{財務(wù)管理財務(wù)知識}工程款支付操作指導(dǎo)書修改補充

1、財務(wù)管理財務(wù)知識 工程款支付操作指導(dǎo)書修改補充20XX 年 XX 月精心制作您可以自由編輯的建設(shè)工程部門的付款計劃按照監(jiān)管到底,負(fù)責(zé)到底的原則執(zhí)行,此項制度 的制定對公司整個付款計劃流程的規(guī)范化、合理化、責(zé)任流程負(fù)責(zé)化將起到至關(guān) 重要的作用。1術(shù)語和定義1.1.工程款支付管理：包括工程款項的年度及月度支付計劃、工廖支付審批確認(rèn)及工程扣款的管理。2 2職責(zé)2.1.項目公司成本部2.1.1項目公司成本部依據(jù)工程總控進(jìn)度計劃、項目目標(biāo)成本預(yù)算或動態(tài)成本預(yù)算、合同付款條件制訂并提交年度工程資金支付計劃，報總部資金規(guī)劃部及總部成本管理中心。2.1.2負(fù)責(zé)編制每月的月度工程款支付計劃報項目公司財務(wù)部進(jìn)行匯

2、總后，上報總部資金規(guī)劃部,同時抄報總部成本管理中心審核備案。2.1.3依據(jù)合同付款計劃約定內(nèi)容審核承包單位所呈報的月付款計劃及與之相對應(yīng)的已完成工程量的計算清單,并填寫付款匯簽單并簽署意見。2.1.4負(fù)責(zé)審核工程扣款金額；2.2.項目公司工程部：2.2.1負(fù)責(zé)審查實際施工部位與付款節(jié)點的符合性。2.2.2對存在質(zhì)量缺陷進(jìn)行核查并提出扣款或暫緩支付的書面意見。2.2.3負(fù)責(zé)工程扣款項目的經(jīng)辦。2.3.監(jiān)理公司2.3.1負(fù)責(zé)審查實際施工部位的完成情況及完成質(zhì)量。2.3.2負(fù)責(zé)對質(zhì)量缺陷進(jìn)行核查并提出扣款或暫緩支付的書面意見。2.4.造價咨詢顧問公司2.4.1負(fù)責(zé)審核承包單位所呈報的月付款計劃及與之

3、相對應(yīng)的已完成工程量的 計算清單,計算月度應(yīng)支付工程款數(shù)額及扣款或暫緩支付的書面意見。2.5.物業(yè)公司2.5.1項目公司工程部撤銷后，工程、設(shè)備保修期內(nèi)的工程扣款由物業(yè)公司主辦;2.6.資金規(guī)劃部2.6.1負(fù)責(zé)匯總各項目年度工程款支付計劃,安排年度資金規(guī)劃。2.6.2負(fù)責(zé)根據(jù)項目公司成本部呈報的月度工程款支付計劃準(zhǔn)備相應(yīng)數(shù)額的 資金及向項目公司撥付。2.7.會計與財務(wù)控制部2.7.1負(fù)責(zé)統(tǒng)計項目公司每月的工程款實際支付額度并將數(shù)據(jù)反饋給項目公司 財務(wù)部及成本部。3工作程序3.1.工程款支付計劃的編制及提交3.1.1.項目公司成本部須于每年年底前向總部資金規(guī)劃部及總部成本管理中心 提交下一年度的

4、年度工程資金支付計劃。3.1.2.項目公司成本部于每月5日前依據(jù)合同支付規(guī)定、上月經(jīng)審核的實際完成 工程量及由財務(wù)部提供的截止上月累計實際支付數(shù)額計算應(yīng)付未付額度, 編制本月的月度工程款支付計劃報項目公司財務(wù)部進(jìn)行匯總后，上報 總部資金規(guī)劃部,同時抄報總部成本管理中心審核備案。3.1.3.工程資金支付計劃由項目公司成本部依據(jù)工程進(jìn)度計劃和合同付款條件制定。3.1.4.年度工程款支付計劃根據(jù)項目年度總控進(jìn)度計劃和合約規(guī)劃及動態(tài)目標(biāo) 成本額度來制定,其編制的原則按照最早開始或最早完成并且不考慮拖欠 工程款的情況,同時亦要兼顧不同月份資金需求的平衡；3.1.5.月度工程款支付計劃根據(jù)項目當(dāng)前進(jìn)度計劃

5、、已簽訂合同的合同條款和正 在簽署合同的合同條款編制,需按照合約分列匯總。3.1.6.月度工程款支付計劃報項目公司財務(wù)部，并由項目公司財務(wù)部匯總后，報 總部資金管理部,同時抄報總部成本管理中心備案。3.1.7.項目公司財務(wù)部每月編制工程類合同實際支付匯總，報項目公司成本部備 查并作為項目公司成本部編制月度工程款支付計劃的依據(jù)之一。3.2.工程款支付審批3.2.1.承包商按照合同條款的規(guī)定向項目公司成本部提出書面的付款申請。內(nèi)容 包括：付款的合同依據(jù)、累積已付款總金額、已完成工程量的計算清單。322.承包商的付款申請書需要蓋章，并作為項目公司據(jù)付款匯簽單的附件。3.2.3.各指定分包單位（包括指

6、定供應(yīng)單位及指定分包單位）須于每月20 H ,將 中期付款申請資料主送總承包方,并同時抄送項目公司工程部和項目公司 成本部、監(jiān)理及造價咨詢顧問；付款申請內(nèi)的工程完成進(jìn)度,按預(yù)計截止 至該月25日的完成進(jìn)度計算。3.2.4.總承包方須于每月23日M各所有中期付款申請資料送至項目公司成本部, 其中包括所有分包單位/供應(yīng)單位的付款申請和總承包方對分包合同付 款申請的有關(guān)意見。3.2.5.各獨立施工單位須于每月23日，將中期付款申請資料主送項目公司成本 部,并同時抄送項目公司工程部、監(jiān)理公司及造價咨詢顧問；付款申請內(nèi) 的工程完成進(jìn)度,按預(yù)計截止至該月25日的完成進(jìn)度計算。3.2.6.每月25日開始，按

7、連續(xù)時間安排完成，各相關(guān)部門代表需在統(tǒng)一的時間 內(nèi),共同執(zhí)行與中期付款相關(guān)的工程完成進(jìn)度復(fù)核。3.2.7.參加總承包工程中期付款進(jìn)度復(fù)核的相關(guān)部門包括項目公司工程部、項目 公司成本部、監(jiān)理公司、造價咨詢顧問及總承包方；對分包工程則需再加 上分包單位。3.2.8.工程監(jiān)理審核已完成的施工形象進(jìn)度，項目公司工程部進(jìn)行確認(rèn)并在付 款匯簽單上簽署意見,對涉及工程扣款或罰款、工程計日工的數(shù)量，監(jiān) 理及項目公司工程部也要進(jìn)行確認(rèn)說明，造價咨詢顧問及項目公司成本部 負(fù)責(zé)審核工程合同付款額度。3.2.9.造價咨詢顧問需向項目公司成本部提交中期付款建議估值，由項目公司成 本部核準(zhǔn)。3.2.10.執(zhí)行進(jìn)度復(fù)核后需

8、形成表征工程實際完成進(jìn)度的一致性結(jié)論資料，供 執(zhí)行中期付款參考。3.2.11.所述進(jìn)度復(fù)核純?yōu)橹衅诟犊钅康亩M(jìn)行,并不影響按合同需進(jìn)行的各 項日常工程進(jìn)度復(fù)核、檢查及匯報,也不意味看執(zhí)行工程驗收。3.2.12.若當(dāng)期完成工程內(nèi)存在質(zhì)量缺陷，監(jiān)理及項目公司工程部需將有關(guān)資 料至遲于每月30日主送至項目公司成本部,并同時抄送造價咨詢顧問。 逾期未提交,則當(dāng)月按不存在質(zhì)量缺陷扣款處理。3.2.13.存在質(zhì)量缺陷的工程屬于未完成工程，中期付款內(nèi)不能支付任何款項。3.2.14.但所述質(zhì)量缺陷是指完全或可能不能滿足技術(shù)規(guī)范要求的缺陷,并不 包括在滿足技術(shù)規(guī)范要求前提下的一般正常發(fā)生及在后續(xù)工程中可以修 復(fù)

9、的缺陷。3.2.15.所有承包單位呈報的中期付款申請內(nèi)需包括設(shè)計變更増減帳。設(shè)計變 更增減帳款項需包括在中期付款內(nèi),并隨工程完成進(jìn)度而發(fā)放。3.2.16.所有承包單位需按發(fā)展商或總承包方指令,在合理時間提交對相關(guān)設(shè) 計變更增減帳的報價,并需說明所依據(jù)的變更指令編號,以供審核。3.2.17.上述設(shè)計變更增減帳的報價，在各期中期付款申請內(nèi)需按累計形式上 報,并需隨工程進(jìn)行和審核進(jìn)度/結(jié)論,不斷作出補充及修訂。3.2.18.在承包單位與發(fā)展商及其工程顧問未達(dá)成一致增減帳決算意見前,中 期付款內(nèi)先按考慮完成進(jìn)度后的發(fā)展商及其工程顧問審定費用支付款項。3.2.19.若有關(guān)工程的執(zhí)行內(nèi)發(fā)生了嚴(yán)重工期延誤事

10、項,則監(jiān)理及項目公司工 程部需將有關(guān)資料至遲于每月30日主送至項目公司成本部,并同時抄送 造價咨詢顧問。逾期未提交,則視為當(dāng)月不存在所述事項。3.2.20.造價咨詢顧問及項目公司成本部需按合同文件規(guī)定,在各期中期付款 額內(nèi),合理體現(xiàn)工期延誤扣款的條款規(guī)定。3.2.21.但所述控制僅為針對中期付款的過程性控制，并不意味看決算扣款； 決算扣款始終仍須在工程實際竣工后,按合同文件的規(guī)定執(zhí)行。3.2.22.任何情況下,都不能因承包單位未提出工期延長申請，而使公司同時放 棄對工期延誤的扣款權(quán)益。3.2.23.造價咨詢顧問須按施工合同文件規(guī)定的時間，提供中期付款建議估值 報告給項目公司成本部。3.2.24.項目公司成本部需負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司內(nèi)部的審批,及在合同文件規(guī)定的時間內(nèi),發(fā)出各期、各施工合同的中期付款證書。3.2.25.對分包工程的付款證書，均需同時抄送總承包方,以使總承包方適時了解所有分包工程的付款情況3.3.付款憑證的填寫、簽字3.3.1.由項目公司成本部負(fù)責(zé)填寫合同的付款憑證,付款匯簽