子公司管理辦法

1、子公司管理辦法第一章 總則第一條 為加強對子公司的管理，規(guī)范公司內部運作，維護公司和投資者利益， 根據公司法、等法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的有關規(guī)定，結合公司情況，特制定本辦法。第二條本辦法所稱子公司是指根據公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、提高公司競爭力需要而依法設立的，具有獨立法人資格主體的公司。子公司設立形式包括：1. 公司獨資設立的全資子公司；2. 公司與其他公司或自然人共同出資設立的控股或非控股子公司 。第三條公司總經理辦公室是公司管理子公司事務的職能部門，代表公司對子公司行使股東的權利。第四條本辦法適用于公司及公司子公司。子公司董事、監(jiān)事及高級管理人員應嚴格執(zhí)行本辦法，并應依照本辦法及時

2、、有效地做好管理、指導、監(jiān)督等工作。第二章 子公司管理的基本原則第五條本辦法旨在加強對子公司的管理， 建立有效的控制機制， 對公司的治理、 資源、資產、投資等運作進行風險控制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。第六條 子公司應遵循本辦法規(guī)定，子公司同時控股其他公司的，應參照本辦法的要求逐層建立對其子公司的管理辦法，并接受公司的監(jiān)督。第七條 公司委派至子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負責。公司各職能部門應依照本辦法及相關制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導、監(jiān)督等工作。第三章 規(guī)范運作第八條 子公司應當依據公司法及有關法律法規(guī)的規(guī)定，結合自身特點，建立健全法人治理結構和內部

3、管理制度。第九條 子公司應依法設立股東大會（或股東會 ,以下相同）、董事會、監(jiān)事會。全資子公司可不設立董事會，只設立執(zhí)行董事?？毓勺庸靖鶕陨砬闆r，可不設監(jiān)事會，只設 1-2 名監(jiān)事。第十條 子公司應按照其章程規(guī)定召開股東會、董事會、監(jiān)事會。會議記錄和會議決議須有到會董事、股東或授權代表、監(jiān)事簽字。第十一條 子公司應當及時、完整、準確地向公司董事會提供有關公司經營業(yè)績、財務狀況和經營前景等信息。第十二條 子公司召開董事會、股東會或其他重大會議時，會議通知和議題須在會議召開 5 日前報公司董事會秘書 ，董事會秘書 審核判斷所議事項是否須經公司總經理、董事會或股東大會批準。第十三條 子公司召開股

4、東會時由公司董事長或其授權委托的人員作為股東代表參加會議。第十四條 子公司在作出董事會、股東會、監(jiān)事會決議后，應當在 1 個工作日內將其相關會議決議及會議紀要等抄送公司存檔。第十五條 子公司必須依照公司檔案管理規(guī)定建立嚴格的檔案管理制度， 子公司的公司章程、股東會決議、董事會決議、監(jiān)事會、營業(yè)執(zhí)照、印章、政府部門有關批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關規(guī)定妥善保管。第四章 子公司人事管理第十六條 公司按出資比例向子公司委派或推薦董事、 監(jiān)事及高級管理人員、 職能部門負責人，包括但不限于：子公司總經理、副總經理、董事會秘書以及財務負責人、部門經理等。第十七條 向子公司委派或推薦的董事、監(jiān)事

5、及高級管理人員候選人員由公司董事長提名，委派或推薦人員的任期按子公司的公司章程規(guī)定執(zhí)行，公司可根據需要對任期內委派或推薦人員作出調整。第十八條 公司派出人員接受公司人事管理部門的年度考核并提交書面述職報告。第十九條 子公司內部管理機構的設置應報備公司董事會。子公司應根據自身實際情況制定人事管理制度，報公司人事管理部門備案。第二十條 子公司的崗位設置應以精干、高效為原則，實施定員定編制度。第二十一條 子公司的高級管理人員或關鍵崗位人員的調整和變動，應當報備公司人事管理部門，重大調整和變動應當及時報備公司董事會。第五章 財務管理第二十二條 子公司財務部接受公司財務部的業(yè)務指導和監(jiān)督。第二十三條 子

6、公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則和公司的財務會計有關規(guī)定。第二十四條 子公司應按照公司財務管理制度規(guī)定， 做好財務管理基礎工作， 加強成本、費用、資金管理。第二十五條 子公司應執(zhí)行國家規(guī)定的財務管理政策及會計制度。同時制定適應子公司實際情況的財務管理制度。第二十六條 子公司應當按照公司要求編制合并會計報表，及時向公司報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師的審計。子公司在每一會計年度結束之日起 20 日內向公司報送年度財務會計報告， 在每一會計年度第 6個月結束之日起 15 日內向公司報送半年度財務會計報告

7、， 在每一會計年度第 3 個月和第 9 個月結束之日起的 10日內向公司報送季度財務會計報告， 其它月份在每月結束之日起 8 日內向公司報送財務會計報告。第二十七條 子公司應嚴格控制與關聯方之間資金、資產及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經營占用的情況。如發(fā)生異常情況，公司應及時提請公司董事會采取相應的措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權要求子公司董事會依法追究相關人員的責任。第二十八條 子公司因其經營發(fā)展和資金統(tǒng)籌安排的需要，需實施對外借款時，應充分考慮對貸款利息的承受能力和償債能力， 按照子公司相關制度的規(guī)定履行相應的審批程序后方可實施。第二十九條 公司為子公司提供借款擔保的， 該子公司

8、應按公司對外擔保相關規(guī)定的程序申辦，并履行債務人職責，不得給公司造成損失。第三十條 未經公司董事會或股東大會批準， 子公司不得提供對外擔保， 也不得進行互相擔保。第六章 投資管理第三十一條 子公司可根據市場情況和企業(yè)的發(fā)展需要進行技改項目或新項目投資。第三十二條 子公司應遵循合法、審慎、安全、有效的原則，對項目進行前期考察和可行性論證，在有效控制投資風險， 注重投資效益的前提下， 盡可能地提供擬投資項目的相關資料，并根據需要組織編寫可行性分析報告。第三十三條 子公司在具體實施項目投資時，必須按批準的投資額進行控制，確保工程質量、工程進度和預期投資效果，及時完成項目決算及項目驗收工作。第三十四條

9、 對獲得批準的投資項目，子公司應每季度至少向公司匯報一次項目進展情況。第三十五條 公司需要了解子公司投資項目的執(zhí)行情況和進展時，該子公司及相關人員應積極予以配合和協助，及時、準確、完整地進行回復，并根據要求提供相關材料。第三十六條 子公司進行委托理財、股票、期貨、期權、權證等方面的投資前，需經子公司股東會批準。未經批準子公司不得從事該類投資活動。第七章 信息管理第三十七條 子公司在提供信息時有以下義務：1. 所提供信息的內容必須真實、及時、準確、完整；2. 子公司董事、經理及有關涉及信息的人員不得擅自泄露重要信息。第三十八條 子公司發(fā)生以下重大事項時，應當在 1 日內報告公司董事會：1. 對外

10、投資行為；2. 收購、出售資產行為；3. 重要合同（借貸、委托經營、委托理財、贈予、承包、租賃等）的訂立、 變更和終止；4. 重大經營性或非經營性虧損；5. 遭受重大損失；6. 重大訴訟、仲裁事項；7. 重大行政處罰；8. 其他重大事項。第八章 審計監(jiān)督第三十九條 公司定期或不定期實施對子公司的審計監(jiān)督，可以聘請外部審計或會計師事務所承擔對子公司的審計工作。第四十條 公司執(zhí)行對子公司的審計工作，內容包括但不限于：對國家相關法律、法規(guī)的執(zhí)行情況；對公司的各項管理制度的執(zhí)行情況； 子公司的經營業(yè)績、 經營管理、財務收支情況； 高層管理人員的任期經濟責任及其他專項審計。第四十一條 子公司在接到審計通

11、知后，應當做好接受審計的準備，安排相關部門人員配合公 司的審計工作，提供審計所需的所有資料，不得敷衍和阻撓。第四十二條 子公司董事長、總經理及其他高級管理人員調離子公司時，必須依照公司相關規(guī) 定實施離任審計，并由被審計當事人在審計報告上簽字確認。第四十三條 經公司批準的審計意見書和審計決定送達子公司后，子公司必須認真執(zhí)行。第九章 考核獎懲第四十四條 子公司必須根據自身情況，建立適合公司實際的考核獎懲制度，充分調動經營層和全體職工積極性、創(chuàng)造性，形成公平合理的競爭機制。第四十五條 子公司應根據自身實際情況制訂績效考核與薪酬管理制度，報備公司人事管理部門。第四十六條 子公司應于每個會計年度結束后，對高級管理人員進行考核，并根據考核結果實施獎懲。第四十七條 子公司的董事、監(jiān)