農(nóng)村合作銀行財務(wù)費用管理辦法

1、酒泉肅州農(nóng)村合作銀行財務(wù)費用管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了切實加強酒泉肅州農(nóng)村合作銀行（以下簡稱本行）財務(wù)費用管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)費用開支行為，根據(jù)金融企業(yè)會計制度甘肅省農(nóng)村信用社財務(wù)管理暫行辦法等有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合本行實際制定本辦法。第二條 本辦法所稱的財務(wù)費用是指本行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的各類財務(wù)性費用。第三條 財務(wù)費用開支堅持“一級核算、分級管理、監(jiān)督制約、量入為出、厲行節(jié)約”的原則。第二章 財務(wù)費用管理審批權(quán)限第四條 財務(wù)費用開支必須做到計劃控制，統(tǒng)一管理，嚴格審批，實行比例管理、限額管理、專項報批三種形式。第五條 總行設(shè)立財務(wù)管理委員會，負責全行的財務(wù)管理和重大財務(wù)費

2、用的審批，分管財務(wù)副行長和會計財務(wù)部在授權(quán)范圍內(nèi)履行財務(wù)管理和審核職責。第六條 支行成立財務(wù)管理小組，成員由行長、副行長、主管會計、員工代表等組成，負責對支行的財務(wù)管理和財務(wù)費用審議、審批。第七條 財務(wù)費用審批權(quán)限。除工資性支出外，支行費用支出單筆金額超過600元的（不含業(yè)務(wù)招待費），由支行財務(wù)管理小組審查后，一律上報總行審批；支行上報費用單筆額度在2000元（含2000元）以下的，經(jīng)財務(wù)會計部初審后，由分管副行長審批；單筆費用在2000元以上的，經(jīng)財務(wù)會計部、分管副行長初審后，報行長審批；單筆費用在5000元以上的，經(jīng)財務(wù)會計部、行長初審后，報本行財務(wù)管理委員會審批。第三章 財務(wù)費用的列支第

3、八條 比例管理的費用（一）業(yè)務(wù)宣傳費。按營業(yè)收入（扣除金融機構(gòu)往來利息收入）的5計提，由總行統(tǒng)一使用。（二）廣告費。全年控制在營業(yè)收入的2%范圍內(nèi)，由總行統(tǒng)一使用。（三）業(yè)務(wù)招待費。支行按利息收入的2.6以內(nèi)掌握使用，其余由總行統(tǒng)一使用。（四）公雜費。指購置營業(yè)辦公用品、訂閱公用書報等費用，由支行按權(quán)限列支，全年不得超過支行利息收入的0.4%。（五）職工福利費、工會經(jīng)費：職工福利費按職工工資總額（含臨時工工資）的14%計提；工會經(jīng)費按職工工資總額（同上）的2%計提，由總行統(tǒng)一計提后按規(guī)定使用。（六）職工教育經(jīng)費。按營業(yè)收入的1.1%計提，由總行統(tǒng)一計提后按規(guī)定使用。（七）養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保

4、險、失業(yè)保險金和住房公積金，由總行財務(wù)會計部計算繳納，總行按規(guī)定據(jù)實列支。（八）專項獎金：按總行的規(guī)定要求由支行列支。第九條 限額管理的費用（一）電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費。業(yè)務(wù)用計算機及配套設(shè)備，計算機、打印印使用的耗材，由總行集中采購統(tǒng)一配發(fā)。（二）鈔幣運送費1、運鈔車油料費、養(yǎng)路費、牌照費、審驗費、過路費等由支行憑票據(jù)實列支；運鈔車保險費由總行統(tǒng)一投保，統(tǒng)一列支。2、運鈔車油料費，距市區(qū)30公里以內(nèi)的支行，全年每輛車用油不得超過3噸，超過30公里的支行，全年每輛車用油不得超過4噸，價格不得超過同期的市場價格。3、摩托車油料費，外勤人員下鄉(xiāng)摩托車油料費，每人每年控制在1000元以內(nèi)，支行憑發(fā)票據(jù)實列支

5、。（三）取暖及降溫費。根據(jù)各支行營業(yè)網(wǎng)點取暖鍋爐噸位大小的實際一次性核定用煤量，即：2噸以上鍋爐每個取暖期用煤不超過50噸，1.5噸以上鍋爐用煤不超過40噸，1噸以上鍋爐用煤不超過30噸，1噸以下鍋爐用煤不超過15噸，采用爐子取暖的，每個爐子用煤不超過2噸。用煤價格按同期市場價格計算，取暖費按以上標準由各支行憑發(fā)票據(jù)實列支，由供熱部門集中供曖的網(wǎng)點，憑供熱部門的發(fā)票據(jù)實列支。（四）郵電費。指辦理各項業(yè)務(wù)支付的郵費、電話費、電話安裝費、電傳及傳真設(shè)備安裝、使用費和線路租用等費用。 1、綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)線路租用費由總行統(tǒng)一繳納，統(tǒng)一列支。2、辦公電話費。各支行、各部門要嚴格控制電話費，原則上一個營業(yè)網(wǎng)

6、點只能安裝一部電話，電話費按標準列支,支行每月控制在200元以內(nèi)，分理處每月控制在100元以內(nèi)，機關(guān)部門每月控制在150元以內(nèi)，超出部分由個人負擔。3、移動電話費。董事長、行長、監(jiān)事長、副行長每月話費不超過200元；部門經(jīng)理、副經(jīng)理、支行行長、副行長每月話費不超過100元，憑發(fā)票在標準內(nèi)報銷。（五）差旅費。員工因公出差乘車、住宿及補助等費用按下列標準執(zhí)行，并經(jīng)總行會計部門審查后由支行據(jù)實列支。除此之外統(tǒng)一按總行的規(guī)定要求列支。1、乘車費。工作人員出差乘車費用憑票據(jù)實報銷，在火車上乘車時間超過6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的可購硬席臥鋪票，工作人員出差一般不得乘坐飛機，特殊情況確需乘坐飛

7、機的，需經(jīng)領(lǐng)導批準。2、住宿費。工作人員出差住省內(nèi)、外賓館或飯店者，實行住宿費包干、超額自理的辦法。省外每人每天標準為：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭市和海南省250元，其他省市200元；省內(nèi)蘭州合行領(lǐng)導班子成員每人每天標準為100元，其他人每人每天標準為80元；其他縣、市、區(qū)為50元；單人出差的，可住1個標準間（按2人包干標準計算）。出差無正式住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。3、伙食補助費。工作人員出差的伙食補助費按出差自然天數(shù)不分路途和住勤，實行定額包干。外省出差的伙食補助費，每人每天標準為：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭市和海南省100元（按在上述省市的實際住宿天數(shù)計

8、發(fā)伙食補助費，在途期間按其他地區(qū)標準計發(fā)伙食補助費），其他省市80元；省內(nèi)蘭州40元，其他各市（州）30元。4、交通補助費。工作人員到外省出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費60元，包干使用；蘭州出差，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費30元，包干使用；出差人員乘坐往返機場的專線客車費在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑發(fā)票據(jù)實報銷。5、工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，單位不再報銷住宿費、伙食補助費。會議不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費按規(guī)定標準報銷。（六）水電費。由支行憑專用發(fā)票據(jù)實列支。（七）安全防衛(wèi)費。監(jiān)控設(shè)施和安全防衛(wèi)器械等由總行統(tǒng)一購置配發(fā)；員工夜間值班守庫費根據(jù)實際值班天數(shù)，按每人每晚

9、10元標準計發(fā),由支行按月列支。第十條 專項報批的費用（一）印刷費。各種業(yè)務(wù)用賬簿、憑證、報表和刻制圖章，由總行統(tǒng)配、統(tǒng)購，支行不得自行購買或購置。（二）低值易耗品。凡單價超過200元，使用年限超過一年的物品列支本賬戶，并納入“低值易耗品”表外科目管理；計算機、打印機、終端、印鑒鑒別儀、點（驗）鈔機、捆鈔機、電子利率屏、鐵皮柜等由總行統(tǒng)一購置配發(fā)；支行購置低值易耗品超過權(quán)限的上報總行審批后列支。（三）修理費。指修理固定資產(chǎn)和低值易耗品的費用。1、房屋的裝修由總行按統(tǒng)一標準實施裝修，房屋等建筑物的零星修理費用由支行列支，超過權(quán)限的上報總行審批后列支。2、車輛修理費由支行列支，超過權(quán)限的上報總行審

10、批后列支。3、電子設(shè)備等其他固定資產(chǎn)及低值易耗品的修理由總行統(tǒng)一管理，修理費用由各支行憑發(fā)票據(jù)實列支。（四）訴訟費。支行因起訴或應(yīng)訴而發(fā)生的各項費用列支本賬戶，不論金額大小一律上報總行審批后列支。（五）會議費。支行召開各種會議，必須寫清會議事由，并注明參會人員，費用一律上報總行審批后列支。（六）綠化費。不論金額大小一律上報總行審批后列支。（七）租賃費。租用固定資產(chǎn)先向總行報告，租賃費支出必須有租賃費專用發(fā)票、租賃合同，由總行審批后據(jù)實列支。第十一條 其他費用（一）勞動保護費。除工資性支出由支行按規(guī)定據(jù)實列支外，其他統(tǒng)一按總行的規(guī)定要求列支。（二）職工工資。由總行人事部門按規(guī)定進行核定，各支行據(jù)

11、實列支。（三）臨時工工資。支行聘用的炊事員、鍋爐工等臨時工，各支行應(yīng)根據(jù)其工作量的大小確定其勞務(wù)費，由支行據(jù)實列支（四）公證費、咨詢費、審計費等，由總行統(tǒng)一列支。.（五）稅金。房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、車船使用稅由總行統(tǒng)一繳納據(jù)實列支。第十二條 其他營業(yè)外支出。固定資產(chǎn)盤虧和報損，對外捐贈、贊助、滯納金、違約金、罰款損失、結(jié)算賠款等費用列支本賬戶，各支行要從嚴控制費用列支范圍，超過權(quán)限的上報總行審批后列支。第四章 費用的檢查與監(jiān)督第十三條 財務(wù)費用按照成本和收入配比的原則由總行和支行分級進行控制，以比例或限額管理控制的費用，與支行行長的績效工資掛鉤，超比例或超額度使用的，按同等金額扣除支行行長的績效工資，并將費用支出納入各支行經(jīng)營管理目標責任書考核。第十四條 財務(wù)費用報銷人對所報銷費用的真實性、單據(jù)的合法性負責，費用票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)支行行長審批簽字后列支；支行的費用開支列為稽核審計部門序時稽核的重要內(nèi)容