建立健全企業(yè)信用管理制度

1、建立健全企業(yè)信用管理制度摘要：隨著中國(guó)加入 WTO我國(guó)經(jīng)濟(jì)將在更廣的范圍和更深的程度上融入經(jīng)濟(jì)全球化體系，企業(yè)將面臨著十分嚴(yán)峻 的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)形式。文章在深刻分析企業(yè)信用管理概念的基礎(chǔ) 上，針對(duì)我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)， 提出了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的具 體思路。關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用管理；概念；思路現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用 交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和主要經(jīng)營(yíng)方 式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在歐美國(guó)家，企業(yè)間的信用支付已占到交易的 80以上。建立現(xiàn)代企業(yè)信用管理制度，顯然成為企業(yè)長(zhǎng)期 發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，成為企業(yè)具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力根本保障。一、企業(yè)

2、信用管理的相關(guān)概念信用是一種建立在信任基礎(chǔ)上的能利用的資源，可以進(jìn) 行融資、理財(cái)、配置資源等。企業(yè)信用管理有狹義和廣義之 分，廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)；狹義的信用管理是指對(duì)信用交 易中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，并通過制定信用管理政 策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，以保障應(yīng)收賬款安 全和和時(shí)回收，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)和用最經(jīng)濟(jì)合理的方法綜合 處理風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度。信用管理的主要職能是 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)處理。信 用管理的意義包括：短期意義：隨時(shí)監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款的回 收，對(duì)出現(xiàn)的問題和時(shí)處理。長(zhǎng)期意義：信用管理規(guī)范

3、的企 業(yè)不僅自身信用良好，而且對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，對(duì)資信狀 況良好的企業(yè)給予超過市場(chǎng)平均水平的信用額度和信用期， 反之則進(jìn)行現(xiàn)款交易或給予較小的信用額度和較短的信用 期，通過優(yōu)勝劣汰， 最終企業(yè)會(huì)擁有一個(gè)穩(wěn)定守信的客戶群， 自身形象也會(huì)得到很大提高。二、我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者已經(jīng)意識(shí)到信用是融入國(guó) 際市場(chǎng)的“準(zhǔn)入證”，并做了一些有益的探索。但是，我國(guó) 企業(yè)的整體信用管理還是處于較低層次，很難適應(yīng)當(dāng)前買方 市場(chǎng)和信用經(jīng)濟(jì)的要求。企業(yè)信用管理政策法規(guī)體系不規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，但由于目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不完 善，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的某些領(lǐng)域內(nèi)還存在著“法律真空”現(xiàn)象。 企業(yè)信用管

4、理政策法規(guī)的發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀，尚未形成具有 針對(duì)性的、規(guī)范的企業(yè)信用結(jié)算制度政策法規(guī)體系，只有部 分條款散見于公司法、合同法等相關(guān)法律和一些地 方政策法規(guī)中，其權(quán)威性、規(guī)范性和指導(dǎo)性都不強(qiáng)，無法對(duì) 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的信用行為進(jìn)行全面規(guī)范管理。企業(yè)信用管理機(jī)制不完善1、企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)缺位。很多企業(yè)的銷售部門和財(cái) 務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問題上職責(zé)劃分不清，沒有設(shè) 立獨(dú)立的信用管理部門和專業(yè)人員，而是由銷售人員或其他 部門人員兼做信用管理工作。2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，貿(mào)易 環(huán)境的多變性決定了客戶情況的易變，客戶的資信狀況會(huì)隨 著環(huán)境的變化而改變，很多企業(yè)不重視信用風(fēng)險(xiǎn)控制

5、，沒有 建立動(dòng)態(tài)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理跟蹤機(jī)制，事前不能準(zhǔn)確掌握客戶 的資信狀況，事中沒有靈敏的客戶跟蹤反饋機(jī)制，事后又缺 乏有效的欠款追討控制手段，使企業(yè)面臨交易風(fēng)險(xiǎn)。信用管理方法和技術(shù)不先進(jìn)目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握和運(yùn)用現(xiàn)代先 進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。如缺乏客戶資信方面的資料；對(duì) 客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)；交易中往往依靠主觀判 斷，缺少科學(xué)的決策依據(jù)； 在銷售管理中缺少信用額度控制； 在賬款回收上缺少專業(yè)方法等等。三、外企信用管理制度的特征隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步與國(guó)際接軌，越來越多的外資、合資 企業(yè)進(jìn)駐我國(guó)，與國(guó)內(nèi)企業(yè)信用管理狀況相比，這些企業(yè)更 重視內(nèi)部管理制度的建設(shè)，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理和

6、信用管理更為 重視。信用文化深入人心在西方國(guó)家，信用作為商品已經(jīng)成為個(gè)人和企業(yè)在市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì)中的通行證。講信用成為人們的自覺行為，企業(yè)以擁有 較高的信用等級(jí)為榮，將信用視為實(shí)力和財(cái)富的象征，信用 已成為參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的第一要素。信用管理法制體系完善齊全國(guó)外的法典普遍確立了信用原則，使之成為整個(gè)民事活 動(dòng)的基本準(zhǔn)則以和現(xiàn)代民法的最高指導(dǎo)原則，并對(duì)信用管理 專門立法，制定了嚴(yán)格高效的信用管理懲罰機(jī)制。對(duì)不遵守 信用的企業(yè)，將通過完善的法制網(wǎng)絡(luò)和宣傳體系，使之無法 立足。信用服務(wù)優(yōu)質(zhì)周到外企對(duì)企業(yè)信息公開化有明確的規(guī)定， 通過開放、 準(zhǔn)確、 可靠的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，企業(yè)能以合法方式輕松獲得其他企業(yè)經(jīng) 營(yíng)的信用

7、信息。在企業(yè)以信用方式進(jìn)行交易全部過程中，均 有規(guī)范的中介機(jī)構(gòu)為之提供相關(guān)服務(wù)，保證了企業(yè)能更好地 預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和完善其自身的信用管理制度。四、的思路“立信才能立業(yè)”，我國(guó)企業(yè)只有樹立誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng) 信用管理， 塑造誠(chéng)信形象， 才能在國(guó)際經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上贏得聲譽(yù)， 獲得發(fā)展。針對(duì)我國(guó)商貿(mào)企業(yè)普遍存在的賒銷壞賬、賬款回收期較長(zhǎng)、管理費(fèi)用高等問題，商務(wù)部于XX年開始實(shí)施商 貿(mào)企業(yè)信用管理技術(shù)規(guī)范推薦性行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。目的是希望通 過該標(biāo)準(zhǔn)， 指導(dǎo)企業(yè)改進(jìn)信用管理技術(shù)， 優(yōu)化信用管理流程， 提高信用管理水平，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。參照該標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)遵照如 下思路：加強(qiáng)信用管理制度政策法規(guī)建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)信用管理需要

8、法律的支持、 規(guī)范和保障，應(yīng)參照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情，盡快建 立健全企業(yè)信用政策法規(guī)體系，為管理機(jī)關(guān)和征信機(jī)構(gòu)開展 企業(yè)信用采集、保存、評(píng)級(jí)、發(fā)布、運(yùn)用提供法律依據(jù)，改 變目前社會(huì)信用體系的建立缺乏法律基礎(chǔ)的狀況。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí) 行有關(guān)法規(guī)，規(guī)范企業(yè)、個(gè)人提供的信用信息，對(duì)故意造成 信息失真的行為給予嚴(yán)厲的懲罰，規(guī)范資信公司，防止其提 供不真實(shí)的評(píng)級(jí)。建立健全對(duì)客戶的信用管理1、建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理 是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，須由特定的部 門或組織才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管 理過程中對(duì)信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制，需要 專業(yè)人員從

9、事大量的調(diào)查、分析、專業(yè)化的管理和控制。因 此，企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立信 用管理部門，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，在企 業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的制約機(jī)制。應(yīng)將信用管理的職責(zé)在信 用、銷售、財(cái)務(wù)、采購(gòu)等各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行科學(xué)合理地分 工，并進(jìn)行和時(shí)有效地溝通配合。2、健全企業(yè)信用管理制度。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)，建 立一套完善合理的信用管理制度，應(yīng)包括信用管理機(jī)構(gòu)職責(zé) 和工作制度、企業(yè)員工誠(chéng)信教育管理制度、客戶資信管理制 度、應(yīng)收賬款回收制度、合同管理制度、合同信用檔案管理 制度等，并強(qiáng)化措施，抓好落實(shí)。還應(yīng)根據(jù)環(huán)境的變化和實(shí) 施的情況，和時(shí)進(jìn)行修訂完善。3、應(yīng)用科學(xué)的信

10、用管理方法。收集客戶資料。和時(shí)全 面地了解客戶、合作伙伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用狀況，對(duì)于企業(yè) 防范風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大交易、提高利潤(rùn)、減少損失起著關(guān)鍵作用。 評(píng)估和授信。應(yīng)在對(duì)信用要素進(jìn)行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合 本企業(yè)以和其他行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過比較權(quán)重、量化指 標(biāo)，最終得到一個(gè)科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。保障債權(quán)。信用管理人 員和法律專業(yè)審核合同條款，排除可能造成損失的漏洞；嚴(yán) 格審查單證票據(jù)，防止各種結(jié)算方式的欺詐；提出債權(quán)保障 建議，包括保理、信用保險(xiǎn)、福費(fèi)廷、銀行擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、 個(gè)人擔(dān)保等手段轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)，減少信用損失。賬款追收。 企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對(duì) 策，并和時(shí)采取措施進(jìn)行追收。完善企業(yè)自身的信用管理首先，要把信用作為一種資源來看待，培育信用文化， 使誠(chéng)信滲透到企業(yè)的每一個(gè)組織系統(tǒng)、每一項(xiàng)活動(dòng)和每一個(gè) 員工的行為中。其次，應(yīng)將誠(chéng)信文化與企業(yè)生產(chǎn)與管理的每 一個(gè)環(huán)節(jié)融合起來，以誠(chéng)信來指導(dǎo)企業(yè)的管理和發(fā)展，在管 理和發(fā)展中體現(xiàn)誠(chéng)信的豐