固定資產管理標準模板

1、固定資產管理標準編號：Q/FX01-03-03-09-20121、目的： 規(guī)范生產系統(tǒng)固定資產管理，合理利用資源，杜絕資產流失。2、適用范圍：適用于臨猗公司生產系統(tǒng)固定資產管理3、 職責：3.1設備辦負責建立分公司生產系統(tǒng)固定資產臺帳考核、管理。3.2分廠設備處負責對本分廠各車間固定資產管理進行檢查并考核。3.3固定資產使用單位負責對本單位的固定資產實物進行管理。4、 工作流程圖：4.1定義同時具有下列特征的有形資產：1、為生產商品、提供勞務、出租或經營管 理而持有的。2、使用壽命超過一個會計年度。有下列情況之一者，應列為固定資產； 屬于整體之一部分，不能獨立進行生產活動的，而整體總值符合固定

2、資產 定義的，該整體應列為固定資產；單臺電機容量為7.5KW及以上的應列為固定資產； 房屋、建（構）筑物、生產過程中的設備列為固定資產； 電儀線路列為固定資產；土地、道路等列為固定資產。4.2管理職責劃分4.2.1設備辦 根據各單位上報的調撥、轉移、報廢等情況及時更新臺帳；收集存放相關 調撥、轉移、報廢手續(xù)；配合財務及時結轉、變更相關固定資產；按規(guī)范進行 固定資產編號工作。4.2.2各分廠設備處：全面負責所屬分廠生產系統(tǒng)固定資產實物管理工作a、 根據計財處固定資產結轉單建立固定資產臺帳；b、 辦理固定資產轉移、報廢、閑置、調拔、變賣等手續(xù)，并建立相應臺帳;c、協(xié)助計財處對在建工程結轉的固定資產

3、進行現(xiàn)場實物核對；d、 對新增、更新的資產及時統(tǒng)一編號，同時通知各車間建卡并標識；e、 對生產系統(tǒng)各單位的固定資產進行一年一次大清查并辦理相關手續(xù)；f、 固定資產入保手續(xù)的辦理及出險索賠有關事宜；g、 對各單位固定資產管理進行檢查考核，考核依據固定資產管理職能考 核標準進行。關于環(huán)保和安全設施的報廢按4.3.3報廢資產管理規(guī)定執(zhí)行。a負責對本分廠各車間固定資產現(xiàn)場管理和基礎管理進行每月不少于一次 的檢查，做好相關記錄并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題反饋到車間限期整改， 月未將本月 檢查情況匯總上報設備辦。b、 每月末對本單位資產變動情況進行匯總，認真填寫固定資產變更月報 表，于27日前報設備辦。c、負責對分

4、廠機關固定資產實物進行管理。4.2.3車間及生產處室：對本單位的固定資產實物進行管理；a固定資產投入使用后及時、準確填寫固定資產卡片；b、 固定資產變更時要及時登記固定資產變更臺帳并在當月辦理有關手 續(xù)；c、 對本單位固定資產進行明確標識（靜止設備標識包括：資產名稱、編號 壓力、溫度、介質及相關責任人。運轉設備標識包括：資產名稱、編號、銘牌 及相關責任人。房屋、建筑物及電器、儀表標識包括：資產名稱、編號及相關 責任人。）；對主要運轉設備的附屬設備，應標清名稱（如：幾號機的幾段冷卻 器）。d、每月末對本單位資產進行核查，并認真填寫固定資產變更臺帳及固 定資產變更月報表 ，于26日前報分廠設備處。

5、4.3固定資產管理 各固定資產使用單位對本單位配備的固定資產只有使用、保養(yǎng)、維修的權 利和義務，沒有出租、外借、轉讓、變賣、報廢的權力。4.3.1固定資產新增、更新、改造管理4.3.1.1設備更新改造執(zhí)行生產管理部制定的生產裝置設備新增、小改小 革項目管理規(guī)定4.3.1.2對新增、更新、改造資產，首先由使用單位提出并填寫固定資產新 增、更新改造項目申報審批表，經分公司各級領導審批報生產管理部批準后，需加工的部分由分廠設備處負責組織加工；需購買的由供銷處負責組織購買。發(fā)票轉計財處登記，待在建工程完工后結轉為固定資產時設備辦、分廠使用部 門分別建立固定資產臺帳和固定資產卡片 。屬改造的固定資產，辦

6、理增 值手續(xù)并在臺帳、卡片上登記。4.3.2轉移固定資產管理固定資產轉移必須在當月辦理轉移手續(xù)（以調出單位為主填寫固定資產 轉移通知單）。調入、調出單位固定資產管理員登記資產變更臺帳，同時調出 單位在卡片上登記轉移記錄，調入單位建立固定資產卡片，設備辦、分廠設備 處、計財處接轉移單后在月底調帳。對轉移后經改造再使用的固定資產還須再 填寫固定資產改造申報表 ，并寫清現(xiàn)名稱、型號。4.3.3報廢固產資產管理4.3.3.1各單位固定資產凡因嚴重破損、腐蝕、老化等致使精度、性能、出 力達不到生產工藝要求者；發(fā)生事故嚴重損壞者，對上述設備若無法修復、改 造，或雖能修復、改造但經濟上不合算的，由設備所在單

7、位提出申請，經設備 主管部門鑒定按正常手續(xù)辦理報廢。4.3.3.2屬電器、儀表部分固定資產的報廢，由車間申請，報分廠廠長審核 后報主管副總批準，再交設備辦逐級審批。4.3.3.3凡不到規(guī)定使用年限而提前報廢的還需報總公司審批，同時對原資 產使用單位根據實際情況進行處罰（按資產凈值的2%-5%）。4.3.3.4報廢資產入庫:報廢資產必須入庫。 報廢資產入庫時， 原單位必須持計財處統(tǒng)一印制的 臨 猗分公司固定資產報廢回收明細單與保管進行交接。保管保存回收單并登記 報廢資產臺帳；車間保存回收單，并登記資產變更臺帳。設備辦保存回收單并 登記報廢臺帳。4.3.3.5報廢資產出庫：報廢資產再利用時，現(xiàn)使用

8、單位須持分廠設備處處長的批條到材料會計處 開票。廢舊庫保管見出庫單后登記報廢資產臺帳，手續(xù)辦完后，使用單位方可 領用。報廢資產變賣時，必須經所在分廠設備處、主管經理同意后，物管處通 知供銷處進行變賣并到計財處開票（寫清原資產名稱、編號），同時保管必須登 記報廢資產臺帳。報廢資產變賣后供銷處需在當月將銷售資產明細經供銷處長 審核簽字后報計財處、分廠設備處各一份。4.3.4閑置固產資產管理4.3.4.1由于技術改造或生產能力擴大而被拆除的完好資產為閑置資產。4.3.4.2閑置資產各單位要妥善保管。車間若無存放場地時經與物管處閑置 庫保管協(xié)商后交物管處閑置庫。各單位要對閑置資產定期巡檢，發(fā)現(xiàn)丟失要及

9、 時向保衛(wèi)處報案。半年之內若不能偵破此案， 原單位要持保衛(wèi)處出具的報案證 明 （一式兩份） 報分廠設備處、計財處。分廠設備處做出處理決定，經主管副 總批準后報計財處以便帳務處理。對存放在車間的閑置資產， 必須在當月上報分廠設備處， （在固定資產變 更月報表中填報）。再啟用時也須在當月上報，同時寫清現(xiàn)資產名稱。4.3.4.3閑置資產在未被其它單位重新利用前， 其資產所屬單位仍為原單位，閑置庫僅為暫存地點。在資產被其它單位利用后，原單位與現(xiàn)單位固定資產管 理員辦理轉移手續(xù)。4.344閑置資產入庫：閑置資產入庫時，原使用單位必須在設備上寫清原單位及資產名稱、編號 并持設備處統(tǒng)一印制的拆除資產交接清單

10、與保管辦理交接手續(xù)，否則保管不予接收。保管保存交接清單并記閑置設備臺帳；原使用單位保存清單并登 記資產變更臺帳。4.3.4.5閑置資產出庫：閑置資產若被其它單位使用時，現(xiàn)使用單位必須持固定資產轉移單與保管 進行交接，同時保管、原單位、現(xiàn)單位登記臺帳。若閑置設備經主管經理、總 工、總經理及總公司批準同意出售或調拔時，現(xiàn)使用單位必須持財務開的收據 或調拔單到閑置庫保管處辦理手續(xù)，若手續(xù)不全、不清保管不予放行。4.3.4.6裝置閑置及大型資產閑置管理：對于整套裝置閑置（未拆除）的，車間必須進行維護并有明顯標識（掛閑置牌 并有圍護欄桿），同時上報設備辦進行登記。對于閑置的大型資產，無法進入庫房的，車間

11、應在現(xiàn)場進行保管并定期進 行維護保養(yǎng)，并有標識。4.3.5調拔固定資產管理各公司間的資產調拔，由原管理單位提出申請，報生產技術部審核，分管 副總經理批準后方可辦理固定資產調撥手續(xù)，（按公司生產技術部統(tǒng)一發(fā)放的樣 表固定資產調拔單填寫相關內容）。原資產所在單位見調拔手續(xù)后方可讓現(xiàn) 單位拉走設備。分子公司計財處見調拔單后做帳務處理，設備辦見調拔單后登 記臺帳。4.3.6出租、外借、轉讓、變賣固定資產管理固定資產的出租、外借、轉讓、變賣需由原單位填寫固定資產出租、外 借、轉讓、變賣審批表并經主管經理審核，總經理批準后方可進行。對固定資產的變賣還需報陽煤豐喜總部批準后方可進行，并到固定資產管理組登記，

12、到計財處辦理有關手續(xù)。不經總部批準任何人無權隨意變賣固定資產。對進入閑置庫后需變賣的資產，經主管副總同意后由分廠設備處組織相關 設備管理人員進行鑒定，確認不再使用時報總工程師、總經理、集團公司主管 部門領導批準后方可變賣。對變賣資產由閑置庫保管提供變賣資產的名稱、編 號，由供銷處負責變賣。供銷處銷售人員月底應將變賣資產清單經分廠設備處 處長和主管副總、 供銷處處長簽字后轉計財處、 設備辦各一份， 以便帳務處理 對已下固定資產帳，上材料會計帳的固定資產變賣時還須到材料會計處開票。4.4固定資產管理的考核4.4.1設備辦對各固定資產使用單位按設備辦職能考核標準進行考核4.4.2各分廠設備處每月要對

13、各車間固定資產管理根據檢查情況進行考核。5、相關文件：5.1設備辦職能考核標準5.2生產裝置設備新增、小改小革項目管理規(guī)定6、相關記錄：6.1設備辦建立的記錄：固定資產臺帳、固定資產變更臺帳6.2分廠建立的記錄：固定資產管理考核臺帳 、固定資產變更臺帳6.3車間建立的記錄：固定資產卡片、固定資產變更臺帳附件1固定資產管理流程圖權責單位各使用單位計財處各申報單位、主管部門、設備辦、計財處 各使用單位、主管部門設備辦、車間、保險公 司各單位、計財處、設備辦各單位、倉儲中心、設 備辦報廢單位各單位、計財處、設備辦計財處、設備辦、主管部門、資產使用單位設備辦流程相關記錄固定資產新增、更新、改造審報單、

14、技術改造項目竣工固定資產交接表、 固定資產臺帳、固定資產卡片固定資產機損險明細、固定資產綜合 險明細固定資產內部轉移單閑置資產入庫交接清單，固定產資產 內部轉移單，岀租、外借、轉讓、變 賣審批表、閑置資產明細臺帳固定資產報廢、報告審批單岀租、外借、轉讓、變賣審批表 協(xié)議或合同固定資產專項檢查考核臺帳本單一式四份：第一聯(lián) 申報單位，第二聯(lián)計財處， 第三聯(lián) 設備辦，第四聯(lián)主管部門固定資產新增、更新、改造項目申報表編號:申報單位：項目類別申報時間項目名稱規(guī)格型號申報資金（元）簡述新增原因：申報單位負責人：實施目的及項目經濟效益：申報單位負責人：主管部門意見：簽字：主管副總意見：簽字：總工程師意見：簽

15、字：財務副總意見：簽字：總經理意見：簽字：董事長意見：簽字：固定資產卡片編號：類別：名稱：規(guī)格型號：資產編號: 出廠編號: 所在車間:單位：總量：性能：位號:制造廠家資產來源資產原值出廠年月投用日期其中：安裝費預計使用年限年折舊率年折舊額已提折舊折 舊t己 錄更新改造及大修理記錄年度本年累計年度本年累計日期項目與 部位 開支 費用附屬設備使用單位及轉移記錄名稱規(guī)格數量金額日期調出單位調入單位歸口管 理設備停用記錄清理記錄備注停用日期停用原因動用日期清理日期累計折舊額清理費用變價收入技改項目竣工固定資產交接表編號：竣工項目：所在單位：年 月 日資產名稱規(guī)格型號換熱 面積m2容積m3數量 （臺/套

16、）附機生產廠家安裝單位價值（元）技術中心意見：使用部門意見：設備辦意見：簽字：簽字：簽字：計財處意見：主管副總意見：財務副總意見：簽字：簽字：簽字：第一聯(lián)技術中心第二聯(lián)計財處 第三聯(lián)設備辦第四聯(lián)使用部門固定資產臺帳編號:序號使用部門位號資產類別風險類別資產名稱資產編號規(guī)格型號單位制造廠家入帳日期使用年 限（月）資產原值資產凈值備注編制:審核:綜合險（機損）入保明細表編號：使用單位：年 月曰骨口. 序號所在工段風險等級資產名稱資產編號資產原值資產凈值本單一式五份：第一聯(lián)調岀單位，第二聯(lián)調入單位，第三聯(lián)設備辦，第四聯(lián)計財處，第五聯(lián)主管部門固定資產內部轉移單編號:號編產資號型格規(guī)) /臺量) /臺位

17、單日月年日月年主管部門意見審批見日月:年總副管主日月:年日月年經辦人編制:審核:閑置資產明細臺帳編號:序號資產名稱資產編號規(guī)格型號已使用年限停用地點現(xiàn)存放地點原值備注編號:閑置資產入庫交接清單序號名稱資產編號規(guī)格型號及參數單位數量材質結構型式現(xiàn)存地點備注（貯槽容積，換熱器面積）（完好、待修）交接時間：交出單位負責人簽子：經辦人簽子：接受單位負責人簽字：保管員簽字：本單一式五份：第一聯(lián)倉儲中心，第二聯(lián)原使用單位，第三聯(lián)設備辦，第四聯(lián)計財處，第五聯(lián)主管部門固定資產出租、外借、轉讓、變賣審批表編號:資產名稱規(guī)格型號類另y資產編號單位（臺）數量資產原值（元）凈值（元）已提折舊（元）估計殘值（元）資產所

18、在單位意見：負責人簽子：經辦人簽子：主管部門審核：年 月曰總工程師審批：年 月曰主管副總審批：年 月曰財務副總審批：年 月曰總經理批準：年 月曰財務部門核算：金額：元核算員簽字：年 月曰本單一式五份：第一聯(lián) 申報單位，第二聯(lián)計財處， 第三聯(lián) 設備辦，第四聯(lián)銷售部，第五聯(lián)主管部門固定資產報廢報告審批單編號:填寫單位:資產名稱單位（臺/套）規(guī)格型號數量安裝日期原定使用年限（月）起用日期已使用年限（月）資產原值（元）凈值（元）已提折舊（元）估計殘值（元）清理費用（元）填報日期（元）使用單位意見負責人簽字：年 月曰設備技術鑒定意見主管部門意見：年 月曰主管副總意見：年 月曰總工程師意見：年 月 日報廢

19、批準意見財務副總意見：年月日總經理意見：年月日本單一式四份：第一聯(lián) 申報單位，第二聯(lián)計財處，第 三 聯(lián)設 備 辦 ， 第 四 聯(lián) 主 管 部 門編制:審核:固定資產變更登記表編號:序號名稱規(guī)格型 號計量單位（臺/套）數量制造廠家變更原因（新增、更新、報 廢、閑置、轉移）現(xiàn)存放地點（工段）變更日期經辦人備注編制:審核:使用單位:年 月 日固定資產專業(yè)檢查考核臺帳編號:單位檢杳時間不符合內容整改完成情況扣分排隊編制:審核:附件2序 號考評內容考評標準1各資產使用單位必須明確本單位資產 管理人員，并制定本單位管理措施，定 期組織核查。使用單位沒有明確資產管理人員扣5分，沒有制定本單位管理措施扣5分，

20、沒有定期組 織檢查一次扣3分。2資產編號符合資產編碼規(guī)疋。1、不符合編碼規(guī)定，一臺扣2分。3定期組織資產清查盤點。1、不參與不配合，車間扣3分，主管部門和部室扣30元。4各車間每年對生產性機械設備和化工 設備進行一次風險評估，評出風險等 級，建立機損險和綜合險明細。1、 車間未進行評價或評價不認真，敷衍了事， 扣4分。2、 風險等級評估不準，少估一臺扣1分。5各主管部門對所轄范圍內的固定資產 的相關資料建立歸檔，做到“帳、物、 卡”相符。1、未建立固疋資產臺帳及固疋資產卡 片一臺扣20元。2、 “帳、物、卡”不相符，一臺扣20元。3、 由于管理不善，造成資產丟失的，按事故標 準對相關責任人進行

21、出處罰。4、新增、改造、閑置、轉移、報廢、出租、變賣資產手續(xù)本月未辦理完成，一臺次扣20丿元。5、 未辦理新增、更新、改造審批手續(xù)，下達米購計劃或實施的，一次扣20兀。6生產性IT類由儀表車間管理，做到 “帳、物、卡”相符。1、儀表車間未建立生產性IT類固定資產臺帳和固定資產卡片，一臺扣4分。2、新增、 轉移、 報廢等資產當月未辦理完成 相關手續(xù)，一項扣2分。3、 “帳、物、卡” 一臺扣2分。7各部室、車間負責對本單位固定資產的 實物管理。1、未建立固疋資產臺帳和固疋資產卡 片車間一臺扣2分，部室一臺扣20兀。2、 現(xiàn)場維護不周、損壞一處除按事故標準處 罰以外，車間再扣5分。8新增資產使用后及

22、時、準確填寫固定 資產卡片。1、不及時填寫、建立固定資產卡片一次 扣5分。2、填寫不準確一處扣5分。9各單位固定資產現(xiàn)場標識清晰、準確。1、未標識一臺次扣2分。2、 標識模糊不清、不準確一次扣2分。3、 現(xiàn)場標識不美觀、字跡不工整一次扣2分。4、 部室一臺次扣20兀，主管部門連帶扣5兀。10各車間和主管部門每月23日前將固 定資產變更臺帳經負責人審核簽字后 上交設備辦。1、每推遲一天上交扣車間3分，本月未交扣5分。2、 變更臺帳與實際資產動態(tài)不一致一臺扣2分。3、 固定資產變更臺帳負責人未審核簽字， 一次扣1分。11新增、更新、改造的資產，使用單位必 須辦理固疋資產新增、更新、改造、 申報表。技術項目竣工后由技術中心組織辦理1、未辦理審批手續(xù)，一次扣3分，未建立新 增資產臺帳和卡片，一次扣2分。2、未辦理移交手續(xù)，一項扣技術中心20元， 使用單