秋林集團600891招股說明書

1、秋林集團(600891)招股說明書重要提示 本招股說明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況。招股說明書概要本身不是發(fā)售股票的法律文件。 投資人在做出認購本股的決定之前，應(yīng)首先仔細閱讀招股說明書全文，并以全文作為投資決定的依據(jù)。 一、緒言 本招股說明書根據(jù)中華人民共和國公司法和國務(wù)院股票發(fā)行與交易管理暫行條例及國家制定的其它有關(guān)股份制企業(yè)試點和證券管理的有關(guān)規(guī)定，并參照國際慣例而編寫，旨在為投資者提供哈爾濱秋林股份有限公司的基本情況和股票發(fā)行認購手續(xù)等資料。公司董事會已經(jīng)通過本招股說明書，確信其無重大誤導并愿對其真實性、準確性、全面性負責。 本次發(fā)行經(jīng)哈爾濱市人民政

2、府哈政發(fā)199527號文件批準，中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)審字19969號文復審同意。 二、釋義 在本招股說明書中，除另有說明之外，下列簡稱具有以下意義： 1、公司、本公司或發(fā)行人：指哈爾濱秋林股份有限公司 2、原公司：指秋林公司 3、公司職工：指哈爾濱秋林股份有限公司在冊職工（含在冊管理的公司離退休職工） 4、股票：指本公司每股面值1元的普通股股票 5、國家股：指原秋林公司凈資產(chǎn)折股投入的股份 6、法人股：指社會法人購買哈爾濱秋林股份有限公司股票所形成的股份 7、社會公眾股：指中華人民共和國境內(nèi)投資者認購的向社會公開發(fā)行的股份 8、內(nèi)部職工股：指哈爾濱秋林股份有限公司在冊職工及在冊管理的離

3、退休職工認購的公司股份 9、元：指人民幣元 三、發(fā)售新股的有關(guān)當事人 1、發(fā)行人 名稱：哈爾濱秋林股份有限公司 法定代表人：張子禮 所在地：哈爾濱市南崗區(qū)東大直街319號 電話：（0451） 傳真：（0451） 聯(lián)系人：衣國強 2、主承銷商 名稱：上海申銀證券有限公司 法定代表人：闞治東 所在地：上海市南京東路99號 電話：（021） 傳真：（021） 聯(lián)系人：沈兆銘、鄭益甫、周永發(fā)、項瑜 3、主承銷商律師事務(wù)所 名稱：上海市第二律師事務(wù)所 法定代表人：高前和 所在地：上海市四川北路1811弄2號 電話：（021） 傳真：（021） 經(jīng)辦律師：高前和、邵曙光 4、分銷商 名稱：哈爾濱證券公司

4、法定代表人：李春祥 所在地：哈爾濱市道里區(qū)斜角街19號 電話：（0451） 傳真：（0451） 本次發(fā)行聯(lián)系人：梁月、黃亞豐 名稱：哈爾濱財政證券公司 法定代表人：黃文深 所在地：哈爾濱市道里區(qū)買賣街59號 電話：（0451） 傳真：（0451） 聯(lián)系人：陳慧 名稱：黑龍江省證券有限公司 法定代表人：卞玉祥 所在地：哈爾濱市南崗區(qū)西大直街40號 電話：（0451） 傳真：（0451） 聯(lián)系人：陳海良 名稱：浙江省國際信托投資公司 法定代表人：王鐘麓 所在地：杭州市體育場路157號 電話：（0571） 傳真：（0571） 聯(lián)系人：葉新江、羅宏 5、上市推薦人 名稱：上海申銀證券有限公司 所在地：

5、上海市南京東路99號 電話：（021） 6、發(fā)行人律師事務(wù)所 名稱：大連聯(lián)合律師事務(wù)所 所在地：大連市中山區(qū)友好廣場向前街36號 電話：（0411） 傳真：（0411） 經(jīng)辦律師：劉寶有、齊紹霖 7、財務(wù)顧問 名稱：上海申銀證券有限公司 所在地：上海市南京東路99號 電話：（021） 8、會計師事務(wù)所 名稱：哈爾濱會計師事務(wù)所 法定代表人：趙志杰 所在地：哈爾濱市道里區(qū)地段街106號 電話：（0451）、 傳真：（0451） 經(jīng)辦注冊會計師：李巖青、劉存有 9、資產(chǎn)評估機構(gòu) 名稱：哈爾濱市資產(chǎn)評估中心 法定代表人：鞠景泰 所在地：哈爾濱市道里區(qū)西七道街51號 電話：（0451） 傳真：（045

6、1） 經(jīng)辦評估人員：楊濱剛、蔡偉 10、資產(chǎn)評估確認機構(gòu) 名稱：國家國有資產(chǎn)管理局 法定代表人：張佑才 所在地：北京海淀區(qū)萬泉河路66號 電話：（010） 傳真：（010） 11、股票登記機構(gòu) 名稱：上海證券中央登記結(jié)算公司 所在地：上海市黃浦路15號 電話：（021） 四、發(fā)行情況 1、股票類型：普通股 2、發(fā)行日期：1996年3月6日 3、發(fā)行地區(qū)：與上海證券交易所交易系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)地區(qū)的交易網(wǎng)點 4、發(fā)行對象：在上海證券交易所開立股東帳戶的自然人、法人和經(jīng)中國人民銀行總行批準的基金等（法律法規(guī)禁止購買者除外） 5、發(fā)行方式：利用上海證券交易所交易系統(tǒng)進行上網(wǎng)定價發(fā)行 6、承銷期：1996年3月

7、4日至3月20日 7、上市日期及上市交易所名稱： 公司已申請將本次發(fā)行的股票于發(fā)行結(jié)束后盡早時間內(nèi)在上海證券交易所上市 8、每股面值：1元 9、每股發(fā)行價格：6.80元 10、發(fā)行數(shù)量：2,700萬股 11、預計發(fā)行總市值：18,360萬元 12、稅后盈利預測（1996年度）4,250萬元（所得稅稅率按15） 13、預計每股稅后盈利（按全面攤薄法計）：0.416元（所得稅稅率按15） 14、預計市盈率：16.35倍 15、發(fā)行后預計每股凈資產(chǎn)：3.87元 16、本次發(fā)行后股本結(jié)構(gòu)： 類別股本數(shù)額(萬股)占總股本比例() 總股本10,210100 發(fā)起人股3,38433.14 其中: 哈爾濱市國

8、有2,69426.39 資產(chǎn)管理局 中國工商銀行 哈爾濱市信托5004.90 投資公司 哈爾濱證券公司1901.86 法人股2,12620.82 內(nèi)部職工股2,00019.60 社會公眾股2,70026.44 五、風險因素與對策 投資者在評價本發(fā)行人此次發(fā)售的股票時，除本招股說明書提供的各項資料外，應(yīng)特別認真考慮下述各項風險因素： 1、政策風險 目前，國家正處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整期，商品流通稅率、銀行貸款利率等如有變動，將加大公司營業(yè)費用，增加經(jīng)營難度，影響公司的經(jīng)濟效益；另外，國家采取經(jīng)濟調(diào)控政策和措施也將對流通領(lǐng)域產(chǎn)生直接影響。 2、行業(yè)風險 哈爾濱市有多家大型商業(yè)企業(yè)和眾多的個體商業(yè)企業(yè)，公司

9、所處的黃金商業(yè)區(qū)域內(nèi)，商業(yè)服務(wù)企業(yè)較為密集，尚有一些商業(yè)企業(yè)正在動工新建和擴建高層次商服大廈，并將陸續(xù)開業(yè)，公司將面臨顧客分流市場被細分的局面。 3、經(jīng)營風險 商業(yè)行情不斷變化，競爭優(yōu)勝劣汰，顧客消費心理的變化、消費低潮和購買力分流等因素的變化都是對商業(yè)企業(yè)的重大考驗。 4、項目風險 公司本次發(fā)行新股募集資金將全部投資于公司“秋林商廈”項目，該項目計劃投資1.38億元，目前已投入3,415萬元，如本次募集資金到位將使項目資金得到保證，預計可于96年底竣工。但如果證券市場極度低迷，而影響到公司股票的順利發(fā)行，將使項目資金不能及時到位，從而不能產(chǎn)生預期的投資效果。另外，在籌建期間，所需原材料價格可

10、能會上漲，將增加項目的投資成本。 5、股市風險 我國證券市場尚屬初級階段，相關(guān)的政策法規(guī)尚不完備，加之目前股票市場具有較強的投機性，股票價格波動較大，上述原因均可能導致公司股票價格偏離公司實際經(jīng)營業(yè)績。 對策一：本公司將適當增加商品毛利水平，不斷加強企業(yè)內(nèi)部管理，降低費用，減少不必要的開支。 對策二：公司充分發(fā)揮歷史悠久、店大、品種全、知名度高、地理位置優(yōu)越等優(yōu)勢，提高競爭能力，擴大市場占有率。本公司正在進行的“秋林商廈”工程將為公司今后更大的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。 對策三：發(fā)揮公司綜合經(jīng)營優(yōu)勢，堅持走綜合發(fā)展道路，用集團化、跨國經(jīng)營的綜合優(yōu)勢積極防御風險。 對策四：引進、應(yīng)用現(xiàn)代化經(jīng)營管理手段

11、、科學的決策方法和程序，強化員工特別是管理人員的素質(zhì)，培養(yǎng)和鼓勵員工自學成才，以科學管理、科學決策和人才優(yōu)勢來取得競爭優(yōu)勢。 對策五：任何投資項目都存在著風險，但也孕育著收益的機會。公司將設(shè)法保證項目的按期完成，若不能通過證券市場及時獲得資金，公司將憑借自己優(yōu)良的信用通過銀行貸款等其他形式解決項目資金需要，保證項目資金的及時投入。公司還將監(jiān)督控制投入資金的使用，努力降低各項成本。 六、募集資金的運用 1、前次定向募集股份所籌資金的運用 前次定向募集股份共籌集資金8,670萬元，全部用于秋林公司營業(yè)室的擴建改造工程，與定向募集時的招股說明書所陳述的用途一致，且使用情況良好。其具體使用如下： (1

12、)擴建工程 擴建工程即在公司后院緊靠營業(yè)樓處加寬擴建高20層，建筑面積22,000平方米的新營業(yè)樓，與原營業(yè)樓聯(lián)為一體，使總營業(yè)面積達2.1萬平方米，擴建工程于1993年7月7日開工，1994年10月26日封頂，14樓現(xiàn)已辟為商場投入使用。 (2)裝修改造工程 公司對新建營業(yè)樓14樓和原營業(yè)樓按新設(shè)計進行全面裝修，并對原營業(yè)室的現(xiàn)場布局進行了改造，裝修風格與建筑風格相融合。新增設(shè)雙軌運行自動扶梯，中央空調(diào)全面覆蓋，大大改善了公司的購物環(huán)境。 以上擴建和改造工程共使用資金11，000萬元，其中定向募集資金8,670萬元外，使用貸款2,331萬元。 工程完工開業(yè)后，社會反響很好，提高了公司的競爭力

13、。預計每年可增加銷售收入8,000萬元以上。 2、公開發(fā)行所籌集資金投向及規(guī)模 本次公開發(fā)行股票所籌資金，全部用于建設(shè)哈爾濱秋林商業(yè)大廈（以下簡稱商廈），該項目已經(jīng)國家計委批準同意立項、建設(shè)。 (1)“商廈”選址于本公司現(xiàn)營業(yè)樓南側(cè)，與其隔街相望，占地0.72萬平方米，建筑面積5萬平方米。 (2)該項目已被哈爾濱市人大、市政府列為重點工程項目。 (3)“商廈”計劃投資1.38億元，目前已投入資金3,415萬元，本次募集資金到位后，將使項目資金得到保證，預計可于96年底竣工。 (4)“商廈”竣工后投入運營的第一年（1997年），預計銷售額和利潤額分別可達30,000萬元和2,400萬元，屆時，股

14、東將獲得更大的投資回報。 七、股利分配政策 1、發(fā)行人股票收益的分配實行同股同利政策。稅后利潤的分配在彌補上年度虧損后按下列順序進行： (1)提取法定公積金10； (2)提取公益金510； (3)提取任意盈余公積金； (4)支付股利。 2、公司股利分配本著同股同利的原則，按各股東所持有的份額進行分配。本公司分配股利時，按有關(guān)法律和法規(guī)的規(guī)定代扣個人股東股利收入的應(yīng)納稅金。 3、每個會計年度由董事會制定股利分配方案，提交股東大會審議批準后實施。本次公開發(fā)行股票后首次股利分配時間為1996年6月以前，認購公司本次發(fā)行的股票的新股東不參與這次分配。 八、發(fā)行人及發(fā)行人主要成員情況 1、公司名稱：哈爾

15、濱秋林股份有限公司 2、注冊日期：1993年6月14日 3、公司注冊地：哈爾濱市 4、公司注冊地址：號 5、公司的歷史情況簡介 哈爾濱秋林股份有限公司是經(jīng)哈爾濱市經(jīng)濟體制改革委員會哈體改發(fā)199224號文件和中國人民銀行哈爾濱市分行銀哈金管字1992第314號文件批準，以秋林公司為主體，聯(lián)合中國工商銀行哈爾濱信托投資公司和哈爾濱證券公司發(fā)起組建的定向募集公司，1993年6月14日在哈爾濱市工商行政管理局注冊登記（注冊號：3）。 秋林公司的歷史可追溯到1900年沙俄資本家在哈爾濱創(chuàng)建的“秋林洋行”，曾先后由英國匯豐銀行、日本商人和前蘇聯(lián)政府經(jīng)營，1953年10月有償移交我國政府。當時有營業(yè)面積2

16、,000平方米，職工500人，年營業(yè)額290萬元。后曾更名為“東方紅百貨商店”、“松花江百貨商店”。 曾先后隸屬于中國百貨公司、市百貨公司、市一商局、市商業(yè)委員會。公司處于哈爾濱市繁華商業(yè)區(qū)內(nèi)，被眾多的大中型賓館、旅店、招待所以及外省駐哈辦事處所環(huán)抱，距離哈爾濱火車站不足一公里，高密度的人口和高頻次的人口流動形成了強勁的購買力。公司營業(yè)室擴建改造后，營業(yè)面積達2.1萬平方米，日客流量在15萬人次左右。 6、公司發(fā)起人簡介： 公司發(fā)起人之一：哈爾濱秋林公司，作為哈爾濱秋林股份有限公司的主體，以其全部國有凈資產(chǎn)投入，占公司股份總額的35.87。 發(fā)起人之一：中國工商銀行哈爾濱信托投資公司，成立于1

17、987年，注冊資本5,000萬元，截止1994年末總資產(chǎn)47,731萬元。其持有公司股份的6.66。 另一發(fā)起人，哈爾濱證券公司，成立于1988年，注冊資本1,180萬元，截止1994年末總資產(chǎn)38,040萬元。其持有公司股份的2.53。 7、組織機構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)如圖 8、員工人數(shù)及構(gòu)成 截止1995年8月31日，公司擁有職工3,100人，其中管理人員246人，營業(yè)人員2,429人，輔助工種人員425人。其中有專業(yè)技術(shù)職稱人數(shù)425人，高級13人，中級110人；在營業(yè)人員中，有經(jīng)營師129人，高級營業(yè)員255人，中級營業(yè)員1,026人。 在公司職工中，大學本科學歷94人，大學?？?52人，中專3

18、97人，高中1998人，以上共占職工總數(shù)的94.87，公司職工參加養(yǎng)老統(tǒng)籌，全年按工資總額的20繳納養(yǎng)老保險金，并按工資總額1繳納職工待業(yè)保險費。 9、董事、監(jiān)事、高級管理人員 張子禮先生，現(xiàn)年60歲，大專文化，高級經(jīng)濟師，本公司董事長兼總經(jīng)理。1956年4月以來，歷任秋林公司營業(yè)部副部長、部長、副科長、科長、副總經(jīng)理、總經(jīng)理。1993年5月任本公司董事長兼總經(jīng)理。 凌仁祥先生，現(xiàn)年60歲，高中文化，高級經(jīng)濟師，本公司董事、副總經(jīng)理兼總會計師。1955年3月以來歷任秋林公司道里商店會計、副經(jīng)理，秋林公司服裝商場、紡織商場黨支部書記，公司財會科科長，辦公室主任，副總經(jīng)理兼總會計師。1993年5月

19、任本公司董事、副總經(jīng)理兼總會計師。 趙連城先生，現(xiàn)年60歲，高中文化，高級經(jīng)濟師，本公司董事、副總經(jīng)理。1958年5月以來，歷任秋林公司教育科、宣傳科副科長，紡織商場黨支部書記，公司工會主席，副總經(jīng)理。1993年5月任本公司董事、副總經(jīng)理。 欣榮女士，現(xiàn)年41歲，大專文化，高級政工師，本公司董事、黨委副書記。1973年8月以來，歷任秋林公司工會主席、黨委副書記。1993年5月任本公司董事、黨委副書記。 趙廷閣先生，現(xiàn)年45歲，大學文化，高級經(jīng)濟師，本公司董事、副總經(jīng)理。1983年4月以來，歷任秋林公司中山商場副經(jīng)理、經(jīng)理，公司副總經(jīng)理。1993年5月任本公司董事、副總經(jīng)理。 王軍先生，現(xiàn)年40

20、歲，大專文化，高級經(jīng)濟師，本公司董事、副總經(jīng)理。1978年11月以來，歷任秋林公司辦公室秘書、副主任，糖果廠副廠長、廠長，公司副總經(jīng)理。1993年5月任本公司董事、副總經(jīng)理。 林立先先生，現(xiàn)年52歲，高中文化，高級經(jīng)濟師，本公司董事、副總經(jīng)理。1984年以來，歷任秋林公司服裝商場副經(jīng)理、經(jīng)理，公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)助理，副總經(jīng)理。1993年5月任本公司董事、副總經(jīng)理。 周石民先生，現(xiàn)年46歲，大專文化，經(jīng)濟師，本公司董事、副總經(jīng)理。1979年4月以來，歷任秋林公司教育科副科長、科長，商場管理科科長、企管辦主任，公司副總經(jīng)理。1993年5月任本公司董事、副總經(jīng)理。 馬水錫先生，現(xiàn)年49歲，本公司董事。1

21、963年參加工作，現(xiàn)任深圳康佳電子（集團）股份有限公司財務(wù)總監(jiān)，具有26年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗。1993年5月任本公司董事。 吳平先生，現(xiàn)年37歲，經(jīng)濟師，本公司董事。1979年8月以來歷任工商銀行大直辦會計科副科長，計劃科副科長，總會計師，哈市工商銀行南四辦副主任，現(xiàn)任工商銀行哈爾濱市分行森融支行行長。1993年5月任本公司董事。 古曄女士，現(xiàn)年62歲，高級會計師，本公司董事。1952年以來，歷任中國人民銀行哈爾濱市分行股長、科長、處長、中國人民保險公司哈爾濱市分公司財會處處長、總會計師。1993年5月任本公司董事。 吳志遠先生，現(xiàn)年61歲，高中文化，高級政工師，本公司監(jiān)事會主席。1966年4月

22、以來，歷任哈百二商店黨支部書記，秋林公司保衛(wèi)科副科長、科長，副總經(jīng)理、常委書記。1993年5月任本公司監(jiān)事會主席。 卜淑華女士，現(xiàn)年51歲，高中文化，高級政工師，本公司監(jiān)事。1981年6月以來，歷任秋林公司鞋帽商場、文教商場黨支部副書記、書記，公司工會主席。1993年5月任本公司監(jiān)事。 關(guān)軍先生，現(xiàn)年41歲，大專文化，政工師，本公司監(jiān)事。1976年8月以來，歷任秋林公司團委副書記、組織部副部長，勞資科副科長、組織部部長，公司紀委書記。1993年5月任本公司監(jiān)事。 趙興建先生，現(xiàn)年33歲，高中文化，本公司監(jiān)事。1983年10月以來，歷任秋林公司百貨商場營業(yè)員、組長，百貨商場副經(jīng)理。1993年5月

23、任本公司監(jiān)事。 徐國慶先生，現(xiàn)年35歲，大專文化，審計師，本公司監(jiān)事。1981年5月以來，歷任秋林公司財會科科員、副科級審計員、監(jiān)察審計部副部長。1993年5月任本公司監(jiān)事。 九、經(jīng)營業(yè)績 1、經(jīng)營的一般情況 本公司經(jīng)過卓有成效的努力，不斷發(fā)展壯大，經(jīng)濟效益逐年增長，1984年以來本公司各項的主要經(jīng)濟指標，均居全國同類企業(yè)的先進地位，1995年出口創(chuàng)稅額就達130萬美元，1995年停業(yè)裝修115天，但仍實現(xiàn)銷售額38,394萬元，凈利潤2,840.34萬元。正在興建中的秋林商廈是一個集商業(yè)、賓館、餐飲、娛樂、康樂及其他配套設(shè)施為一體的綜合性、多功能、現(xiàn)代化的商服、娛樂購物中心，計劃1996年底

24、竣工。該項目的完成，將使秋林成為一個現(xiàn)代化的大型商社。 2、公司1993年1995年各期的銷售收入和利潤總額情況 單位：萬元 時間1995年1994年1993年 銷售收入38,394.4448,871.0146,833.26 利潤總額2,840.344,823.514,598.04 稅后利潤2,421.583,237.203,080.68 3、管理方面 1988年獲國家二級企業(yè)稱號； 1988年獲全國文明經(jīng)營示范單位稱號； 1989年獲國家質(zhì)量管理獎； 1989年獲全國“五一”勞動獎狀； 1988年以來連續(xù)四屆獲得全國執(zhí)行物價政策法規(guī)最佳商店稱號； 1991年以來連續(xù)四年名列全國百家最大規(guī)模最

25、佳效益商業(yè)零售企業(yè)前茅； 1991年被評為國家一級計量單位； 1994年獲全國暢銷國產(chǎn)商品展銷活動組織獎； 1994年獲社會公認最佳商場稱號。 十、資產(chǎn)評估主要情況 1、發(fā)行人各類資產(chǎn)、負債增減值表 單位：元 項目帳面凈值評估值評估溢值溢值率% 一.資產(chǎn)合計.26.75.4925.81 流動資產(chǎn).95.95 長期投資.49.69270975.203.80 固定資產(chǎn).29.58.2952.21 在建工程.36.36 無形遞延.17.17 資產(chǎn) 二.負債合計.05.05 三.凈資產(chǎn).21.70.4938.09 說明： (1)公司長期投資評估增值27萬元，增值率3.8，主要是債券投資增值。 (2)固

26、定資產(chǎn)評估增值6,038.5萬元，增值率52.21。其中：房屋及建筑物增值5,862萬元，增值率83.3；機器設(shè)備增值135萬元，增值率3.5；運輸工具增值41萬元，增值率18.3。 (3)土地：哈爾濱市規(guī)劃土地管理局哈規(guī)土復字19947號文同意將原公司使用的土地使用權(quán)收歸市政府，采取租賃方式提供給公司使用，公司已于1994年11月和市規(guī)劃土地管理局簽訂了土地租賃協(xié)議。 (4)非經(jīng)營性資產(chǎn)：公司設(shè)立時，非經(jīng)營性資產(chǎn)676.8萬元，已從資產(chǎn)總額中剝離；并按哈爾濱市國有資產(chǎn)管理局哈國資評字1992第15號文資產(chǎn)確認通知要求進行專項委托管理。 2、評估方法 (1)固定資產(chǎn) 采用重置成本法，現(xiàn)行市價法

27、進行評估。 評估值=重置價值(市價加附加費用)×成新率 (2)流動資產(chǎn) 采用現(xiàn)行市價法或帳面余額法進行認定。 (3)長期投資 采用收益現(xiàn)值法進行評估或帳面余額法認定。 (4)無形資產(chǎn)采用帳面余額法認定。 (5)遞延資產(chǎn)采用帳面余額法認定。 十一、主要會計資料 說明： (1)“合并資產(chǎn)負債表”和“合并損益表”已經(jīng)哈爾濱會計師事務(wù)所審核驗證并出具審計報告（哈會師內(nèi)字1996第B0038號）。 (2)1994年進貨費用中含各商場費用，1995年將這些費用調(diào)入銷售費用。因此，分類口徑有所不同。 (3)根據(jù)上述資料反映，發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績良好，經(jīng)營規(guī)模逐年增長，利潤也有較大增長。199

28、5年雖然擴建裝修停業(yè)115天，實際營業(yè)天數(shù)僅為245天，但仍完成銷售收入38,394.44萬元，實現(xiàn)利潤2,840.34萬元。 3、重要會計政策 (1)會計制度：1993年6月30日以前執(zhí)行國營商業(yè)企業(yè)會計制度（會計報表數(shù)據(jù)已按股份制試點企業(yè)會計制度調(diào)整），自1993年7月1日起執(zhí)行股份制試點企業(yè)會計制度。 (2)會計年度：公歷1月1日至12月31日。 (3)記帳本位幣：人民幣。外幣折算采用當月1日中國銀行公布的外匯牌價折合為人民幣。 (4)存貨 庫存商品采用售價核算，月末調(diào)整進銷差價；低值易耗品采用“五五法”攤銷。 (5)壞帳和商品削價準備金 壞帳和商品削價準備金，前者1994年以前按實際發(fā)

29、生額列支，從1995年1月1日起按期末應(yīng)收帳款余額的3的比例提取壞帳準備金；后者實行以實核銷辦法，沒有提取商品削價準備金。 (6)固定資產(chǎn)及折舊 固定資產(chǎn)按實際成本計價，固定資產(chǎn)標準是按使用期限超過一年，單位價值在2,000元以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他的設(shè)備器具、工具等均為固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)折舊采用“直線法”。1993年6月30日前按哈爾濱市商業(yè)委員會、財政局批準的年綜合折舊率5計提；1993年7月1日以后，按分類折舊率計提。其中：房屋3.24、運輸設(shè)備6.96、通用設(shè)備6.4812.12、貨架柜臺16.2。 (7)對外投資與合并會計報表 根據(jù)長期投資所占比例不到20按成本法核

30、算，20到50之間按權(quán)益法核算，50以上編制合并會計報表。公司合并報表是以母公司與全資子公司經(jīng)貿(mào)公司的會計報表為基礎(chǔ)，經(jīng)抵銷所投入的股本，內(nèi)部往來（無內(nèi)部銷售）及利潤與虧損的上交下?lián)芎?，編制而成的。對外投資的其他企業(yè)，投資比例均在50以下，不合并報表。 (8)稅項及附加 公司按“稅法”規(guī)定，1993年4月30日以前，按商品零售額的3交納營業(yè)稅；1993年5月1日至12月31日按商品零售額5、批發(fā)商品毛利額10交納營業(yè)稅；1994年1月1日起按商品銷售額的17抵扣進項稅額后的余額交納增值稅。按增值稅、營業(yè)稅、消費稅的7交納城市維護建設(shè)稅。在1992、1993年按營業(yè)稅的2、1994年按增值稅的3

31、、1995年按增值稅的4分別交納教育費附加。 公司1992年以前，執(zhí)行國營大中型企業(yè)55所得稅率，并享受稅前還貸優(yōu)惠政策，同時按29.88交納調(diào)節(jié)稅。1993年和1994年按33交納所得稅，同時取消稅前還貸政策。根據(jù)哈爾濱市人民政府哈政呈199572號文件精神，從1995年開始所得稅按15征收。 十二、盈利預測 本公司在對一般經(jīng)濟條件、營業(yè)環(huán)境、市場情況、公司生產(chǎn)經(jīng)營條件和財務(wù)狀況等進行合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照公司正常的發(fā)展速度在無不可預見情況下，做出的并經(jīng)哈爾濱市會計師事務(wù)所鑒證的公司1996年盈利預測如下： 說明： 1、預測基準 公司盈利預測是參照公司前三年的經(jīng)營業(yè)績資料、公司現(xiàn)狀和潛力及今

32、后的發(fā)展趨勢在現(xiàn)行政策規(guī)定的基礎(chǔ)上進行編制的，所依據(jù)的會計原則在重要性方面與本公司通常采用的會計原則相一致。 2、預測假設(shè) (1)公司所遵循的我國有關(guān)政策、法律、法規(guī)和制度及公司所在地的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大變化； (2)公司的正常經(jīng)營無其它人力不可預測及不可抗拒因素造成的重大不利影響； (3)公司擴股所增資金興辦的新項目能如期進行。 3、公司1995年全年利潤總額2,840.34萬元，主要是擴建裝修停業(yè)115天，實際營業(yè)天數(shù)僅為245天所致。1996年由于公司已完成了擴建和裝修改造工程，營業(yè)面積在原15,000平方米的基礎(chǔ)上增加5,800平方米，增設(shè)了商場和商品品種，會吸引更多的顧客。根據(jù)公司實

33、際情況，預測1996年度利潤總額5,000萬元。 4、公司投資收益主要是國庫券利息。 5、預計1996年每股稅后盈利為0.416元（所得稅稅率按15計算），本次發(fā)行市盈率為16.35倍。 6、公司1996年度盈利預測已經(jīng)哈爾濱會計師事務(wù)所哈會師內(nèi)字1996第0039號關(guān)于哈爾濱秋林股份有限公司1996年度盈利預測的審閱報告驗證。 項目年年 年 （開業(yè)天數(shù)）實際（天）實際（天） 預測（天） 一、主營業(yè)務(wù)收入 減：營業(yè)成本 經(jīng)營費用 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)稅金 二、經(jīng)營業(yè)務(wù)利潤 加：其它業(yè)務(wù)利潤 三、營業(yè)利潤 加：投資收益393669485567600000 營業(yè)外收入6100242434580000 減：營業(yè)外支出883312507191 四、利潤總額 減：所得