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1、基本規(guī)定、現(xiàn)金、往來部分( 56)1、什么事是傳票套號(hào)? 答:傳票套號(hào)是指用于標(biāo)識(shí)每套傳票的號(hào)碼,由系統(tǒng)以營業(yè)機(jī)構(gòu)為單位每日自動(dòng)按順序 產(chǎn)生,一套傳票可有多個(gè)套內(nèi)序號(hào)。2 、會(huì)計(jì)核算的基本原則有哪些?請(qǐng)說出其中的 6 個(gè)。答:會(huì)計(jì)核算的基本原則共 12 個(gè),包括:客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫 性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、謹(jǐn)慎性原則、歷史成本原 則、劃分收益性支出與資本性支出原則、重要性原則。3、業(yè)務(wù)訖章的使用范圍主要有哪些? 答:用于各種現(xiàn)金收付憑證、轉(zhuǎn)賬憑證、打印的記賬憑證及入賬回單等。4、業(yè)務(wù)印章的管理采用什么原則? 答:各種印章采用“誰使用、誰掌
2、管、誰負(fù)責(zé)”的原則。5、營業(yè)柜員日結(jié)的主要流程有哪些? 答:(1)營業(yè)結(jié)束,柜員清點(diǎn)尾箱現(xiàn)金和重要空白憑證(2) 核對(duì)無誤后使用“0202 柜員結(jié)賬”交易進(jìn)行日結(jié)(3) 日結(jié)成功,系統(tǒng)按柜員生成當(dāng)日賬務(wù)性交易流水清單和非賬務(wù)性交易流水清單。(4) 柜員使用“9992 連線預(yù)約報(bào)表申請(qǐng)”交易申請(qǐng)其他連線報(bào)表(5 )使用“9993 連線預(yù)約報(bào)表下載打印”交易打印連線預(yù)約的報(bào)表(6)使用“0031 柜員 /主管簽退”交易簽退6、實(shí)體柜員根據(jù)權(quán)限和等級(jí)的不同分為哪幾類? 答:實(shí)體柜員根據(jù)柜員等級(jí)及權(quán)限的不同分為: A 級(jí)柜員、 B 級(jí)柜員、現(xiàn)金柜員和一般 柜員。7 、柜員卡密碼遺忘或登錄系統(tǒng)密碼輸入錯(cuò)
3、誤被鎖定時(shí)該如何處理? 答:柜員卡密碼遺忘或登錄系統(tǒng)密碼輸入錯(cuò)誤被鎖定時(shí),柜員向會(huì)計(jì)主管說明原因,由 會(huì)計(jì)主管填寫業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)申請(qǐng)單提出密碼重置申請(qǐng),主持工作主任簽字并加蓋單位印 章后,按照規(guī)定上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門,由參數(shù)管理機(jī)構(gòu) A 級(jí)柜員進(jìn)行密碼重置。8、崗位設(shè)置必須遵循哪些原則? 答:為了保證會(huì)計(jì)工作的合規(guī)有效性,柜員崗位的配置要遵行互斥的原則。同時(shí),崗位 設(shè)置必須遵循“相互監(jiān)督、相互制約、前臺(tái)與后臺(tái)分離、內(nèi)勤與外勤分離”的原則。9、在對(duì)信貸系統(tǒng)操作人員與核心系統(tǒng)操作人員的管理方面應(yīng)堅(jiān)持什么原則? 答:在對(duì)信貸系統(tǒng)操作人員與核心系統(tǒng)操作人員的管理方面,應(yīng)堅(jiān)持信貸系統(tǒng)操作人員 不允許操
4、作核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的原則。10 、在實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)落實(shí)哪些監(jiān)督原則? 答:在實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)落實(shí)事前控制、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督等監(jiān)督復(fù)核機(jī)制, 并自覺接受客戶監(jiān)督。11 、機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí),如果現(xiàn)金在途科目有余額該如何處理? 答:營業(yè)終了,會(huì)計(jì)主管查看在途現(xiàn)金科目余額,科目余額不為零時(shí),根據(jù)現(xiàn)金預(yù)約處 理單,進(jìn)行電話或?qū)嶋H核實(shí),無誤后, 督促現(xiàn)金管理員根據(jù)有效憑證將在途現(xiàn)金做入庫處理; 不能及時(shí)入庫的,需屏幕打印在途現(xiàn)金科目余額單,注明掛賬網(wǎng)點(diǎn)及余額,并簽字確認(rèn)附于 日終批量后產(chǎn)生的在途現(xiàn)金記賬憑證后做附件。12 、省、市、縣級(jí)出納錯(cuò)款的審批權(quán)限是多少?答:( 1) 1000 元(含)以下出
5、納錯(cuò)款的由縣級(jí)聯(lián)社審批。( 2)1000 元-5000 元(含)出納錯(cuò)款的由辦事處、市聯(lián)社審批。( 3)5000 元以上出納錯(cuò)款的由省聯(lián)社審批。13 、支付結(jié)算的原則有哪些?答:(1)恪守信用,履約付款; (2)誰的錢進(jìn)誰的賬,由誰支配; (3)銀行不墊款。14 、農(nóng)村信用社所有者權(quán)益主要包括哪些內(nèi)容? 答:農(nóng)村信用社所有者權(quán)益主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備和未分 配利潤等。15、經(jīng)理事會(huì)同意后在年底財(cái)務(wù)決算前退股的資格股本金,是否可以分紅? 答:不可以。16 、信用社發(fā)生的年度虧損,稅前延續(xù)彌補(bǔ)期為幾年?答:5 年。17 、柜面收付現(xiàn)金的質(zhì)量要求有幾點(diǎn)?是什么?答:有 3 點(diǎn)
6、。分別是:準(zhǔn)、快、好。18 、票幣整點(diǎn)應(yīng)達(dá)到哪五項(xiàng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求?答:點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。19 、發(fā)生出納錯(cuò)款,屬技術(shù)性錯(cuò)誤的,應(yīng)如何處理?屬責(zé)任事故的,應(yīng)如何處理? 答:屬技術(shù)性錯(cuò)誤的,按規(guī)定手續(xù)審批后,長款歸公,短款報(bào)損,不得以長補(bǔ)短;屬責(zé) 任事故的,長款歸公,短款自賠。20 、對(duì)處理成功的省轄通存通兌正常業(yè)務(wù),經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后是否可以進(jìn)行抹賬處理? 答:不可以。21、對(duì)有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢業(yè)務(wù)時(shí),只提供了存款人姓名而未提供任何其他能夠確認(rèn)存款 人身份線索的個(gè)人存款,信用社是否可以協(xié)助其辦理查詢?答:不可以。22、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為哪幾種? 答:基本存款賬戶、一般存款賬戶、
7、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。23、個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)納入單位還是 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理?答:應(yīng)納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。24、信用社會(huì)計(jì)核算要達(dá)到“六相符”,六相符包括哪些內(nèi)容?。 答:賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。25 、票據(jù)上的金額可以由出票人還是持票人授權(quán)補(bǔ)記? 答:可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。26 、票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌模欠裼绊懫睋?jù)上其他真實(shí)簽章的效力? 答:不影響。27、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人,能否在同一家銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個(gè)結(jié)算賬戶? 答:不能。28 、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載,二者不一致時(shí),該票據(jù)是否有效?
8、答:無效。29 、會(huì)計(jì)要素包括哪些內(nèi)容? 答:會(huì)計(jì)要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤。30 、哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶?答:( 1)工資、獎(jiǎng)金收入;(2)稿費(fèi)、演出費(fèi)的勞務(wù)收入; (3)債券、期貨、信托等投 資的本金和收益;( 4 )個(gè)人債券或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益; (5)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)讓;(6)證券交易結(jié)算資 金和期貨交易保證金; (7)繼承、贈(zèng)予款項(xiàng);(8)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng); (9)納稅退 還;(10 )農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入; (11)其他合法款項(xiàng)。31 、現(xiàn)金使用的主要范圍有哪些?答:(1)職工工資、津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;( 3 )根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)
9、、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;(5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)結(jié)算起點(diǎn)以下零星開支;(8)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出;(9)因開戶單位支付給個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需支 付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶信用社審核后,予以支付現(xiàn)金。32 、信用社會(huì)計(jì)核算應(yīng)達(dá)到的“六無”要求是什么? 答:賬務(wù)無積壓、賬表無虛假、記賬無串戶、計(jì)息無差錯(cuò)、結(jié)算無事故、存款無透支。33 、支票必須記載的事項(xiàng)有哪些? 答:(1)表明“支票”的字樣(;2)無條件支付的委托; (3)確定的金額;(4)
10、付款人名 稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的,支票無效。34 、什么是匯票?匯票分哪兩種?答:匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給 收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。35、什么是借貸記賬法?答:借貸記賬法是以資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù),以“借” “貸”為記賬符 號(hào),以會(huì)計(jì)科目為主體,以“有借必有貸,借貸必相等”為記賬規(guī)則,用來記錄和反映資產(chǎn)、 負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。36 、庫房管理應(yīng)達(dá)到的“六無”要求是什么?答:“六無”即無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、
11、無差錯(cuò)事故。37、會(huì)計(jì)檔案按保管期限分為哪幾類? 答:分為永久保管和定期保管兩類。38 、會(huì)計(jì)憑證包括哪幾類?答:會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證、記賬憑證和通用憑證。39 、活存賬戶狀態(tài)有哪些? 答:有正常、凍結(jié)、部分凍結(jié)、單向凍結(jié)、結(jié)清、銷戶、銷戶沖正。40 、重要空白憑證的管理必須貫徹什么原則?答:重要空白憑證管理必須堅(jiān)持印、證分管分用原則,柜員制勞動(dòng)組合方式下允許一般 柜員同時(shí)持有重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章。41 、柜員交接包括哪幾種類型?答:柜員交接類型包括現(xiàn)金交接、憑證交接、權(quán)限交接和柜員交接四種類型。其中柜員 交接,含現(xiàn)金交接、憑證交接與權(quán)限交接。42 、同一會(huì)計(jì)主體內(nèi),營業(yè)機(jī)構(gòu)間能否辦理現(xiàn)金調(diào)
12、撥業(yè)務(wù)? 答:不能辦理,只能通過其隸屬的中心庫或分金庫辦理。43 、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制應(yīng)落實(shí)哪些監(jiān)督復(fù)核機(jī)制? 答:營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制應(yīng)落實(shí)事前監(jiān)控、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督等監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。44 、對(duì)違反反洗錢規(guī)定行為的行政處罰決定由誰作出?答:由中國人民銀行。45 、負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告工作進(jìn)行監(jiān)督和管理的是哪個(gè)機(jī)構(gòu)? 答:國家外匯管理局。46 、目前省聯(lián)社對(duì)于柜員交易流水的打印和勾對(duì)是如何規(guī)定的? 答:每日營業(yè)終了,柜員對(duì)當(dāng)日交易流水與憑證進(jìn)行逐筆勾對(duì),會(huì)計(jì)主管要確保流水的 完整性,流水打印兩份,柜員勾對(duì)的隨傳票裝訂,另一份由會(huì)計(jì)主管次日勾對(duì)流水后單獨(dú)裝 訂。實(shí)行集中監(jiān)督的營
13、業(yè)網(wǎng)點(diǎn),在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由事后監(jiān)督人員對(duì)上日交易流水與憑證進(jìn)行逐 筆勾對(duì),并簽章負(fù)責(zé);未實(shí)行集中監(jiān)督的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),由會(huì)計(jì)主管(或指定專人,不能為經(jīng)辦 人)最遲次日對(duì)上日交易流水與憑證進(jìn)行逐筆勾對(duì),并簽章負(fù)責(zé)。47、 農(nóng)村信用社的印章種類?(至少答出 6 個(gè))答:社(行)名業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)訖章、受理憑證專用章、結(jié)算專用章、匯票專用章、本 票專用章、票據(jù)交換專用章、財(cái)務(wù)專用章、個(gè)人名章、其他印章。48、 請(qǐng)答出現(xiàn)金柜員職責(zé)?(至少答出 5 條)答: 1.負(fù)責(zé)庫房管理工作,保管使用一把大庫鑰匙,不得隨意讓他人保管使用和泄露保 險(xiǎn)柜密碼。2. 負(fù)責(zé)掌握庫存限額,保證機(jī)構(gòu)和柜員的現(xiàn)金供應(yīng)。負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金調(diào)撥憑證的
14、正確有效 性,并進(jìn)行賬務(wù)處理。3. 登記機(jī)構(gòu)匯總的“現(xiàn)金庫存登記簿”,掌管整個(gè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫存情況。4. 按規(guī)定對(duì)營業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)的假幣進(jìn)行登記保管,并負(fù)責(zé)定期整點(diǎn)上繳中心庫。然后由中心庫現(xiàn)金柜員匯總?cè)牸賻藕蟀慈嗣胥y行規(guī)定定期上繳到人民銀行。5. 負(fù)責(zé)殘缺票幣的整點(diǎn)、上繳工作。6. 負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品的保管和出入庫工作,定期對(duì)有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品實(shí)物與賬、簿進(jìn)行核對(duì),留存核對(duì)記錄。7. 保管人民銀行往來、同業(yè)往來賬戶的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票,并按規(guī)定使用。8. 負(fù)責(zé)檢查庫房的安全設(shè)施,達(dá)到無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯(cuò) 事故。9. 負(fù)責(zé)存貸款業(yè)務(wù)的定期核對(duì),并限期收回
15、對(duì)賬單。10. 負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他相關(guān)工作。49 、請(qǐng)答出保管重要空白憑證的現(xiàn)金柜員職責(zé)?答: 1.掌管重要空白憑證保管登記簿,并按規(guī)定分類登記;做到妥善保管、排放有序,并入庫(櫥)加鎖保管。2. 做好庫房的安全、清理工作,嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。3. 負(fù)責(zé)編報(bào)空白賬表憑證領(lǐng)用計(jì)劃,辦理收、付、保管、登記等事項(xiàng)。4. 定期盤查庫存,與表外科目有關(guān)賬、簿核對(duì)相符,留存核對(duì)記錄。5. 負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他相關(guān)工作。50 、請(qǐng)答出一般柜員的職責(zé)?(請(qǐng)至少答出 5 條)答: 1.受理、編制、審核會(huì)計(jì)憑證,記載有關(guān)賬務(wù)。2. 負(fù)責(zé)辦理各種存貸款業(yè)務(wù),辦理查詢、查復(fù)、掛失、止付、儲(chǔ)蓄托收及時(shí)整理掛失申 請(qǐng)
16、書,并妥善保管。3. 辦理業(yè)務(wù)時(shí)要憑合法的憑證輸入數(shù)據(jù),不得隨意簡(jiǎn)化操作程序,嚴(yán)格按操作程序打印 各種憑證、單(折) 、賬表。4. 根據(jù)信貸系統(tǒng)打印的授權(quán)通知書,及時(shí)記載貸款賬務(wù)。5. 保管、使用本柜的重要空白憑證,按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行重要空白憑證的銷號(hào)。6. 按規(guī)定辦理利息計(jì)算、收付和結(jié)算收費(fèi),扣收結(jié)算罰款、賠償金。7. 及時(shí)登記有關(guān)登記簿。8. 每日按要求打印預(yù)約的有關(guān)資料。9. 負(fù)責(zé)保管業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)訖章和受理憑證專用章,并按規(guī)定使用。10. 每日營業(yè)終了,需做到憑證和現(xiàn)金的核對(duì)相符,并堅(jiān)持庫存現(xiàn)金每日“三碰庫”原則。11. 負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他相關(guān)工作。51 、會(huì)計(jì)憑證的基本要素?答: 1.
17、年、月、日;2. 收、付款人的戶名和賬號(hào);3. 收、付款人開戶行的名稱和開戶行號(hào);4. 貨幣名稱(符號(hào))及大小寫金額;5. 業(yè)務(wù)事實(shí)、用途、摘要及附件張數(shù);6. 會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào);7. 按規(guī)定的客戶簽章和支付密碼;8. 信用社及有關(guān)人員印章。52 、會(huì)計(jì)憑證的記賬順序?答: 1.現(xiàn)金收入業(yè)務(wù),先收款,后記賬。2. 現(xiàn)金付出業(yè)務(wù),先記賬,后付款。3. 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),先借后貸。即:先記借方賬,后記貸方賬。4. 代收他行票據(jù)收妥抵用。53 、請(qǐng)回答出會(huì)計(jì)要素有哪些?答:資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤。54、會(huì)計(jì)核算的基本原則有哪些?請(qǐng)說出其中的 6 個(gè)。答:會(huì)計(jì)核算的基本原則共 12 個(gè),包
18、括:客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫 性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、謹(jǐn)慎性原則、歷史成本原 則、劃分收益性支出與資本性支出原則、重要性原則55 、柜員交接包括哪幾種類型? 答:柜員交接類型包括現(xiàn)金交接、憑證交接、權(quán)限交接和柜員交接四種類型。其中柜員 交接,含現(xiàn)金交接、憑證交接與權(quán)限交接。56 、目前,除內(nèi)地以外,信通卡在哪些國家或地區(qū)能夠使用?(最少答對(duì) 5 個(gè))答:現(xiàn)在能用的有:香港,澳門、新加坡、韓國、泰國、美國、德國、法國、西班牙、 比利時(shí)、盧森堡、日本、印度尼西亞、菲律賓、越南、馬來西亞、澳大利亞和新西蘭。存款部分( 43)1. 個(gè)人存款賬戶實(shí)名制的
19、規(guī)定中, 關(guān)于居住在境內(nèi) 16 周歲以下的中國公民如何開立個(gè)人 銀行賬戶?答:居住在境內(nèi)的 16 周歲以下的中國公民, 應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開立銀行賬戶, 出具監(jiān)護(hù)人 的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。未成年人開戶建資料時(shí)證件種類選 身份證,輸入賬戶使用人的身份證或戶口簿上的證件號(hào)碼。開戶申請(qǐng)書的代理人欄填寫其監(jiān) 護(hù)人的身份信息,留存代理人的身份證復(fù)印件和賬戶使用人的身份證或戶口簿復(fù)印件。2. 存款的賬戶狀態(tài)分為哪幾種? 答:賬戶狀態(tài)分為:正常、凍結(jié)、部分凍結(jié)、單向凍結(jié)、結(jié)清、銷戶、銷戶沖正。3. 存款的賬戶控制狀態(tài)分為哪幾種? 賬戶控制狀態(tài)分為:正常、只收不付、只付不收、封存(不付
20、不收)4. 存款的存折狀態(tài)分為哪幾種? 存折狀態(tài)分為:口頭掛失、書面掛失、有折未發(fā)、有折已發(fā)5. 存款的密碼狀態(tài)分為哪幾種? 密碼狀態(tài)分為:正常、密碼掛失、密碼補(bǔ)設(shè)待生效(未啟用)6. 存款賬戶轉(zhuǎn)賬規(guī)則是如何規(guī)定的? 答:(一)活期存款賬戶轉(zhuǎn)入活期存款賬戶:由支取方發(fā)起,使用單位活期支取或個(gè)人活 期存款支取交易。(二)內(nèi)部賬戶轉(zhuǎn)入活期存款賬戶:由存入方發(fā)起,使用單位活期續(xù)存或個(gè)人活期存款 續(xù)存交易。(三)活期存款轉(zhuǎn)賬存定期存款(必須是同一客戶編號(hào)下的賬戶之間) :由存入方發(fā)起, 使用個(gè)人定期一本通續(xù)存、個(gè)人定期存款開戶或單位定期一本通存入交易。7. 什么是自動(dòng)轉(zhuǎn)存?答:自動(dòng)轉(zhuǎn)存: 定期存款到期
21、后, 系統(tǒng)自動(dòng)將稅后利息計(jì)入本金 ,按開戶的存期辦理轉(zhuǎn)存。8. 個(gè)人定期存款分為哪幾種? 答:個(gè)人定期存款分為:整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄存款、整存 零取儲(chǔ)蓄存款、定活兩便儲(chǔ)蓄存款、存本取息儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人通知存款9. 教育儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)有哪些 ? 答:教育儲(chǔ)蓄存款具有客戶特定、存期靈活、總額控制、利率優(yōu)惠、利息免稅的特點(diǎn)。10. 個(gè)人通知存款按存款人提前通知的期限長短劃分為哪幾種? 答:個(gè)人通知存款按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款。11. 單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為哪幾種? 答:基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。12. 單位銀行結(jié)算
22、賬戶按審批權(quán)限分為哪幾種? 答:?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶按審批權(quán)限分為核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶和非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。13. 核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶有哪些? 答:核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開 立的除外)、預(yù)算單位專用存款賬戶、 合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣 特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶。14. 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人有哪些情況的不允許開立處理? 答:存款人有下列情況之一的,不得進(jìn)行開戶處理:( 1)存款人已開立基本存款賬戶的, 不得再開立基本存款賬戶, 并不得在同一網(wǎng)點(diǎn)開立 一般存款賬戶;(2)存款人在本社已開立一般存款賬戶;(3)存款人已在
23、申請(qǐng)開戶社開立臨時(shí)存款賬戶;(4)存款人有其他久懸銀行結(jié)算賬戶。15. 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人有哪些情形的應(yīng)向信用社提出撤銷銀行賬戶的申請(qǐng)?答:有下列情形之一的,存款人應(yīng)向開戶社提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng):(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的;(3)因遷址需要變更開戶社的;(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。16. 單位通知存款的起存金額和最低支取金額是如何規(guī)定的?答:?jiǎn)挝煌ㄖ婵畹钠鸫娼痤~為人民幣 50 萬元,外幣等值 5 萬美元,最低支取金額為 人民幣 10 萬元,外幣等值 1 萬美元。17. 單位協(xié)定存款的核算原則是什么? 答:一個(gè)賬戶、一個(gè)余額、兩個(gè)積
24、數(shù)、兩種利率18. 口頭掛失的有效期限為幾天,凍結(jié)最長期限為幾個(gè)月? 答:口頭掛失的有效期限為 5 天,凍結(jié)的最長期限為 6 個(gè)月。19. 凍結(jié)的方式有幾種?答:全部?jī)鼋Y(jié),部分凍結(jié),單向凍結(jié)20. 有權(quán)扣劃單位和個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)有那幾個(gè) ?答:人民法院,稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)21. 信通卡具有那些功能? 答:信通卡具有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)理財(cái)、代收代付、電話銀行、查詢等功能。22. 目前,我省農(nóng)村信用社發(fā)行的信通卡,按功能可分為哪幾種? 答:普通卡借記卡、理財(cái)卡兩大類。23. 信通卡持卡人在自動(dòng)取款機(jī)上的取款次數(shù)和取款金額是如何規(guī)定的? 答:山東省農(nóng)村信用社信通卡章程 規(guī)定:信通卡持卡人在自動(dòng)取
25、款機(jī)上每日取款次數(shù) 不限,每次不超過 3000 元,每日累計(jì)不超過 20000 元。24. 信通卡按發(fā)卡對(duì)象不同分為哪幾種? 答:信通卡按發(fā)卡對(duì)象不同分為單位卡和個(gè)人卡。25. 什么是預(yù)制卡? 預(yù)制卡是由制卡中心根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)提出的制卡申請(qǐng),預(yù)先制作的保證客戶辦理領(lǐng)卡、換卡申請(qǐng)時(shí)可以即時(shí)領(lǐng)到的信通卡卡片26. 信通卡按照持卡人關(guān)系不同分為哪幾種? 答:信通卡按照持卡人關(guān)系不同分為主卡和附屬卡。27. 理財(cái)卡除具備普通借記卡的基本功能外,還具有哪些功能? 答:理財(cái)卡除具備普通借記卡的基本功能以外,還具有一卡多戶、簽約理財(cái)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、 自助轉(zhuǎn)賬等綜合功能,可以同時(shí)開立基本賬戶和非基本賬戶。28. 信
26、通卡密碼丟失如何處理?答:可以先電話口頭掛失,再持有效身份證件到開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理書面掛失手續(xù), 7 天后辦 理換卡手續(xù)。29. ATM 管理應(yīng)遵循什么原則?答: ATM 管理應(yīng)遵循“雙人管理、雙人操作、交叉復(fù)核”的原則。30 、什么是約定轉(zhuǎn)存?答:約定轉(zhuǎn)存:定期存款到期后,系統(tǒng)自動(dòng)將稅后利息計(jì)入本金 ,按預(yù)先同客戶約定的存 期辦理轉(zhuǎn)存31 、ATM 同城跨系統(tǒng)取現(xiàn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每筆 2 元。32 、ATM 異地跨系統(tǒng)取現(xiàn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每筆 2 元交易金額的 1(最低 1元,最高 20 元)。33、齊魯鄉(xiāng)情卡掛失換卡及補(bǔ)卡分別收取多少手續(xù)費(fèi)?答: 2.5 元。34、信通卡掛失換卡及補(bǔ)卡分
27、別收取多少手續(xù)費(fèi)?答:5 元。35、存折 /信通卡省內(nèi)異地柜臺(tái)存、取款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:按交易金額的3%。收取,最低1元,現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬存取款最高 20元,現(xiàn)金取款 最高 50 元。36 、齊魯鄉(xiāng)情卡省內(nèi)異地柜臺(tái)存、取款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:按交易金額的 3%收取,最低 1 元,現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬存取款最高 10 元,現(xiàn)金取款 最高 30 元。37 、信通卡省內(nèi)系統(tǒng)內(nèi) ATM 取款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:信通卡省內(nèi)系統(tǒng)內(nèi) ATM 取款不收費(fèi)。38、未在農(nóng)村信用社開戶的個(gè)人辦理現(xiàn)金匯款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:按匯款金額的 1 收取,最低 5.5 元,最高 50 元。39 、農(nóng)民工銀行卡同
28、城、異地柜臺(tái)取現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:按交易金額的 8%收取,最低 1 元,最高 20 元。40、信通卡境外 ATM 取現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每筆 15 元。41 、信通卡境外 ATM 查詢業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每筆 2 元。42、存款證明書收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每次 20 元。43、農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:按交易金額的5%o收取,最低2元,現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)最高 30元,現(xiàn)金取款最 高 50 元。44 、小額支付系統(tǒng)跨行通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少? 答:按交易金額的 8%收取,最低 2 元,現(xiàn)金存取最高 100 元,轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)最高 50 元。4
29、5、 ATM 同城跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答: 1 萬元(含)以下,每筆 3 元;1-5 萬元(含),每筆 5 元; 5-10 萬元(含),每筆 8 元; 10 萬元以上,每筆 10 元。46 、 ATM 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少?答: 5000 元(含)以下,按交易額的 1收取,每筆最低 5 元;5000 元以上,每筆 50 元。47、為企業(yè)出具驗(yàn)資證明的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每次 200 元。48、出具企業(yè)存款證明的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每筆 50 元。49 、銀行承兌匯票查詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少?答:每筆 30 元。50、支票手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少? 答:手續(xù)費(fèi)每筆 0.
30、6 元,工本費(fèi)每份 0.2 元。貸款、支付結(jié)算部分( 28)1、貸款的“三性”原則是什么? 答:貸款“三性”原則是指:安全性、流動(dòng)性和效益性。2、貸款按風(fēng)險(xiǎn)劃分為哪幾類?其中,哪幾類是不良貸款? 答:貸款按風(fēng)險(xiǎn)分類分為:正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類,其中,次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。3、符合哪些條件的貸款屬于非應(yīng)計(jì)貸款? 答:非應(yīng)計(jì)貸款是指符合以下條件之一的貸款:(一)本金逾期超過 90 天;(二)應(yīng)收利息逾期超過 90 天;(三)貸款雖然未到期或逾期未超過 90 天,但經(jīng)人工認(rèn)定生產(chǎn)經(jīng)營已停止、 項(xiàng)目已停建。4、非應(yīng)計(jì)貸款、應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序各是什么?
31、 答:(1)非應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序?yàn)椤跋缺竞笙ⅰ保矗合葍斶€非應(yīng)計(jì)本金,再償還利息 (利息的還款順序?yàn)椋簯?yīng)收未收利息、本期利息) 。(2)應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序?yàn)椤跋认⒑蟊尽?。在償還本金(或利息)時(shí),在相同的本 金(或利息)類別中按照產(chǎn)生的賬齡依次進(jìn)行償還5 、假設(shè)某信用社 2009 年 6 月 1 日發(fā)放第一筆短期農(nóng)戶貸款 30 萬元(該社不存在其他 貸款,此時(shí)貸款余額為60萬元),借款利率為8.1 %。,按月結(jié)息(結(jié)息日為每月 20日)。6 月 21 日,系統(tǒng)扣收流程如何?答:( 1 ) 6 月 21 日系統(tǒng)結(jié)計(jì) 6 月 1 日至 20 日貸款利息,并扣客戶賬: 借:個(gè)人活期存款 -個(gè)人
32、活期存款 -個(gè)人結(jié)算存款 3240貸:應(yīng)計(jì)收貸款利息 3240( 2)此時(shí)應(yīng)計(jì)收貸款利息出現(xiàn)紅字, 系統(tǒng)識(shí)別后當(dāng)日進(jìn)行補(bǔ)提, 使應(yīng)計(jì)收貸款利息余額 為 0:借:應(yīng)計(jì)收貸款利息 3240 貸:貸款利息收入 -個(gè)人貸款利息收入 -農(nóng)戶貸款利息收入 32406 、抵、質(zhì)、押貸款的抵質(zhì)押比例是怎樣規(guī)定的? 答:農(nóng)戶抵押貸款最高貸款額度不得超過抵押物評(píng)估價(jià)值的60% ;以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的,最高貸款額度不得超過質(zhì)物價(jià)值的 50% ;以權(quán)利憑證質(zhì)押的,最高貸款額度不得超過權(quán)利憑證面 額的 90% 。7、貼現(xiàn)的概念 答:貼現(xiàn):是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前,為了取得資金,貼付一定利息將票 據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的
33、票據(jù)行為,是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承 兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。8 、普通貸款展期操作流程 答:(一)由信貸管理系統(tǒng)操作人員根據(jù)信貸業(yè)務(wù)部門出具的貸款展期協(xié)議, 建立展期合 同并進(jìn)行展期授權(quán),成功后打印展期通知。(二)柜員收到信貸管理系統(tǒng)操作人員傳遞的展期通知,使用“ 3005 貸款展期”交易,經(jīng) 主管授權(quán)后根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行展期處理,辦理貸款展期后,打印通用憑證(貸款展期憑證) 。(三)貸款展期最遲只能在到期日進(jìn)行設(shè)定,如到期日未設(shè)定貸款展期到期日次日系統(tǒng) 自動(dòng)轉(zhuǎn)逾期。9、貸款展期期限是怎樣規(guī)定的? 答:短期企業(yè)流動(dòng)資金貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限,中期貸款展期
34、期限累計(jì) 不得超過原貸款期限的一半。10 、商業(yè)銀行法規(guī)定, 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款 的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。這里所指的關(guān)系人包括哪些人? 答:所稱關(guān)系人是指: (一)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其 近親屬;(二)前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織11 ,支付結(jié)算的概念? 答、支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、 委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。12 、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則 : 答、(一)恪守信用,履約付款;(二)誰的錢進(jìn)誰
35、的賬,由誰支配; (三)銀行不墊款。13 、本規(guī)范所稱票據(jù)包括哪三類? 答、本規(guī)范所稱票據(jù)包括匯票、本票和支票。14 、退票理由書應(yīng)當(dāng)包括哪些事項(xiàng) ? 答、(一)所退票據(jù)的種類; (二)所退票據(jù)的金額、號(hào)碼; (三)退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);(四)退票時(shí)間;(五)退票人簽章。15 、掛失止付通知書,必須記載哪些事項(xiàng)? 答:(一)匯票喪失時(shí)間和經(jīng)過;(二)匯票的種類、號(hào)碼、金額、付款日期、付款人名稱、收款人名稱等; (三)通知書止付人的姓名、營業(yè)場(chǎng)所或住所以及聯(lián)系方法。16 、支票的概念 答:支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的信用社在見票時(shí)無條件支付確定的 金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
36、17 、支票必須記載的事項(xiàng)有哪些? 答:(1)表明“支票”的字樣(;2)無條件支付的委托;( 3)確定的金額;(4)付款人名稱;( 5)出票日期;(6)出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的,支票無效。18 、什么是匯票?匯票分哪兩種? 答、匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給 收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。19 、什么是銀行匯票?銀行匯票的出票人是誰?答:銀行匯票是指出票銀行簽發(fā)的,由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款 人或持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票人,為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行。20 、什么是銀行承兌匯
37、票? 答:本規(guī)范所指的銀行承兌匯票是在承兌銀行開立存款賬戶的存款人(即承兌申請(qǐng)人) 簽發(fā)的,委托信用社作為承兌人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票 據(jù)。21 、銀行承兌匯票必須記載的事項(xiàng)?答:( 1)表明“銀行承兌匯票”的字樣; (2)無條件支付的委托;( 3)確定的金額;(4)付款人名稱;( 5)收款人名稱;(6)出票日期; (7)出票人簽章。欠缺上述所規(guī)定必須記載事項(xiàng)之一的,銀行承兌匯票無效。22. 定期保證金戶開戶及續(xù)存的交易代號(hào) ?答:“1646 單位定期一本通開戶”交易辦理定期保證金開戶處理,“1647 單位定期一本通續(xù)存”交易,將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入保證金賬戶。23 、通匯行的概念?答:通匯行是指辦理資金匯劃業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的營業(yè)機(jī)構(gòu),包括發(fā)起行、接收行。24 、資金匯劃系統(tǒng)查詢查復(fù)業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持什么原則? 答:“有疑必查、有查必復(fù)、查必徹底、復(fù)必詳盡”。25 、匯款人對(duì)匯出行尚未匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)撤銷應(yīng)提供的材料?答 :匯款人對(duì)匯出行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷, 申請(qǐng)撤銷時(shí)應(yīng)出具正式函件或本人身 份證件及原電匯回單。26 、大額支付系統(tǒng)是否可以辦理系統(tǒng)內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)?答:不可以。27 、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的處理原則是什么? 答:往賬業(yè)務(wù)是“誰發(fā)起、誰負(fù)責(zé)”,來賬業(yè)務(wù)是“誰確認(rèn)、誰負(fù)責(zé)”。28、簡(jiǎn)答:借款人的哪些財(cái)產(chǎn)不得抵押?請(qǐng)列舉其
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