企業(yè)合規(guī)管理出臺(tái)的背景及意義x0001

1、企業(yè)合規(guī)管理出臺(tái)的背景和意義1. 順應(yīng)全球強(qiáng)化合規(guī)管理新趨勢(shì)1.1國(guó)際組織推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理的歷程家企|/進(jìn)入該名單.如葛洲壩隼團(tuán)、湖南建設(shè)隼團(tuán)、中國(guó)水利電力對(duì)外公司等。從國(guó)際組織推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理的情況來(lái)看,經(jīng)歷了兩個(gè)發(fā)展 階段：第一階段，在2000年左右，以聯(lián)合國(guó)全球契約為代表，倡議企業(yè)開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)遵守自愿性合規(guī)承諾,包括社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任以及反對(duì)商業(yè)腐敗等；第二階段，在2008年西門(mén)子因“行賄門(mén)”被嚴(yán)厲處罰為此后，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD )倡導(dǎo)企業(yè)遵循合規(guī)最佳實(shí)踐,美英等國(guó)紛紛出臺(tái)更加嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管規(guī)定；2014年，以國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO '為代表，發(fā)布了IS0196001

2、.2國(guó)外政府推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理的歷程從國(guó)外政府推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理來(lái)看，各發(fā)達(dá)國(guó)家不斷加強(qiáng)監(jiān)管,創(chuàng)新監(jiān)管方式與思路，從過(guò)去關(guān)注事后處罰到注重事前預(yù)防，要求企業(yè)實(shí)施更加主動(dòng)的合規(guī)管理工作。比如,19兀年出臺(tái)的美國(guó)JWRX/厶I AU蘭A 丿，J /寸J 寸山 oZ1ZQU：i：國(guó)出臺(tái)的反賄賂法，新增加了未有防止商業(yè)賄賂罪，對(duì)未有防止商 業(yè)賄賂的企業(yè)加以處罰。 但是，企業(yè)可以通過(guò)采取諸如建立有效的合規(guī) 管理體系等措施來(lái)抗辯，以減免責(zé)任。至 2016年12月，法國(guó)憲法委員會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)了關(guān)于提高透明度、反腐敗以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)生活現(xiàn)代化的 2016-1691號(hào)法案（薩賓第二法案），該法案明確要求企業(yè)建立合 規(guī)制

3、度，沒(méi)有建立合規(guī)管理體系的企業(yè)可能面臨承擔(dān)處罰的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。1.3因合規(guī)監(jiān)管規(guī)定受到處罰的企業(yè)近年來(lái)，因違反市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)、反舞弊與反腐敗、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì) 量要求等合規(guī)監(jiān)管規(guī)定而受到相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)厲處罰的案例層岀不 窮，這些案件無(wú)一不給企業(yè)帶來(lái)巨額經(jīng)濟(jì)損失。 2015年9月，美國(guó)環(huán)境保護(hù)署指控大眾汽車(chē)集團(tuán)生產(chǎn)的部分 柴油發(fā)動(dòng)機(jī)利用“失效保護(hù)器”規(guī)避尾氣排放監(jiān)測(cè)。大眾最終以147 億美元與監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)成部分和解協(xié)議； 2016年初，荷蘭電信巨頭VimpelCom因其在烏茲別克斯坦向政 府官員行賄，受到SEC和DOJ共計(jì)7.95億美元的經(jīng)濟(jì)處罰； 2016年11月，紐約州金融服務(wù)局以違反反洗錢(qián)法、掩蓋可

4、 疑金融交易為由對(duì)中國(guó)某銀行紐約分行處以2.15億美元的罰款； 2016年12月，上汽通用因壟斷被上海市物價(jià)局罰款2.01億。這是繼奧迪、奔馳、克萊斯勒及東風(fēng)日產(chǎn)后國(guó)內(nèi)又一家因壟斷被處罰 的整車(chē)企業(yè)。2. 把握國(guó)內(nèi)強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)發(fā)展新形勢(shì)從當(dāng)前的國(guó)際背景看，中國(guó)企業(yè)走岀國(guó)門(mén)呈井噴之勢(shì)，但境外國(guó)家的法律風(fēng)險(xiǎn)成為中國(guó)企業(yè)必須克服的障礙。例如近期中興制裁事件等，表明 國(guó)際貿(mào)易政策趨向緊縮和嚴(yán)格，值得我國(guó)企業(yè)高度關(guān)注重視。目前發(fā)達(dá)國(guó)家有 關(guān)部門(mén)頒布的具有法律強(qiáng)制性的合規(guī)指南吵規(guī)定了 “有效的 合規(guī)管理體系”的要素和判斷標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)合規(guī)指南的規(guī)定，有效的合規(guī)管 理可以免責(zé)和減輕處罰，也即“合規(guī)免責(zé)”原則，因

5、此建立規(guī)范有效的合 規(guī)管理具有重要性和迫切性。國(guó)務(wù)院、國(guó)資委、發(fā)改委等單位在近年密集出臺(tái)了一系列針對(duì)中央 企業(yè)的合規(guī)制度，以實(shí)現(xiàn)央企的治理現(xiàn)代化變革，目前已基本形成了央企合規(guī)領(lǐng)域綱領(lǐng)性的制度矩陣。2015年12月8日，國(guó)資委關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)（國(guó)資發(fā)法規(guī)【2015】166號(hào)），明確要求中央企業(yè)加快提升合規(guī)管理能力，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準(zhǔn)則， 加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)，形成全員合規(guī)的良性機(jī)制，建立法律、合規(guī)、風(fēng) 險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理平臺(tái)。2016年，國(guó)資委就組織中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、東方電氣集團(tuán)、招商局集團(tuán)、中國(guó)中鐵等五家中央企業(yè)開(kāi)展試點(diǎn)工作，以期借鑒國(guó)內(nèi)外合規(guī)管理的先

6、進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)在參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及“一帶一路”建設(shè)過(guò)程中加強(qiáng)合規(guī)管理提供良好示范。207 年 12 月亍 國(guó)家質(zhì)旱監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布了合規(guī)管理體系指南（GB/T 35770-2017）。該標(biāo)準(zhǔn)于 2018年7月1日起正式實(shí)施。2018年3月20日，中華人民共和國(guó)監(jiān)察法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“監(jiān)察法”）正式公布并實(shí)施。這也意味著中國(guó)特色的國(guó)家監(jiān)察體制已初步確立，黨和國(guó)家的反腐敗工作正式邁入“監(jiān)察法時(shí)代”。2018年11月2日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)資委”）發(fā)布中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）,監(jiān)察法對(duì)國(guó)企合規(guī)工作的影響（一）受監(jiān)管的行為類(lèi)型多樣根據(jù)監(jiān)察法十一條，監(jiān)察

7、委員會(huì)監(jiān)督、調(diào)查、處置的職責(zé)范圍包括對(duì)涉嫌貪污賄賂、濫用職權(quán)、玩忽職守、權(quán)力尋租、利益輸送、這些違法徇私舞弊以及浪費(fèi)國(guó)家資財(cái)?shù)嚷殑?wù)違法和職務(wù)犯罪進(jìn)行調(diào)查。和職務(wù)犯罪的罪名和事由，包括但不限于貪污罪、挪用公款罪、行賄罪、單位行賄罪、職務(wù)侵占罪、非國(guó)家工作人員受賄罪、對(duì)非國(guó)家 工作人員行賄罪、國(guó)有公司、企業(yè)、實(shí)業(yè)單位人員失職罪、食品監(jiān)管瀆職罪、玩忽職守罪、故意泄露國(guó)際秘密罪等，累計(jì)超過(guò)6°多項(xiàng)罪名與事由。（二）受監(jiān)管的對(duì)象廣泛一一擴(kuò)大至所有公職人員監(jiān)察法對(duì)國(guó)有企業(yè)的影響就國(guó)有企業(yè)而言，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實(shí)踐需要,作為監(jiān)察對(duì)象的國(guó)包括在管理風(fēng)險(xiǎn)的基本刖提,是每一個(gè)公司都必須要管理的一部分,也是

8、保障自有企業(yè)管理人員，主要是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)（含國(guó)有獨(dú)資金融企業(yè)和國(guó)有控股金融企業(yè)）及其分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)班子成員, 設(shè)董事會(huì)的企業(yè)中由國(guó)有股權(quán)代表出任的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事, 總經(jīng)理、副總經(jīng)理，黨委書(shū)記、副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記，工會(huì)主席等；此 外，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任的國(guó)有企業(yè)中層和基層管理人員,包括部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)副經(jīng)理、 總監(jiān)、副總監(jiān)、車(chē)間負(fù)責(zé)人等；監(jiān)督國(guó)有財(cái)產(chǎn)等重要崗位上工作的人員，包括會(huì)計(jì)、出納人員等；國(guó) 有企業(yè)所屬事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員， 國(guó)有資本參股企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)中對(duì)國(guó) 有資產(chǎn)負(fù)有經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任的人員， 也應(yīng)當(dāng)理解為國(guó)有企業(yè)管理人員的 范疇，涉嫌職務(wù)違法和職務(wù)犯罪的，監(jiān)察機(jī)關(guān)可以依法調(diào)查。2、企業(yè)合規(guī)管理的意義 2.1、合規(guī)管理是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的內(nèi)在要求，也是防范違規(guī)身利益的有力武器，內(nèi)控制度的完善離不開(kāi)合規(guī)化的管理及操作，這樣方能讓企業(yè)內(nèi)控制度效用最大化。2.2、合規(guī)管理是規(guī)范員工行為的有效手段，通過(guò)建構(gòu)科學(xué)的企業(yè)合規(guī)文化以及合規(guī)體系， 有利于讓員工養(yǎng)成合規(guī)化的習(xí)慣，避免違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。