公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃

1、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃一、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的背景（一）財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇亠在嚴(yán)峻的內(nèi)外部環(huán)境下，公司財務(wù)管理亦面臨著巨大的壓力和挑戰(zhàn)。在業(yè)務(wù)模式以及三項(xiàng)資產(chǎn)的管理上、信用管理等業(yè)務(wù)執(zhí)行上存在不足， 導(dǎo)致財務(wù)管控壓力較大。公司資金成本意識薄弱，應(yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)上 升，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，資金壓力增加。在公司轉(zhuǎn)型升級和提升精細(xì) 化管理的形勢下，財務(wù)管理面臨著轉(zhuǎn)型的要求。第一，管理層和業(yè)務(wù)部 門越來越意識到財務(wù)管理的重要性，要求財務(wù)參與到業(yè)務(wù)評審、合同評 審、投資評審等環(huán)節(jié)，為財務(wù)向業(yè)務(wù)前端延伸、業(yè)財融合奠定基礎(chǔ)。第 二，在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢下，財務(wù)部門應(yīng)以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向、以資源 配置為手段發(fā)揮管理職能。第

2、三，公司已將“一體兩翼”、產(chǎn)融結(jié)合作為 戰(zhàn)略重點(diǎn)，未來建立金融業(yè)務(wù)板塊、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、上市工作等都將亠對財務(wù)職能提出新的要求。亠二（二）財務(wù)管理存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)1. 財務(wù)管控模式有待明確。公司管控模式要向“戰(zhàn)略管理型”轉(zhuǎn)變， 配合公司整體管控模式的調(diào)整，財務(wù)管控模式有待重新梳理。公司總部 財務(wù)職能更多圍繞在會計核算和日常事務(wù)上， 管控中心的功能發(fā)揮不足， 對風(fēng)險監(jiān)控和防范有所疏漏。2. 業(yè)財融合和決策支持有待加強(qiáng)。財務(wù)管理職能過于集中在核算端， 尚未貫穿交易處理的全流程，需要前置管理，對于過程風(fēng)險控制缺乏有 效的手段；對于公司重大事項(xiàng)決策的參與程度比較低，決策支持手段不 足，難以提供

3、高質(zhì)量的信息。3. 資金管理相對被動。子公司在屬地金融機(jī)構(gòu)的信用和融資能力不 亠強(qiáng)，同時，目前業(yè)務(wù)資金計劃預(yù)測不準(zhǔn)確，審批流程長，效率低，影響 了總部對于總體資金需求提前預(yù)判和籌劃的精準(zhǔn)度；公司當(dāng)前資金鏈緊 張，兌付壓力大，制約了開展資金運(yùn)作和資源優(yōu)化配置的空間。4. 財務(wù)內(nèi)控體系有待完善。傳統(tǒng)資金型業(yè)務(wù)反映出公司在財務(wù)內(nèi)部 控制流程，如預(yù)付賬款管理、應(yīng)收賬款管理、存貨實(shí)物盤點(diǎn)等方面仍存在缺陷；各財務(wù)管理活動間的關(guān)聯(lián)度不足，難以形成閉環(huán)管理；部分流 程流于形式，程序繁瑣并且效率低，難以真正實(shí)現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效控 制；部分二級單位管理層和業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理意識淡薄，財務(wù)人員對于 業(yè)務(wù)風(fēng)險和會計職業(yè)

4、道德風(fēng)險認(rèn)識不足，不利于形成有效的財務(wù)內(nèi)控環(huán) 境。5. 財務(wù)基礎(chǔ)工作有待夯實(shí)。由于二級單位在業(yè)務(wù)模式的標(biāo)準(zhǔn)化方面二 尚未進(jìn)行規(guī)范化統(tǒng)一，會計處理需要依賴會計人員的職業(yè)判斷，造成對 相同交易業(yè)務(wù)存在不同會計處理方式；同時，公司尚未建立基于標(biāo)準(zhǔn)化 的業(yè)務(wù)模式的統(tǒng)一會計核算規(guī)則，需明確核算依據(jù)、核算時點(diǎn)、核算方式，并滿足管理報告需求。另外，財務(wù)系統(tǒng)目前沒有客商輔助核算，造 成數(shù)據(jù)提取效率低，提取項(xiàng)目數(shù)據(jù)時需要大量手動調(diào)整和干預(yù)，導(dǎo)致財 務(wù)關(guān)賬、報表報送、考核數(shù)據(jù)提供耗時較長，信息報送質(zhì)量不高，降低 了會計信息的時效性和準(zhǔn)確性。6. 全面預(yù)算管理體系有待完善。預(yù)算編制缺乏源頭業(yè)務(wù)計劃的支撐， 成本費(fèi)用

5、定額尚未固化到預(yù)算模型中，預(yù)算編制和審核缺乏充分依據(jù)； 預(yù)算偏離經(jīng)營實(shí)際。同時，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控欠缺信息化手段來實(shí)現(xiàn)剛性控 _ 制。7. 稅務(wù)籌劃及稅務(wù)風(fēng)險管理待加強(qiáng)。公司稅務(wù)管理主要圍繞稅務(wù)申 報展開，稅務(wù)籌劃工作尚未開展；公司稅務(wù)風(fēng)險意識薄弱，對于發(fā)生的 稅務(wù)風(fēng)險事件，缺乏有效應(yīng)對，稅務(wù)風(fēng)險的識別、預(yù)警及通報機(jī)制不完 善；沒有建立稅務(wù)法規(guī)共享和交流平臺。8. 財務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)亟待加強(qiáng)。財務(wù)關(guān)鍵崗位員工比較少，對財務(wù)機(jī)構(gòu) 的穩(wěn)定性和工作質(zhì)量產(chǎn)生較大影響。在財務(wù)人員配置方面，財務(wù)人員大 師精力投入在基礎(chǔ)會計核算工作，管理會計崗位及人員配備不足，財務(wù) 梯隊(duì)建設(shè)、人才培養(yǎng)機(jī)制上也有待完善。9. 財務(wù)信息系

6、統(tǒng)集成及應(yīng)用水平有待提升。目前財務(wù)核算基礎(chǔ)相對較弱，沒有建立項(xiàng)目輔助核算體系，更無法 二 實(shí)現(xiàn)合并報表自動生成等。造成終端用戶系統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)難度大， 效率低、 出錯率較高，降低了會計核算的準(zhǔn)確性和內(nèi)部控制的有效性。二、財務(wù)工作規(guī)劃的發(fā)展愿景和目標(biāo)發(fā)展愿景：以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以誠信為基礎(chǔ)，以合規(guī)為前提，以恪盡 職守為己任，以引領(lǐng)價值創(chuàng)造為目標(biāo)。發(fā)展目標(biāo)：推動實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理功能由會計核算向引領(lǐng)價值創(chuàng)造轉(zhuǎn)變， 財務(wù)管控模式由相對分權(quán)型向適當(dāng)集權(quán)、集分結(jié)合型管控轉(zhuǎn)變，財務(wù)人 才隊(duì)伍由會計核算型向管理會計型轉(zhuǎn)變。1. 財務(wù)管理功能由會計核算向引領(lǐng)價值創(chuàng)造型轉(zhuǎn)變。發(fā)揮財務(wù)作為 業(yè)務(wù)伙伴和專家中心的作用，更多地深入

7、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，協(xié)助業(yè)務(wù)決策、準(zhǔn)亠確反映業(yè)務(wù)、高效配置資源、控制財務(wù)風(fēng)險、推動業(yè)務(wù)優(yōu)化，提高財務(wù) ， 管理創(chuàng)造價值的水平。2. 財務(wù)管控模式從相對分權(quán)型向適當(dāng)集權(quán)，集分結(jié)合型轉(zhuǎn)變。在財 務(wù)垂直管控時，總部財務(wù)部發(fā)揮管控中心和專家中心功能 ，負(fù)責(zé)政策制 定、政策解釋、資源調(diào)配、檢查評價和內(nèi)部咨詢，二級單位財務(wù)部負(fù)責(zé) 政策的細(xì)化、政策執(zhí)行以及發(fā)揮業(yè)務(wù)伙伴功能，提供貼近業(yè)務(wù)端的價值 分析，支持業(yè)務(wù)發(fā)展。3. 財務(wù)人才隊(duì)伍由會計核算型向管理會計型轉(zhuǎn)變。互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、產(chǎn)融結(jié)合等業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及財務(wù)引領(lǐng) 價值創(chuàng)造、業(yè)財融合等都對財務(wù)人員技能提出新的要求；隨著公司營業(yè)_規(guī)模的快速增長、國際業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的組建

8、、杭州霖諾的收購，業(yè)務(wù)結(jié)算量 亠和對財務(wù)人員的專業(yè)技術(shù)水平均會有較大的提升,現(xiàn)有的傳統(tǒng)核算型財 " 務(wù)人員已不能匹配目前的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，財務(wù)人員領(lǐng)導(dǎo)力、產(chǎn)融結(jié)合知識、 財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用技能、稅務(wù)籌劃能力、管理會計建模能力以及對公司 核心業(yè)務(wù)及盈利模式的深入了解成為財務(wù)管理技能的重要支撐。迫切需 要與時俱進(jìn)，打造優(yōu)秀復(fù)合型財務(wù)團(tuán)隊(duì)，提升財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，提 高公司財務(wù)管理的整體水平。4. 推進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合進(jìn)程，通過資本化運(yùn)作護(hù)航公司轉(zhuǎn)型。整合系統(tǒng)內(nèi)外資金及其他資源，統(tǒng)籌金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。收購基金公 司，引入社會資本參與公司發(fā)展投資，拓寬融資渠道，優(yōu)化資本負(fù)債結(jié) 構(gòu)。通過基金平臺，向商貿(mào)物流、產(chǎn)

9、業(yè)實(shí)業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行投資，助推主 亠業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中管理，合理有效配置資源，提高資金 ， 使用效率。通過項(xiàng)目評審會機(jī)制有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，通過財務(wù)杠桿作用 引導(dǎo)，向符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略、盈利能力強(qiáng)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)進(jìn)行資金傾斜。 條件具備情況下通過直接融資如發(fā)行短期融資券等方式，降低融資成本、 增加資金收益。5. 完善財務(wù)人才管理體系，加強(qiáng)人才培養(yǎng)和發(fā)展一是建立財務(wù)人員整體規(guī)劃和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。對公司財務(wù)人才進(jìn)行系統(tǒng)梳理，結(jié)合公司發(fā)展需要，建立財務(wù)人員 整體規(guī)劃，對財務(wù)人員數(shù)量配置、核心能力、技能要求需求等進(jìn)行合理 規(guī)劃，逐步提高管理會計人員比例，在能力要求上對會計核算人員和管 理會計人員進(jìn)行

10、區(qū)分，從事會計核算的人員以熟練掌握與本職工作相關(guān) 亠的政策規(guī)定、專業(yè)技能丁從事管理會計人員則需要深入了解公司業(yè)務(wù)流 程，掌握企業(yè)管理知識，能夠熟練運(yùn)用管理會計工具能力，具有文字表 達(dá)、溝通協(xié)調(diào)、綜合分析和報告的綜合能力素質(zhì)。建立財務(wù)人員職業(yè)發(fā)展雙通道，細(xì)化財務(wù)人員在各個職業(yè)發(fā)展階段 上核心能力要求和晉升條件，并與人力資源部進(jìn)行溝通，推動其落實(shí)。 實(shí)行財務(wù)負(fù)責(zé)人輪換、核心人員交流學(xué)習(xí)等。同時，指導(dǎo)每個財務(wù)人員 結(jié)合崗位要求和自身經(jīng)驗(yàn)、能力等條件建立個人職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并定期 進(jìn)行輔導(dǎo)和調(diào)整，使各財務(wù)人員明確自己的職業(yè)發(fā)展路徑和機(jī)會，從而 有效推動財務(wù)人員自我提升和績效改善。二是優(yōu)化財務(wù)人才選拔機(jī)制

11、。_明確財務(wù)人才選拔標(biāo)準(zhǔn)，針對崗位職責(zé)和對人才能力素質(zhì)需求，建亠立各崗位的任職標(biāo)準(zhǔn)。拓寬財務(wù)人才選拔渠道，包括內(nèi)部推薦、社會公 開招聘和獵頭公司等多種方式。優(yōu)化人才選拔程序，確保選拔標(biāo)準(zhǔn)、過 程以及結(jié)果公開、透明。從外部市場引入高素質(zhì)人才時，給予有競爭力 的市場化待遇。三是完善財務(wù)人才培養(yǎng)機(jī)制。結(jié)合財務(wù)人才類型、人才層次差異，建立財務(wù)人員分類培訓(xùn)機(jī)制， 劃分培訓(xùn)類別，如新員工培訓(xùn)、業(yè)務(wù)普及培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能 力培訓(xùn)等。結(jié)合財務(wù)人才的需求類型，增加與管理會計相關(guān)的培訓(xùn)內(nèi)容, 關(guān)注財務(wù)分析、績效評價以及全面預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容；針對財務(wù)人員不同 的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃、高低崗位級別特點(diǎn)，有重點(diǎn)地提升其專業(yè)能力和素質(zhì) 亠要求。-亠四是完善財務(wù)人員考核激勵機(jī)制。完善財務(wù)人員績效考核，一方面結(jié)合各崗位具體職責(zé)和工作