國際貨款收付習題

1、國際貨款的收付一、選擇題1.由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款、并經(jīng)付款人承兌的匯票（A ）。A.既是商業(yè)匯票，又是銀行承兌匯票B.既是銀行匯票，又是遠期匯票C.既是商業(yè)匯票，又是銀行匯票D.是商業(yè)匯票，不是銀行承兌匯票2 .由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款的匯票不可能是（B ）。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.遠期匯票 D.即期匯票3 .指示抬頭的匯票是（A ）。A.須經(jīng)背書方可轉讓 B.不能通過背書轉讓C.無須背書，憑交付即可轉讓 D.以上說法都不對4、由出票人允諾于規(guī)定時間無條件地由他自己向受款人支付一定金額的票據(jù)是（B ）。A.匯票B.本票C.支票D.發(fā)票5.以下關于支票的理解中

2、屬于正確的是（D ）。A.支票是一一種無條件的書面支付承諾|B.支票的付款人可以是商號，或者是銀行C.支票可以是即期付款或遠期付款D.支票是以銀行為付款人的即期匯票6 .承兌交單屬于（D ）方式的一種。A.信用證B .匯付C.保理D .托收7 .付款交單是（C）方式的一種。A.信用證B .保理C.托收D .匯付8、托收方式下的 D/P和D/A的主要區(qū)別是（B ）。A. D/P屬于跟單托收；D/A屬于光票托收B. D/P是付款后交單；D/A是承兌后交單C. D/P是即期付款；D/A是遠期付款D. D/P是遠期付款；D/A是即期付款11 .使用L/C、D/P和D/A三種支付方式結算貨款，就賣方的收

3、匯風險而言，從小到大依次 排序為（C ）。A.D/P、D/A 和 L/C B.D/A、D/P 和 L/C C.L/C、D/P 和 D/A D. D/P、L/C 和 D/A12 .在國際貿(mào)易支付中，托收是商業(yè)信用，信用證是銀行信用（B ）。A.托收使用的匯票是商業(yè)匯票，信用證使用的匯票是銀行匯票B.兩者使用的匯票都是商業(yè)匯票C.兩者使用的匯票都是銀行匯票D.托收使用的匯票是銀行匯票，信用證使用的匯票是商業(yè)匯票13 .在信用證支付業(yè)務中，銀行的責任是（A ）。A.只看單據(jù)，不管貨物B.既看單據(jù)，又看貨物 C.只管貨物，不看單據(jù) D.審核單據(jù)與貨物是否相符14 .下列有關議付信用證的各種說法中，屬于

4、錯誤理解的是（D ）。A.議付信用證是指允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證B.議付信用證可分為公開議付信用證、限制議付信用證和指定議付信用證C.采用議付信用證時，只要單證相符，銀行扣取墊付利息和手續(xù)費后，即付款給受益人D.不論采用何種議付信用證，任何銀行均可辦理此項議付。15 .在分批均勻交貨的情況下，一般地說，最適于采用（B ）。A.背對背信用證 B.循環(huán)信用證C.可轉讓信用證 D.保兌信用證16 .采用信用證與托收相結合的支付方式時，全套貨運單據(jù)應（A ）。A.隨附托收項下收款B.隨附信用證項下收款 C.直接寄往進口商 D.留在賣方17 .某銀行簽發(fā)一張匯票，以另一家銀行為

5、受票人，則這張匯票是（ B ）A.商業(yè)匯票B.銀行匯票 C. 商業(yè)承兌匯票 D.銀行承兌匯票18 .在信用證結算方式下，匯票的受款人通常的抬頭方式是（ B ）A.限制性抬頭B.指示性抬頭C.持票人抬頭D.來人抬頭19 .屬于順匯方法的支付方式是（A ）A.匯付B.托收-逆匯C.信用證 D.銀行保函20 .所謂信用證“嚴格相符”的原則，是指受益人必須做到（ B ）A.單證與合同嚴格相符B.單證與信用證嚴格相符C.信用證與合同嚴格相符D.單證與信用證、合同嚴格相符21 .屬于銀行信用的國際貿(mào)易支付方式是（ C ）A.匯付 B. 托收 C.信用證 D. 票匯23 . 一張有效的信用證，必須規(guī)定一個（

6、 B ）A.裝運期 B. 有效期 C. 交單期 D.議付期24 .按照跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，受益人最后向銀行交單議付的期限是不遲于提單簽發(fā)日的（C ）A.11 B. 15 C. 21 D. 2525 .保兌行對保兌信用證承擔的付款責任是（A.第一性的B.第二性的C. 第三性的 D.第四性的26 .受益人開立遠期匯票但可通過貼現(xiàn)即期足額收款的信用證是(C )A.即期信用證 B.遠期信用證C.假遠期信用證D.預支信用證27 .信用證的第一付款人是(BA.進口商B.開征行C.出口商 D.通知行28 .匯票有遠期和即期之分，在托收業(yè)務中，(C )。A.只使用遠期匯票B.只使用即期匯票C.有時使用遠

7、期匯票，有時使用即期匯票二、判斷題(X )1.匯票只是一種無條件的書面支付命令，但不是可轉讓的流通證券。(X )2.按照出票人的不同，匯票分為光票和跟單匯票。(V )3.匯票可以經(jīng)過背書不斷轉讓下去。(X )5.簽發(fā)匯票時，關于受款人一欄(俗稱匯票抬頭)通常有三種不同的寫法，其中需背 書方可轉讓的匯票為限制性抬頭。(X )6.銀行匯票和商業(yè)匯票的主要區(qū)別在于：前者的出票人和付款人都是銀行，后者的出 票人和付款人都是工商企業(yè)。(X )8.支票是存款人簽發(fā)給其存款銀行的無條件支付一定金額的書面命令，因此，在任何 情況下，銀行都必須按支票票面金額付款。(V )9.本票有商業(yè)本票和銀行本票兩種，商業(yè)本

8、票有即期和遠期之分，而銀行本票卻都是 即期的。(X )10.本票的出票人可以是付款人，也可以是收款人。(X )11.匯付方式采用的是逆匯方法。(V )15、托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。(X )16、遠期付款交單與承兌交單都需辦理承兌手續(xù)，因而承兌的后果是一樣的。(X )17、托收和信用證兩種支付方式使用的匯票都是商業(yè)匯票，都是通過銀行收款，所以 兩者都屬于商業(yè)信用。(X )19.信用證是獨立于合同之外的文件，信用證條款與買賣合同內(nèi)容不符時，受益人無權 提出異議。(V)20.從信用證能否轉讓的角度分類，有可轉讓信用證與不可轉讓信用證。凡信用證中未 注明“可轉讓”者，即為不可轉讓信用證。21.根據(jù)國際慣

9、例，凡信用證上未注明可否轉讓字樣，即視為可轉讓信用證。(X )23在保兌信用證下，就付款責任而言，開證行和保兌行同樣負第一性付款的責任。26.在一般情況下，匯票一經(jīng)付款，出票人對匯票的責任即告解除。（ V ）28. 電匯收取外匯的時間較短, 出口商可盡快收回貨款, 加速資金周轉, 節(jié)約利息支出, 同時由于收匯時間短，一定程度上可減少匯率波動的風險。（V ）三、案例分析1、A公司與美國拜耳中國有限公司（ HK簽訂一進口合同，進口 BPA500MT合同要求拜耳方在2001 年 7 月裝船。A 公司 7 月 5 日開出信用證，信用證規(guī)定最遲的裝船期是7 月28日。A公司于7月5日將L/C副本傳真給拜

10、耳方面。 但拜耳公司在沒有征得我司同意，又沒有要求修改信用證的情況下，擅自在 7 月 31 日裝船，違反了信用證的條款，造成遲裝。A公司提出拒付并退單給拜耳，可否？請說明原因。 分析 關于A 公司向香港的拜耳購買貨物之案例，由于對方裝運期遲于信用證的規(guī)定，按照UCP50的規(guī)定，A公司完全可以提出此不符點，隨之拒付單據(jù)和退單。當然，如果A公司和對方簽訂的合同關于裝運期的規(guī)定是和信用證的規(guī)定一樣或者還早于信用證，對方就沒有任何理由就這一點和A公司撇開信用證的單據(jù)買賣，就商品的實際買賣繼續(xù)交涉辯論。如果合同裝運期遲于信用證裝運期，那么， 雖然通過銀行拒付單據(jù)是完全可以的，但是，對方會利用并沒有違反合

11、同，和A公司就實際買賣的交貨問題和A公司繼續(xù)交涉。同時應該注意的是：A公司的開證行提出單據(jù)中的不符點的時候，必須注意在收到單據(jù)的 7 個工作日以內(nèi)，并必須一次完成。在回答買方的做法是否妥當之前，筆者認為應首先明確國際貿(mào)易中買賣合同和信用證的關系。從法律上看，買賣合同于信用證是兩個完全獨立的法律文件，買賣合同是買方與賣方之間商定的買賣貨物的契約，是約束和規(guī)范買賣雙方的權利和義務的法律文件，而信用證則是約束受益人和開證行的法律文件，規(guī)范開證行與受益人的權利義務，開證行只對信用證負責，與合同無關，也不受其約束。跟單信用證統(tǒng)一管理國際商會第500 號出版物（ UCP500） 第三條對兩者的關系做了精辟

12、的解釋： “就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行業(yè)于該合同毫不相關，并不受其約束。 ”由此可見，雖然信用證是以買賣合同為基礎開立的，買賣雙方要受合同的約束，擔信用證一經(jīng)開立，在法律上就與買賣合同相互分離而各自獨立，各方當事人的權利義務是以信用證為準的，只要受益人在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交了與信用證相符的單據(jù)，開證行就會履行其付款的責任。買方通過銀行開立的信用證規(guī)定的最遲裝船期是7 月 28 日，賣方卻在7 月 31 日裝船，嚴重違反了信用條款，造成遲裝，開證行完全可以以“單證不符”為由提出拒付。但這并不意味著買方也

13、同樣可以提出拒付并退單給賣方美國拜耳中國有限公司。理由如下：買賣雙方合同規(guī)定的裝船期是2001 年 7 月，根據(jù)聯(lián)合國國際貨物買賣合同公約對交貨時間的規(guī)定“如果合同中規(guī)定有一段交貨的時間，除情況表明應有買方在此期間內(nèi)選定具體日期外，賣方可以在這段時間內(nèi)的任何時間交貨。 ”賣方拜耳公司可以在 7 月的任何一天交貨都不為錯。其在7 月 31 日裝船并不違反合同的規(guī)定。而買方在開出的信用證中將最遲期定為7 月28， 違反了合同的約定。由于信用證是在原買賣合同訂立后開出的，因此信用證規(guī)定的裝運期限于買賣合同不符，應作為買方不履約的責任，風險由買方承擔，而不能作為新的要約，信用證條款與合同條款不符，并不

14、意味著合同條款要相應修改。在現(xiàn)代國際貨物買賣中，買方開出信用證的義務和賣方裝船的義務成為兩大基本義務。本案中， 買方?jīng)]有指示銀行開立符合合同要求的信用證，從而是賣方無法完整履行義務，構成根本性違約，賣方完全有權提出索賠請求?；诖耍I方在沒有與賣方聯(lián)系的情況下，直接退單給買方拜耳，筆者認為此做法不妥。根據(jù)銀行的工作慣例，開證行在通知賣方拒付的同時，一般由于申請人聯(lián)系，征求申請人的意見。筆者認為，此時買方應謹慎處理。在沒有影響銷售量和預期收益的情況下，買方最好贖單付款；即使行情右邊，買方也要及時聯(lián)系客戶，通過友好協(xié)商家決糾紛，切忌不計后果盲目退單。本案中，作為賣方的美國拜耳中國有限公司犯了兩個大

15、錯：一是在收到買方開來的信用證與合同不一致時，沒有及時發(fā)現(xiàn)問題。二是混淆信用證和合同的關系，在信用證條款與銷售合同不一致時，擅自按銷售合同辦理，最終導致單證不符而遭拒付。2、我國A公司向泰國B公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90天。貨物出運后，匯票及貨運單據(jù)通過出口地的托收銀行寄抵國外代收行，B 公司進行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B 商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運單據(jù)，先行提貨轉售。當匯票到期時，B 商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時距離匯票到期日還有30天。試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能

16、性，并提出處理該案的建議。答案要點：在遠期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進口商為了抓住有利時機轉售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣除提前付款日至原付另一種做法是代收行對款到期日之間的利息，作為進口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。于資信較好的進口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款，這是代收行自己向進口商提供的信用便利，而與出口商無關。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應由代收行負責。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動授權銀行憑信托收據(jù)借單給進口商，即所謂遠期付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進口商承兌匯票

17、后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進口商到期拒付的風險，應由出口商自己承擔。因此，使用遠期付款交單憑信托收據(jù)借單方式時出口商必須特別慎重。本案中，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款的處理意見值得商榷。如銀行擅自放單，則由代收行承擔責任；如出口商授權銀行放單給進口商，其后果由其自己承擔。3 、我國江蘇省南通市某輕工產(chǎn)品進出口公司向外國某公司進口一批小家電產(chǎn)品，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷議付信用證，每批分別由中國銀行某分行開立一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，未發(fā)現(xiàn)不符點，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償

18、付。南通公司在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同規(guī)定，進而要求中國銀行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到中國銀行的拒絕。試問，中國銀行這樣做是否有理？為什么？答案要點：信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。對出口商來說，只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù)，在單單一致、單證一致的情況下，即可從銀行得到付款；對進口商來說，只要在申請開證時，保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金，即可從銀行取得代表貨物所有權的單據(jù)。因此，銀行開立信用證實際是進行單據(jù)的買賣。此外，開證行與受益人之間的關系屬于一種對雙方都有約束力的合同關系。這種合同關系約束開證行應在對單據(jù)做出合理審查之后，按

19、照信用證的規(guī)定，承擔向受益人付款的義務，而不受買賣雙方買賣合同或者開證行和買方依開證申請書成立的合同以及其它合同的影響。因此， 在本案中，中國銀行這樣做是合理的。4 、我國北方某化工進出口公司和美國尼克公司以CFR青島條件訂立了進口化肥5000噸的合同，依合同規(guī)定我方公司開出以美國尼克公司為受益人的不可撤銷的跟單信用證，總金額為 280 萬美元。雙方約定如發(fā)生爭議則提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會上海分會仲裁。 2002 年 5 月貨物裝船后，美國尼克公司持包括提單在內(nèi)的全套單據(jù)在銀行議付了貨款。貨到青島后，我方公司發(fā)現(xiàn)化肥有嚴重質(zhì)量問題，立即請當?shù)厣虣z機構進行了檢驗，證實該批化肥是沒有太大實用價值的飼料。于是，