07年終清理結(jié)算和會(huì)計(jì)報(bào)表

1、第七章年終淸理結(jié)算和會(huì)計(jì)報(bào)表第一節(jié)年終清理結(jié)其和結(jié)賬年終清理年終結(jié)賬一、年終清理 1、淸理核對年度預(yù)算收支數(shù)字和各項(xiàng)繳撥款項(xiàng)、 上交下?lián)芸铐?xiàng)數(shù)字； 2、淸理核對各項(xiàng)收支款項(xiàng)：以實(shí)際支出數(shù)為準(zhǔn); 3、淸理各往來款項(xiàng)； 4、淸理貨幣資金和有價(jià)證券； 5.淸理財(cái)產(chǎn)物資 h 2.結(jié)淸舊賬 3.記入靳賬1、年終轉(zhuǎn)賬借：拔入經(jīng)費(fèi)撥入經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)貸：結(jié)余經(jīng)常性結(jié)余借：拔入經(jīng)費(fèi)拔入專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)貸：結(jié)余專項(xiàng)結(jié)余借：預(yù)算外資金收入貸：結(jié)余經(jīng)常性結(jié)余借：其他收入貸：結(jié)余經(jīng)常性結(jié)余借：結(jié)余經(jīng)常性結(jié)余貸：經(jīng)費(fèi)支出經(jīng)常性支出借:結(jié)余專項(xiàng)結(jié)余貸：經(jīng)費(fèi)支出專項(xiàng)支出借：結(jié)余經(jīng)常性結(jié)余貸:撥出經(jīng)費(fèi)撥出經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)借：結(jié)余專項(xiàng)結(jié)余貸：拔出

2、經(jīng)費(fèi)撥出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)借：結(jié)余經(jīng)常性結(jié)余貸：結(jié)轉(zhuǎn)自籌基延2、結(jié)淸舊賬無余額的結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額；劃雙紅線結(jié)淸；有余額的結(jié)轉(zhuǎn)下年，劃雙紅線結(jié)淸。結(jié)賬后，各收支類賬戶無余額。各資產(chǎn).負(fù)債、凈資產(chǎn)類賬戶有余額。結(jié)賬前資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)+支出二負(fù)債+凈資 產(chǎn)+收入結(jié)賬后：資產(chǎn)二負(fù)債+凈資產(chǎn)第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表的編審資產(chǎn)負(fù)債表收入支出總表支出明細(xì)表資產(chǎn)負(fù)債表（結(jié)賬前）編表單位：X年12月31日單位:千元科目編號資產(chǎn)部類年初數(shù)期末數(shù)科目編號負(fù)債部類年初數(shù)期末數(shù)一、資產(chǎn)類二、負(fù)債2 101現(xiàn)金 五、支出類 三、凈資產(chǎn) 四、收入2類 類資產(chǎn)部類總方負(fù)債部類總i十資產(chǎn)負(fù)債表（結(jié)賬后）編表單位:X年12月31日單位:千元科目編號 數(shù)資產(chǎn)部類年初數(shù)期末數(shù)科目編號負(fù)債部類年初數(shù)期末一、資產(chǎn)?類一、負(fù)債類 101 現(xiàn)金 三、凈資產(chǎn)岑 §資產(chǎn):部類總計(jì)負(fù)債部類總計(jì)收入支出總表編表單位：年月日 單位:元收入支出結(jié)余項(xiàng)目r本年累 計(jì)項(xiàng)目本年累 計(jì)撥入經(jīng)費(fèi)撥出經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng) 年結(jié)余其中:專項(xiàng) 經(jīng)費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出其中:專 項(xiàng)結(jié)余預(yù)算外資其中:經(jīng)常 性支出以前年 度結(jié)余其中：專 項(xiàng)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)支出其他收入結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建收入總計(jì)支出總計(jì)累計(jì)結(jié) 余本表按當(dāng)年實(shí)際收入. 支出數(shù)填列；當(dāng)年沒有完成的專項(xiàng)工程或?qū)ｍ?xiàng)業(yè)務(wù)，其發(fā)生的支出及相關(guān)收入當(dāng)?shù)牟粵_賬，結(jié)轉(zhuǎn)達(dá)下待完