應(yīng)收賬款管理制度(2)

1、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范酒店應(yīng)收賬款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，加強(qiáng)對(duì)掛賬單位的信用管理，避免壞賬損失，特制定本制度。第二條本制度適用于參與應(yīng)收款項(xiàng)管理活動(dòng)的有關(guān)部門或人員。第二章 應(yīng)收款項(xiàng)的范圍第三條應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。第四條應(yīng)收賬款是指酒店因銷售客房、餐飲、會(huì)議、停車等產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)買產(chǎn)品或接受勞務(wù)的單位 收取的款項(xiàng)。第五條 其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收賬款外酒店經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的其他債權(quán)，如社保公積金個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部分、掛靠的社保 公積金款、預(yù)付的宿舍等各類押金等。第三章應(yīng)收賬款的管理第六條根據(jù)業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)量及客戶信用等級(jí)的不同，應(yīng)收賬款實(shí)行“雙限”

2、的簽單掛賬管理，即是指允許客 戶在約定信用額度和信用限期內(nèi)先消費(fèi)后結(jié)算。第七條簽單掛賬范圍（一）有簽訂簽單掛賬協(xié)議的單位。（二）有簽訂銷售或業(yè)務(wù)合同協(xié)議已付定金或約定“先消費(fèi)后對(duì)賬結(jié)算”的單位。（三）集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位或個(gè)人。第八條 簽單掛賬的管理（一）原則上在簽單掛賬范圍外的單位或個(gè)人一律不得簽單掛賬消費(fèi)的。如因特殊原因，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時(shí) 掛帳（無(wú)掛帳合同）的，須報(bào)總經(jīng)理同意后方可臨時(shí)掛賬。（二）如需簽單掛賬的，須按流程審批后方可進(jìn)行簽單掛賬。未經(jīng)審批的簽單掛賬一律無(wú)效，并所造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。（三）如未能事先書(shū)面審批的，可先以微信、電話或口頭形式進(jìn)行審批，事后補(bǔ)簽。

3、（四）簽單掛賬協(xié)議或銷售或業(yè)務(wù)合同協(xié)議中，消費(fèi)單位必須指定簽單權(quán)限人，預(yù)留簽單權(quán)限人的姓名、聯(lián)系電話 簽字字樣等信息。（五）酒店合同協(xié)議簽訂人應(yīng)及時(shí)將簽單掛賬協(xié)議、銷售合同協(xié)議或業(yè)務(wù)合同協(xié)議交財(cái)務(wù)部核數(shù)員，由核數(shù)員負(fù)責(zé) 通知前廳、餐廳等相關(guān)部門，并完善前廳管理系統(tǒng)的信用額 度、信用期限、簽單權(quán)限等信息。（六）簽單掛賬單位消費(fèi)時(shí)，由簽單權(quán)限人員通過(guò)銷售部預(yù)訂或前廳部門負(fù)責(zé)人通知。如無(wú)提前預(yù)訂或通知，客戶 直接在前廳提出簽單掛賬的，前廳人員應(yīng)及時(shí)聯(lián)系銷售部或部門負(fù)責(zé)人核實(shí)情況，確認(rèn)真實(shí)身份后，3日內(nèi)補(bǔ)辦簽單掛賬手續(xù)。如因前廳人員沒(méi)有核實(shí)情況造成損失的，由責(zé)任人 賠償全部損失。如前廳人員向銷售部或部

4、門負(fù)責(zé)人核實(shí)過(guò)情 況的而無(wú)補(bǔ)手續(xù)的造成損失的，經(jīng)查證無(wú)誤后，由責(zé)任人承 擔(dān)全部損失。（七）前廳人員應(yīng)準(zhǔn)確掌握簽單掛賬單位的消費(fèi)情況，如辦理簽單掛賬時(shí)發(fā)現(xiàn)有超信用限額的情況應(yīng)停止掛賬，并 及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人與相關(guān)部門溝通處理。第四章 其他應(yīng)收款的管理第九條所有其他應(yīng)收款應(yīng)有完善的手續(xù)，簽訂合同協(xié)議或相關(guān)法律法規(guī)或文件通知等。沒(méi)有手續(xù)或資料的，財(cái)務(wù) 不得列為其他應(yīng)收款管理，需及時(shí)跟進(jìn)收款。第十條 財(cái)務(wù)每月應(yīng)整理其他應(yīng)收款，核對(duì)回款結(jié)算情況，及時(shí)催收或通知責(zé)任人催收。第五章應(yīng)收款項(xiàng)的責(zé)任主體和分工條根據(jù)應(yīng)收賬款發(fā)生過(guò)程涉及的環(huán)節(jié)和管理要求，明確應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任主體和分工。（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)

5、應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，主要負(fù)責(zé)處理訂單、簽訂合同、客戶管理、業(yè)務(wù)對(duì)賬、催收回款等，保證 應(yīng)收賬款的回收工作。（二）前廳部主要負(fù)責(zé)簽單掛賬消費(fèi)和遲付賬的核實(shí)及客賬處理，保證客賬結(jié)算的及時(shí)性、客賬資料的準(zhǔn)確性及完 整性，以免收款產(chǎn)生糾紛。（三）財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款負(fù)監(jiān)督管理責(zé)任，主要負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理和審核，督促款項(xiàng)催收和監(jiān)督回款結(jié)算 情況，避免出現(xiàn)忘收漏收少收情況的發(fā)生。第六章 應(yīng)收款項(xiàng)的回款管理第十二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按消費(fèi)單位設(shè)置應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)賬，及時(shí)反映應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生，余額的增減變動(dòng)，監(jiān)督信用限額 的執(zhí)行情況。第十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)每月清查應(yīng)收款項(xiàng)，并編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，核對(duì)信用額度和期限，核對(duì)回款結(jié)算情

6、況，及時(shí) 催收或通知責(zé)任人催收。第十四條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在客戶消費(fèi)后及時(shí)對(duì)賬，并取得有效的對(duì)賬單憑據(jù)交財(cái)務(wù)部作為應(yīng)收款項(xiàng)掛賬的原始憑 證保管，確保債權(quán)明確有效。如因?qū)~不及時(shí)造成損失時(shí)， 由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十五條對(duì)賬單內(nèi)容包括當(dāng)期尚未結(jié)清的每筆業(yè)務(wù)記錄和回款記錄，對(duì)賬單應(yīng)蓋章并有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和客戶方有 效授權(quán)人雙方簽字。對(duì)賬單一式三份，一份客戶留存，一份 交財(cái)務(wù)部作掛賬憑證，一份業(yè)務(wù)經(jīng)辦人留存?zhèn)洳椤Ｈ缫驅(qū)~ 單未取得客戶有效確認(rèn)導(dǎo)致不能收款時(shí)，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé) 賠償。第十六條應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生和形成要附有完整反映銷售交易或業(yè)務(wù)發(fā)生情況有效憑證，包括經(jīng)過(guò)審批的銷售或業(yè)務(wù)合同協(xié)議，消費(fèi)掛賬協(xié)議、已確認(rèn)

7、的對(duì)賬單等。以上材料 應(yīng)作為應(yīng)收款項(xiàng)的原始資料由財(cái)務(wù)部歸檔保存。第十七條簽約的各類銷售業(yè)務(wù)合同協(xié)議是追收欠款的主要文件。對(duì)于已簽訂的各類銷售業(yè)務(wù)合同協(xié)議，財(cái)務(wù)部 應(yīng)根據(jù)合同設(shè)立合同執(zhí)行臺(tái)賬，每一合同設(shè)一臺(tái)賬，分別按 進(jìn)展情況和收付款情況一事一記。綜合部和業(yè)務(wù)部門應(yīng)按類 別、客戶、地區(qū)或時(shí)間編訂成冊(cè)，便于合同的查找和履行。第十八條財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)同步清查應(yīng)付款項(xiàng)。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，在查明款項(xiàng)內(nèi)容 后，應(yīng)擬訂處理方案經(jīng)審批后，進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn) 應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行整理，查明原因，分類擬訂處理方案報(bào)審批后實(shí)施。第十七條 原則上，酒店給予回款信用期限為3個(gè)月。第十八條對(duì)信用期限內(nèi)超信用限額的客戶，財(cái)務(wù)應(yīng)停止客戶簽單掛賬權(quán)，修改前廳管理系統(tǒng)的信用額度、信用期 限、簽單權(quán)限等信息，并通知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)告知客戶，督 促客戶按約付款，同時(shí)新發(fā)生業(yè)務(wù)以現(xiàn)結(jié)方式結(jié)算，以防發(fā) 生新的拖欠。同時(shí)，財(cái)務(wù)部需及時(shí)通知前廳部，以免客戶在 前臺(tái)產(chǎn)生糾紛。第十九條對(duì)超信用期限和信用限額的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)提交說(shuō)明及應(yīng)收款項(xiàng)清收方案，經(jīng)審批后，積極跟進(jìn)催 收回款。催收無(wú)果的情況下，由相關(guān)責(zé)任人賠償損失。第二十條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作調(diào)動(dòng)或離職的，應(yīng)將應(yīng)收款項(xiàng)作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接，說(shuō)明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生的原因、 回款的時(shí)間。對(duì)能收到款的應(yīng)收款項(xiàng)由接手業(yè)務(wù)經(jīng)辦