民營醫(yī)院財務(wù)管理流程

1、醫(yī)院財務(wù)安全管理流程實(shí)施部門財務(wù)科會計報表編制流程單元節(jié)點(diǎn)流程編號流 程財務(wù)科A1234567891011門診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財務(wù)科單元資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)固定資產(chǎn)報廢、處置流程資產(chǎn)歸口管理部門流程編號分管副院長財務(wù)科CW-011后勤總務(wù)院委會廢已無法使用的固定資產(chǎn)書 面申請報承擔(dān) 相應(yīng) 責(zé)任說明 提前 報廢 理由視資產(chǎn)報廢情況分類 進(jìn)行處理簽署報廢意見后將 “固定資產(chǎn)報廢審 批單”交物資采供部萬萬按審批意見處置資產(chǎn)報分管院長備案根據(jù)審批意見進(jìn)行 資產(chǎn)報廢處置進(jìn)行待報廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理按單項報廢 金額

2、處理對資產(chǎn)實(shí)地評定論證， 確需報廢的，填寫固 定資產(chǎn)報廢審批單審議 批準(zhǔn)單項價值2萬 元以下的報上 級主管局審批、 2萬元以上的 報財政局審批小 于固定資產(chǎn) 退岀醫(yī)院其他期滿原因正常提前報廢報廢簽署意見根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”大 于固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門采供科流程編號CW-012單元資產(chǎn)使用部資產(chǎn)歸口管理部門分管院長節(jié)點(diǎn)填寫固定資產(chǎn)購置申請表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計劃負(fù)責(zé)固定資 產(chǎn)采購合同 的執(zhí)行提交審批后 的固定資產(chǎn) 領(lǐng)用申請單按購置資 產(chǎn)單價分 類報批I+*55萬萬及以以下上物資采

3、供科按資產(chǎn)單價分類處理* 5萬以下討論研究， 提出決定 意見審計局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)提供報價不少于 3 家，對比確定采購 價格f 10萬以下提供報價不少 于3家，醫(yī)院內(nèi) 部議價確定10萬及以上按相關(guān)規(guī)定， 公開招標(biāo)采購簽訂固定資產(chǎn)購置合同 報財務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單， 經(jīng) 聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固 定資產(chǎn)入庫手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出 庫手續(xù)，固定資產(chǎn) 正式交付使用固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費(fèi)支付流程固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科單元資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程流程編號資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長CW-015物資采供科財務(wù)科根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請T，部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請

4、表，說明資產(chǎn) 交還原因T部門搬遷無法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上 交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥, 接收部門簽接收意見現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)，在 ”清點(diǎn)單上簽字交接實(shí)地清查，填寫“固定-T資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見審批核定交還原因?qū)嵉厍?查，申請表簽署意見,雙方簽字交接審批現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)接收部門進(jìn)行 實(shí)物管理，進(jìn)入使 用狀態(tài)由管理部門保管, 進(jìn)入待使用狀態(tài)回收使用 部門上交 的固定資 產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根據(jù) 調(diào)撥情況重 新填制固定 資產(chǎn)卡

5、片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進(jìn)行固定 資產(chǎn)分部門 及分類數(shù)量 金額明細(xì)賬 調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-016流程單元財務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點(diǎn)AB實(shí)施部門財務(wù)科預(yù)算編制流程流程編,CW-017單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門A財務(wù)科院長院委會若資金不足，需編制籌資預(yù)算債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號程CW-018單元財務(wù)科節(jié)點(diǎn)實(shí)施部門財務(wù)科院內(nèi)資金管理流程流程編號流 程CW-019單元節(jié)點(diǎn)財務(wù)科A藥品米購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)辦公用品及其他材料采購與付款流程物資采供科各科室/部門物資采供科流程編號

6、分管院長CW-022院長財務(wù)科每月中旬 上報科室/ 部門下月 需求計劃匯總各部門需 初求，擬定月度采購計劃分別進(jìn)行詢 價、核價、定 價，采購量超 萬元的應(yīng)提供 3家以上的價 格對比資料， 并建立備案制1r選擇性價比 最優(yōu)的供應(yīng) 商進(jìn)行采購1T采購?fù)戤?后，辦理驗(yàn) 收入庫手續(xù)1r填制“耗材 付款審批 表”附發(fā)票 及入庫單據(jù)審批審批審批審批編制辦公 耗材付款 明細(xì)表，分 類登記付 款明細(xì)賬支付貨款業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項目報銷審核流程門診收費(fèi)工作流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-025流程單元病人門診收費(fèi)處節(jié)點(diǎn)AB實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)病人A辦理住院手續(xù)工作流程圖財務(wù)科流程編CW-026住院收費(fèi)處出示醫(yī)生開 具的住院證登記住院內(nèi)容年齡姓名工 作 單 位聯(lián)系 電話收取住院費(fèi)押金開具預(yù)交款收據(jù)導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)實(shí)施部門財務(wù)科出院審核工作流程流程編CW-027單元住院部護(hù)士站病人節(jié)點(diǎn)住院收費(fèi)處整理匯 總病歷 資料