具的增值稅專用發(fā)票” 、“非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票” 、“開具普通發(fā)票”、未開具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)均應(yīng)包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價外費用的銷 售額和銷項稅

24、額，但不包括免稅貨物及勞務(wù)的銷售額，適用零稅率貨物及勞務(wù)的銷 售額和出口執(zhí)行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務(wù)、財政、審計部門檢查并調(diào)整的 銷售額、銷項稅額或應(yīng)納稅額。5、本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細”和“二、 簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細”部分中“納稅檢查調(diào)整” 欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查計算調(diào)整的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅 勞務(wù)的銷售額、銷項稅額或應(yīng)納稅額。6、本表“三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開具的 增值稅專用發(fā)票”欄數(shù)據(jù)，填寫本期因銷售免稅貨物而使用防偽稅控系統(tǒng)開具的增 值稅專用發(fā)票的份數(shù)、銷售額和

25、稅額，包括國有糧食收儲企業(yè)銷售的免稅糧食，政 府儲備食用植物油等。增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）稅款所屬時間:申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認證相符且本期申報抵扣2前期認證相符且本期申報抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其它扣稅憑證4其中：海關(guān)完稅憑證5農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票6廢舊物資發(fā)票7運輸發(fā)票86% 征收率94% 征收率10（三）期初已征稅款11當(dāng)期申報抵扣進項稅額合計12二、進項稅額轉(zhuǎn)出額項目欄次稅額本期進項稅轉(zhuǎn)出額13其中：免稅貨物用14非應(yīng)稅項目用15非正常損失16按簡易征收辦法征稅貨物用17免抵退稅辦

26、法出口貨物不得抵扣 進項稅額18納稅檢查調(diào)減進項稅額19未經(jīng)認證已抵扣的進項稅額2021三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用 發(fā)票22期初已認證相符但未申報抵扣23本期認證相符且本期未申報抵扣24期末已認證相符但未申報抵扣25其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26金額單位：元至角分納稅人名稱：（公章）填表日期:年 月 日（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其 它扣稅憑證27其中：海關(guān)完稅憑證28農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票29廢舊物資發(fā)票30運輸發(fā)票316% 征收率324% 征收率3334四、其它項目欄次份數(shù)金額稅額本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專 用發(fā)票35期初已征稅

27、款掛帳額36期初已征稅款余額37代扣代繳稅額38注：第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄一第25欄；第2欄=第35欄一第24欄；第3 欄=第23欄+第24欄一第25欄；第4欄贊等于第5欄至第10欄之和；第12欄=第1欄+第4 欄+第11欄；第13欄等于第14欄至第21欄之和；第27欄等于第28欄至第34欄之和。填表說明：應(yīng)填寫具1本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,體的起止年、月。2、本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。3、本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。4、本表“一、申報抵扣的進項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定 符合抵扣條件，

28、在本期申報抵扣的進項稅額情況。5、第1欄“（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認證相符的紅字防偽稅控增值稅專 用發(fā)票，應(yīng)等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第 3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數(shù)據(jù)之和。6、第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”，填寫本期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應(yīng)與第 35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”減第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”后的數(shù)據(jù)相等。7、第 3 欄“前期認證相符且本期申報抵扣” ，填寫以前期認證相符本期申報抵扣 的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況

29、，應(yīng)與第 23 欄“期初已認證相符但未申報抵扣”加第 24 欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”減第25 欄“期末已認證相符但 未申報抵扣”后數(shù)據(jù)相等。8、第 4 欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證” ，填寫本期申報抵扣的 非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況，應(yīng)等于第 5 欄至第 10欄之和。9、第 11 欄“期初已征稅款”，填寫按照規(guī)定比例在本期申報抵扣的初期存貨掛帳 稅額。10、第 12欄“當(dāng)期申報抵扣進項稅額合計”應(yīng)等于第1欄、第 4欄、第 11 欄之 和。11、本表“二、進項稅額轉(zhuǎn)出額”部分填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓

30、，銷貨退回等應(yīng)負數(shù)沖減當(dāng)期 進項稅額的情況。12、第 13欄“本期進項稅轉(zhuǎn)出額”應(yīng)等于第 14 欄至第 21 欄之和。13、本表“三、待抵扣進項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況及按照稅法 規(guī)定不允許抵扣的進項稅額情況。14、第 23 欄“期初已認證相符但未申報抵扣” ，填寫以前期認證相符，但按照稅 法規(guī)定，暫不予抵扣，結(jié)存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，應(yīng)與上期“期末 已認證相符但未申報抵扣”欄數(shù)據(jù)相等。15、第 24 欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣” ，填寫本期認證相符，但因按 照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不

31、允許抵扣，而未申報抵扣的防偽稅控增 值稅專用發(fā)票。包括商業(yè)企業(yè)購進貨物未付款；工業(yè)企業(yè)購進貨物未入庫；購進 固定資產(chǎn)；外貿(mào)企業(yè)購進供出口的貨物；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方等。16、第 25 欄“期末已認證相符但未申報抵扣” ，填寫截至本期期末，按照稅法規(guī) 定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認證相符的防偽稅控增值稅專用 發(fā)票情況。17、第 26 欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣” ，填寫期末已認證相符但未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口 退稅憑證或應(yīng)列入成本、資產(chǎn)等項目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括外貿(mào)出口 企業(yè)用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專

32、用發(fā)票；納稅人購買固定資產(chǎn)的防 偽稅控增值稅專用發(fā)票；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發(fā)票 等。18、本表“四、其他”欄中“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”項指標(biāo)，應(yīng)與防偽稅控認證子系統(tǒng)中的本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā) 票數(shù)據(jù)相同?！按鄞U稅額”項指標(biāo)，填寫納稅人根據(jù)中華人民共和國增值稅 暫行條例實施細則第三十四條的規(guī)定扣繳的增值稅額。成品油購銷存情況明細表（成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報）油品 型號期初庫存本期入庫本期出庫期末庫存數(shù)量金額數(shù)量金額應(yīng)稅部分非應(yīng)稅部分數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額自 購代儲自購代儲自 購代儲自購代儲自 用代儲自用代儲自購代儲自購代儲123

33、456789101112131415161718一一一一一一一一一一一一合計一一一一一一一一一一一一一單位名稱（印章）：稅款所屬期單位：噸、元注：本表邏輯關(guān)系式為：15=1+5-9-11 ； 16=2+6-12 ； 17=3+7-10-13 。年 月 日1、填表說明： 本表邏輯關(guān)系為： 1+5-9-11=15 ； 2+6-12=16 ；3+7-10-13=1716、本表第16 欄期末庫存“代儲數(shù)量” ，填寫代儲油記錄記載的期末庫存代儲成品油數(shù)量；2、本表應(yīng)按照不同的油品型號逐行填寫；3、本表第1 欄期初庫存“自購數(shù)量”，填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油數(shù)量；4、本表第2 欄期初庫存“代儲數(shù)量”

34、，填寫代儲油記錄記載的期初庫存代儲成品油數(shù)量，代儲是指外單位購買的，利用加油站的油庫存放的成品油下同）；5、本表第3 欄期初庫存“自購金額”填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油成本金額；6、本表第5 欄 本期入庫“自購數(shù)量”，填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油數(shù)量；7、本表第6 欄 本期入庫“代儲數(shù)量”，填寫本期委托方提供的購油發(fā)票復(fù)印件上注明的數(shù)量；8、本表第7 欄本期入庫“自購金額”填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油成本；9、本表第9 欄本期出庫應(yīng)稅部分“數(shù)量” ，填寫會計帳簿記載的本期銷售和視同銷售的成品油的數(shù)量；11、本表第 10 欄本期出庫應(yīng)稅部分“金額” ，填寫會計帳簿記載的本期銷售和視同

35、銷售的成品油的銷售成本；12、本表第 11 欄本期出庫非應(yīng)稅部分“自用”是指自有車輛自用油（下同），其“數(shù)量”為領(lǐng)用記錄記載的本期領(lǐng)用成品油數(shù)量；13、本表第12 欄本期出庫非應(yīng)稅部分“代儲數(shù)量” ，填寫代儲成品油記錄記載的委托方領(lǐng)用數(shù)量；14、本表第13 欄本期出庫非應(yīng)稅部分“自用金額” ，為領(lǐng)用記錄記載的本期領(lǐng)用成品油數(shù)量乘以自購成品油平均單價；15、本表第15 欄期末庫存“自購數(shù)量” ，填寫會計帳簿記載的期末庫存成品油數(shù)量；17、本表第17欄期末庫存“自購金額”，填寫會計帳簿記載的期末庫存成品油成本金額。加油站月銷售油品匯總表（成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報）油品型號出油數(shù)量應(yīng)扣除油量應(yīng)稅銷

36、售數(shù)量銷 售金額（不含稅及汽油附加費）本月數(shù)累計數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)本月數(shù)本年 累計數(shù)通過加油機不通過加油機合計自用倒庫代儲檢測自用倒庫代儲檢測本月數(shù)本年 累計數(shù)本月數(shù)本年 累計數(shù)本月數(shù)本年 累計數(shù)1合計單位名稱（印章）：屬期:年單位：噸、元審核人:填表人:月 日增值稅運輸發(fā)票抵扣清單（海洋、鐵路、管道、航空運輸發(fā)票）納稅 人名 稱納稅人識別號金額單位：元至角分序號發(fā)票種類發(fā)票號碼開票日 期運輸單位名稱運輸單位納稅人識別號運輸單位主管地方稅務(wù)局名稱運輸單位主管地方稅務(wù)局代碼運費金額允許計算 抵扣的運 費金額計算抵扣的進項稅額-一-鐵路運輸-二二航空運輸-三管道運輸四海洋運輸五公 路 運 輸1234小計、六內(nèi) 河