ERP中銷售流程與財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例分析報(bào)告

1、當(dāng)前文文件修改密碼： 8362839ERP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分下面開(kāi)始我們的ERP 案例學(xué)習(xí)，這是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財(cái)務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對(duì)你們的企業(yè)內(nèi)部控制情況做個(gè)分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點(diǎn)中。下面的這一小段主要是談?wù)劊篍RP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用流程。ERP財(cái)務(wù)部門(mén)工作流程編號(hào)： PR-GL-023業(yè)務(wù)編號(hào)GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門(mén)工作流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述各制單崗位依據(jù)取得的審核無(wú)誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無(wú)誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。

2、流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局收集審核無(wú)誤的原手工審核原始憑證機(jī)制憑證打開(kāi)報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表重算表頁(yè)具填制憑證審核或成批審核體生成報(bào)表工作自動(dòng)轉(zhuǎn)賬出納簽字流程記賬打印并粘貼成機(jī)制其它系統(tǒng)結(jié)賬結(jié)賬具1. 財(cái)務(wù)部各制單崗位 根據(jù)收集的 原始憑證 ，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單， 有的在各體功能模塊根據(jù)已錄入的審核無(wú)誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算描述本月應(yīng)交稅金, 但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交 審核崗位 。3、審核崗位 對(duì) 制單崗位 傳遞來(lái)的 憑證 進(jìn)行審核。并在【總賬】

3、模塊中執(zhí)行成批審核。4、出納根據(jù) 制單崗位 傳遞來(lái)的 憑證 進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位 根據(jù) 審核崗位 轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的 憑證 在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報(bào)表。7、財(cái)務(wù)主管 確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其它系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意：1、上述流程均可逆向操作。1、 可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。業(yè)務(wù)編號(hào)SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開(kāi)票申請(qǐng)

4、（辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認(rèn)批號(hào)批次）增加、審核庫(kù)管庫(kù)存管理模塊中生成銷售出庫(kù)單并審核確認(rèn)增加、審核材料成本會(huì)計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來(lái)核算審核、核銷、制單相關(guān)部門(mén)或崗位客戶銷售部配運(yùn)部庫(kù)管材料成本會(huì)計(jì)/ 往來(lái)會(huì)計(jì)收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目具及存貨目體錄已增加工完畢。作流程審核出庫(kù)填寫(xiě)銷售訂單參照銷售訂單生成提貨通知審核銷售訂單參照發(fā)貨單生在銷售出庫(kù)單現(xiàn)結(jié)催收貨款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本生成銷售發(fā)票復(fù)核應(yīng)收賬款收款單制單1、 銷售部 與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關(guān)人員 依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄

5、入 銷售訂單 并審核。2、 配運(yùn)部 根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單 生成銷售提貨單， 并注明提貨流的批次（見(jiàn)表： PR-SA-03）；程3、 財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì) 根據(jù)銷售辦事處上報(bào)的開(kāi)票申請(qǐng)單和客戶開(kāi)票需求, 查詢銷售提貨單 審核狀態(tài)，描對(duì)已審核的 銷售提貨單 在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單 生成銷售開(kāi)票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票） （見(jiàn)表： PR-SA-04） , 進(jìn)行復(fù)核處理；述4、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開(kāi)票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來(lái)；5、 配運(yùn)部 根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單 傳遞給 配送人員 ，配運(yùn)人員同庫(kù)管員一同到倉(cāng)庫(kù)辦理實(shí)物

6、出庫(kù)填制銷售出庫(kù)單， 庫(kù)房記賬人員 根據(jù)將 銷售出庫(kù)單 （見(jiàn)表： PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫(kù)房保管人員、庫(kù)房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫(kù)存管理】模塊對(duì) 銷售出庫(kù)單 進(jìn)行審核， 材料成本會(huì)計(jì) 在【存貨核算】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫(kù)成本，材料成本會(huì)計(jì) 進(jìn)行制單生成 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：2、 銷售發(fā)貨情況：產(chǎn)品發(fā)貨： 由銷售部 與客戶簽定合同，并審查該客戶有無(wú)資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運(yùn)部，配運(yùn)部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)交 運(yùn)務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號(hào)在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來(lái)的合同執(zhí)行表由銷售訂單 拷貝生成

7、提貨單 ，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運(yùn)部主管留存；第二聯(lián)計(jì)劃財(cái)務(wù)部存確認(rèn)提貨；第三聯(lián)庫(kù)管員存作配運(yùn)部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級(jí)辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計(jì)劃財(cái)務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。 配運(yùn)部長(zhǎng) 依據(jù)經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)后在 提貨單 ，在【銷售管理】模塊中對(duì) 銷售提貨單 進(jìn)行審核。3、 在填制提貨單時(shí)，需要在銷售提貨單的表休錄入時(shí)錄入藥品批號(hào)。重點(diǎn)提示：1銷售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無(wú)論是否收款，都由財(cái)務(wù)部門(mén)直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。2對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，

8、財(cái)務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開(kāi)票處理ERP普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)票復(fù)核借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品發(fā)票（ 1）賒銷：銷售開(kāi)票銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核應(yīng)收賬款進(jìn)行審核借：應(yīng)收賬款-xx客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 二級(jí)科目應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)發(fā)票（ 2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票銷售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理應(yīng)收賬款進(jìn)行審核借：現(xiàn)金（銀行存款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 二級(jí)科目應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)發(fā)票ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)：編號(hào)： PR-SA-003業(yè)務(wù)編號(hào)SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)

9、出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開(kāi)票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售訂單錄入、開(kāi)票申請(qǐng)通知（省級(jí)辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部發(fā)貨單錄入增加、審核庫(kù)房、配運(yùn)部生成銷售出庫(kù)并審核確認(rèn)錄入、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財(cái)務(wù)往來(lái)計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門(mén)或崗位客戶銷售部配運(yùn)部庫(kù)管財(cái)務(wù)收貨審核銷售出庫(kù)發(fā)出商品賬填寫(xiě)銷售訂單合同簽參照銷售訂單具定，相生成提貨單審核銷售訂單銷售出庫(kù)單體關(guān)項(xiàng)目工及存貨作目錄已結(jié)轉(zhuǎn)銷售流增加完開(kāi)票申請(qǐng)成本程畢。列 收 入賬、開(kāi)票、收款結(jié)算描1、 銷售部 與客戶簽訂銷售合同， 銷售部 依據(jù)簽審?fù)戤叺?銷售合同審

10、批單 在【銷售管理】模塊錄入銷售述訂單 并審核；銷售發(fā)貨和銷售開(kāi)票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì) 在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行 記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。3、 客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì) 根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開(kāi)具 銷售發(fā)票 并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 進(jìn)行審核。4、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 根據(jù) 財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì) 復(fù)核后的 銷售發(fā)票 ，在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售發(fā)票 進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。5、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì) 在【存貨核

11、算】模塊根據(jù)財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì) 開(kāi)具的 分期收款銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。ERP操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示：1分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”2對(duì)于一次開(kāi)票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。3分期收款業(yè)務(wù)下銷售開(kāi)票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品分期收款發(fā)貨單銷售開(kāi)票銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核，應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。借：應(yīng)收賬款 -xx客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 二級(jí)科目應(yīng)交稅金 - 應(yīng)

12、交增值稅 -分期收款開(kāi)票通知單銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- 二級(jí)科目款發(fā)票進(jìn)行記賬貸：發(fā)出商品ERP銷售退貨業(yè)務(wù)：編號(hào)： PR-SA-05業(yè)務(wù)編號(hào)SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售辦事處退貨申請(qǐng)手工管理退貨申銷售部審查退貨申請(qǐng)請(qǐng)配運(yùn)部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗(yàn)退回的貨物無(wú)需計(jì)算機(jī)操作庫(kù)房生成銷售出庫(kù)單（紅字）生成、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行沖款往來(lái)核銷相關(guān)部門(mén)或崗位銷售部配運(yùn)部質(zhì)檢、配運(yùn)部庫(kù)房財(cái)務(wù)具退 貨體申 請(qǐng)紅字銷售出退貨成本操銷售退貨審

13、核(審查 )作流紅字銷售發(fā)票程沖銷收入1、 退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售辦事處 提出退貨申請(qǐng) , 銷售部 根據(jù)退貨申請(qǐng)執(zhí)行審核 ,描只有審核通過(guò)方可響應(yīng)對(duì)方退貨要求。配運(yùn)部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨述通知單 生成銷售退貨單 （見(jiàn)表 PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)配運(yùn)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫(kù) ，庫(kù)管人員 在【庫(kù)存管理】根據(jù)銷售退貨單 生成銷售出庫(kù)單（紅字），由庫(kù)管 對(duì)銷售退貨單 進(jìn)行審核處理。質(zhì)檢部 檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見(jiàn)。2、 如果是已開(kāi)發(fā)票的退貨，財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì) 在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單 開(kāi)具 紅字開(kāi)票通知 ，進(jìn)行復(fù)核處理。3、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)

14、計(jì) 在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會(huì)計(jì) 在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點(diǎn)：1、未開(kāi)票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開(kāi)票數(shù)量。開(kāi)票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開(kāi)票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、 開(kāi)票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票， 【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【開(kāi)票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開(kāi)具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對(duì)沖應(yīng)收賬款， 【應(yīng)收賬款】【業(yè)務(wù)】【日常處理】【轉(zhuǎn)帳】- 【紅票對(duì)沖】財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在應(yīng)收

15、賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開(kāi)票后的退貨。3、 退貨退票退款處理：開(kāi)票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開(kāi)具紅字銷售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。4、 返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù) ：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒(méi)有銷售產(chǎn)品的出入庫(kù)管理，即在添加銷售開(kāi)票通知單時(shí)在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會(huì)調(diào)整金額并不生成銷售出庫(kù)單。? 對(duì)于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開(kāi)具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。? 對(duì)于需要換開(kāi)的發(fā)票，可先開(kāi)具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；然后再開(kāi)具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“

16、退補(bǔ)”。ERP銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。借：應(yīng)收賬款 -xx客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅-紅字開(kāi)票通知單銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售退貨成本在存貨核算模塊對(duì)紅字銷售發(fā)票進(jìn)行記賬借：商品銷售成本貸：庫(kù)存商品退貨單ERP財(cái)務(wù)核算應(yīng)收賬款核算流程業(yè)務(wù)流程具體流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)開(kāi)票復(fù)核發(fā)票否現(xiàn)結(jié)審核應(yīng)收制單形成應(yīng)收制單生成憑證核銷錄入收款單客戶交款打印收款單財(cái)務(wù)出納收款1、 財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì) 根據(jù)客戶要求在 【銷售管理】模塊中開(kāi)具 發(fā)票 ，確認(rèn)無(wú)誤后在【銷

17、售管理】模塊對(duì) 發(fā)票 進(jìn)行復(fù)核。2、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 在【應(yīng)收賬款】 模塊檢查 銷售會(huì)計(jì) 傳遞來(lái)的 發(fā)票 ，進(jìn)行審核， 生成應(yīng)收憑證。借：應(yīng)收賬款描貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 xxxx 產(chǎn)品應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅金3、 銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 在【應(yīng)收賬款】 模塊述中錄入 收款單 ，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進(jìn)行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預(yù)收帳款貸： 應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款）貸： 應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收納員 打印 收款單 ，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。ERP應(yīng)付帳款核算流程編號(hào)： PR-AP-022業(yè)務(wù)編號(hào)AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)出納采購(gòu)發(fā)票否現(xiàn)付審核形成應(yīng)付賬款具制單生成憑證體流程核銷錄入付款單付款申請(qǐng)打印付款單付款1、 財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì) 收到供貨商開(kāi)具的采購(gòu)發(fā)票 后錄入到【采購(gòu)管理】模塊，如果對(duì)供貨商本次開(kāi)票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購(gòu)發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 根據(jù)【采購(gòu)管理】模塊傳遞來(lái)的采購(gòu)發(fā)票 ，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在【應(yīng)付賬款】?jī)?nèi)對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證。現(xiàn)付：借：物資采購(gòu)應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購(gòu)描