地產(chǎn)公司付款管理辦法

1、1.目的：為規(guī)范公司付款的管理，提高工作效率，特制訂本規(guī)定。2.適用范圍：集團各項目公司。3.職責:3.1.經(jīng)辦部門：包括投資發(fā)展中心、綜合部、工程部、營銷部、預算部、采購部3.1.1.根據(jù)合同約定、工作進展情況，填寫付款申請單據(jù)。4.3.1.2.3.1.3.3.1.4.3.1.5.負責核實供方是否已按約定完成規(guī)定的工作量且達到質(zhì)量要求。負責確認是否須付款。負責核對并填寫付款臺帳。負責發(fā)起0A審批流程。3.2.預算部3.2.1.3.2.2.3.2.3.負責根據(jù)合同經(jīng)濟條款、預結(jié)算審核情況，確認是否須付款。負責核對并填寫付款臺帳。負責審核0A審批流程并簽批意見。3.3. 項目總：負責根據(jù)工作進展

2、情況，確認是否可以付款。3.4. 財務部3.4.1.3.4.2.3.4.3.負責根據(jù)合同經(jīng)濟條款、已付款情況、單據(jù)信息，確認是否須付款及應付金額。負責核對并填寫付款臺帳。負責審核0A審批流程并簽批意見。3.5.財務總經(jīng)理：負責根據(jù)財務總體情況，確認是否付款，簽署付款日期。3.6.總裁：負責根據(jù)公司總體情況，確認是否付款。作業(yè)內(nèi)容:4.1.付款分類:4.1.1.購買商品或接受勞務4.1.1.1. 土地款4.1.1.2. 政府性收費：政府或公用事業(yè)部門、企業(yè)收費（含按國家法律法規(guī)規(guī)定應由開發(fā)商承（如擔的配套費、維修基金等以及按政府或公用事業(yè)單位下達的付款通知而發(fā)生的付款 水、電）等）4.1.1.3

3、. 設計費：含委托外單位設計的費用及設計部門購買圖紙、打圖曬圖費用等。4.1.1.4.材料設備采購（不含安裝） 4.1.1.5.工程款（含預付款、進度款、決算款、質(zhì)保金、材料設備采購（安裝部分）等）4.1.16 營銷推廣費（包括營銷策劃費、廣告費、活動費、印刷制作費、銷售代理費等）4.1.1.7.企業(yè)管理費（包括律師費、設計費、咨詢費、代理費等） 4.1.1.8.實物資產(chǎn)采購：含低值易耗品、辦公用品、保潔用品、銷售贈品采購，詳見周轉(zhuǎn)材料管理辦法、關于辦公用品、保潔用品、銷售贈品管理規(guī)定4.12職工薪酬（包含工資、獎金、補貼、社保、福利等）4.1.3.稅費（包含營業(yè)稅、土地增值稅、城建稅、教育費

4、附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等公司承擔的各種稅費）4.1.4.行政費用：包含房租、通信費、交通費、差旅費、車輛使用費、招待費、維修費等日常零星無合同的行政費用，詳見費用報銷管理規(guī)定中具體規(guī)定。4.1.5.資金往來：包含合同預付款、集團內(nèi)部公司往來、員工個人借款、其他借款等4.1.6.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，詳見固定資產(chǎn)管理辦法具體規(guī)定。4.1.7.投資：包含取得的除現(xiàn)金等價物以外的權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金以及支付的傭金、手續(xù)費等附加費用。4.1.8.償還債務：包含償還銀行貸款、集團內(nèi)部有息借款等。4.1.9.償付利息：包含支付銀行利息、集團內(nèi)部拆借利息等。4.1.10.4.2.4

5、.1.11.分配股利付款審批流程及權(quán)限：詳見付款審批流程及權(quán)限表融資費用：包含評估費、抵押登記費、保險費、咨詢費、顧問費等貸款打包費用4.3.4.4.付款申請的財務單據(jù)財務審核要點:付款申請的財務單據(jù)要求：詳見付款申請財務單據(jù)一覽表4.4.1.4.4.2.所附單據(jù)必須齊全、完整，且與付款單據(jù)信息一致;4.4.3.付款申請單據(jù)與所附單據(jù)的所有簽署人簽字必須與財務備案的簽章樣本相符。4.4.4.所有發(fā)票應當清晰載明單位名稱（公司全稱），發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，金額、內(nèi)容、日期、正確，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財務專用章或發(fā)票專用章。如果是收據(jù)，必須是行政事業(yè)性收費專用或其他行業(yè)專用的、稅務部門認可

6、的收據(jù)。4.5.對發(fā)票合法性的管理4.5.1.經(jīng)辦人對所報銷發(fā)票的真?zhèn)芜M行初審，審核的方法是在發(fā)票的監(jiān)制單位網(wǎng)站進行查詢，不允許報銷在網(wǎng)站上查詢結(jié)果為不合法的發(fā)票。4.5.2.財務人員對發(fā)票的合法性進行復審，要求對票面金額在1000元以上（含）的發(fā)票進行普查,付款單據(jù)上的各項內(nèi)容必須用藍、黑水筆書寫，必須填寫完整正確、簽批必須齊全;對票面金額在1000元以下的發(fā)票進行抽查。4.5.3.如查出不合法的發(fā)票，則對報銷人處以票面金額2%的罰款，并要求報銷人重新提供合法發(fā)4.5.4.票。財務人員審核通過的票據(jù)中，如發(fā)現(xiàn)票面金額在1000元以上（含）的發(fā)票不合法，或票面金額雖小于1000元，但能明顯看出

7、發(fā)票不合法,則對財務人員處以票面金額2%的罰款，并要求報銷人重新提供合法發(fā)票。4.5.5.對出具不合法發(fā)票的合作單位，公司對其處以票面金額5%的罰款，并相應調(diào)整信用等級。5.注意事項5.1.審批0A付款時需上傳合同最終版原件、節(jié)點審批單、驗收單、出入庫單。5.2.費用計算單由經(jīng)辦人根據(jù)實際情況自行制表，需顯示收費基數(shù)、收費標準及計算方法，簡單計算可直接填在付款申請單據(jù)款項說明處。5.3.付款時必須出具完備的付款單據(jù)，否則不予付款；特殊情況下公司領導批示的，如付款時無收款方收據(jù)或發(fā)票，需經(jīng)辦人簽署承諾收回發(fā)票的承諾書，且暫記經(jīng)辦人個人借款，付款后由經(jīng)辦人負責取回收據(jù)或發(fā)票后轉(zhuǎn)記收款單位預付款或成

8、本費用。5.4.付款申請單原則上不支付現(xiàn)金，特殊情況領導簽批需現(xiàn)金付款的，需提供收款單位簽章完備的現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書，其他需要現(xiàn)金辦理的情況由經(jīng)辦人員走借款程序辦理。5.5.如收款單位與合同簽訂方、發(fā)票收據(jù)出具方不一致，需提供合同簽訂方或發(fā)票出具方簽章完備的付款委托書。5.6.結(jié)算付款均要求對方開具全額發(fā)票，工程竣工結(jié)算付款時，須要求施工單位開具全部結(jié)算價款發(fā)票（包括質(zhì)保金），我方開具質(zhì)保金留存的收據(jù)，在收據(jù)備注欄注明竣工交付日期及質(zhì)保金留存相關表單6.1.合同付款申請單6.2.無合同付款申請單6.3.付款審批流程及權(quán)限表6.4.付款審批財務要件一覽表6.5.承諾書6.6.現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書6

9、.7.付款委托書6.8.工程節(jié)點進度撥款審批單期限。6.6.9.工程結(jié)算造價審批表6.10.工程類無合同擬辦事項審批表6.11.質(zhì)保金到期批準支付證書6.12.物料報銷單6.13.質(zhì)量評價意見書附件1附件2合同付款申請單申請部門申請付款日期收款人全稱收款人開戶行收款人帳號聯(lián)系人聯(lián)系方式合同編號合同金額結(jié)算金額累計已付金額扣款金額應付金額本次申請 付款金額仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角分 Y元款項性質(zhì)預付款 進度款工程決算款質(zhì)保金合同最終付款在選項方框內(nèi)打付款形式轉(zhuǎn)賬電匯 現(xiàn)金其他（請注明）在選項方框內(nèi)打入賬依據(jù)發(fā)票 收據(jù) 暫記經(jīng)辦人個人借款 在選項方框內(nèi)打“/部門負責人：經(jīng)辦人：分管副總總

10、監(jiān)：審計部：財務負責人：財務部：總裁：總經(jīng)理：附件3無合同付款申請單申請部門申請付款日期收款人全稱收款人開戶行收款人帳號聯(lián)系人聯(lián)系方式結(jié)算金額累計已付金額扣款金額應付金額本次申請 付款金額仟 佰 拾 萬 仟佰 拾 元 角分 Y元付款形式轉(zhuǎn)賬電匯 現(xiàn)金其他（請注明）在選項方框內(nèi)打入賬依據(jù)發(fā)票 收據(jù) 暫記經(jīng)辦人個人借款 在選項方框內(nèi)打 7部門負責人：經(jīng)辦人：分管副總總監(jiān)：審計部：財務負責人：財務部：總裁：總經(jīng)理：附件5付款審批財務要件一覽表財務單據(jù)付款項目分類購買商品接受勞務土地土地出讓金拆遷補償費政府性收費設計費定金非安裝部分結(jié)算款安裝部分結(jié)算使用單據(jù)合同付款申請單合同付款申請單有合同無合同對內(nèi)

11、付款對外付款備注所附單據(jù)土地出讓合同繳款通知書拆遷合同費用計算單合同付款申請單合同付款申請單合同付款申請單合同付款申請單合同設計完成情況證明發(fā)票使用單據(jù)所附單據(jù)使用單據(jù)所附單據(jù)付款后，由經(jīng)辦人負責5日內(nèi)取回發(fā)票或稅務認可工程款合同付款申請單進度款合同付款申請單決算款合同付款申請單無合同付款申請單繳款或付款通知的財政監(jiān)制票據(jù)相關收費標準文件收費基數(shù)證明文件費用計算單費用報銷合同入庫單驗收單發(fā)票采購申請（如配套費、維修基金、水電費等）設計完成情況由部門經(jīng)理及分管領導簽署物料報銷入庫單驗收單發(fā)票無對方收據(jù)的定金由經(jīng)辦人辦理員工借款采購申請零星采購無合同無合同付款申請單入庫單驗收單發(fā)票需預付款的先由經(jīng)

12、辦人借款等手續(xù)完備后報賬合同收據(jù)/發(fā)票無對方收據(jù)的預付款由經(jīng)辦人辦理員工借款無合同付款申請單工程類無合同擬辦事項審批表工程結(jié)算造價審批房補、生日禮金過節(jié)費慰問禮金社會保險費安置費、福利設施費用報銷各項稅費日常行政費用銀行業(yè)務工本已經(jīng)簽批的明細表費用報銷單無合同付款申請單明細表財務費、手續(xù)費工作請示單填寫清楚慰問內(nèi)由經(jīng)辦人在當月費用POS機刷卡手續(xù)員工借款借款外單位借款單發(fā)票相關法規(guī)文件無合同付計稅基數(shù)證明文件款申請單稅款計算單收據(jù)合同付款合同申請單收據(jù)合同合同付款I 單詳見費用報銷管理規(guī)定取回稅票銀行直接扣款銀行手續(xù)費單銀行直接扣款詳見員工借款管理規(guī)定單位借款須有合同，特殊情況可先付款，由經(jīng)辦

13、人負責5日內(nèi)補簽購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)合同付款申請單投資款合同付款申請單償還債務合同付款申請單非金融機構(gòu)合同付款申請單金融機構(gòu)費用報銷融資費用合同付款申請單分配股利合同付款申請單合同資產(chǎn)請購單資產(chǎn)請購單資產(chǎn)請購單入庫單入庫單入庫單驗收單發(fā)票合同收據(jù)或其他憑證合同收據(jù)或其他憑證合同利息計算單利息單利息計算單合同費用計算單董事會決議股利分配表物料報銷驗收單無合同付款申請單驗收單發(fā)發(fā)付款后，由經(jīng)辦人負責5日內(nèi)取回票據(jù)評估費、抵押登記費用計算單費、保險費、咨詢款申請單費等無合同付工作請示單附件8承諾日期:年 月 日財務部:現(xiàn)有單位向我公司申請支付合同編號為.款，申請付款金額為佰拾萬仟佰拾元角分（Y需要先

14、辦理付款手續(xù)，后補發(fā)票。本人承諾于年月日前收回發(fā)票并提交財務部。如到期發(fā)票不能及時收回提交財務部而給公司造成損失，由我本人承擔。特此承諾承諾人部門: 承諾人簽字:附件10現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書（付款單位）款項人民今委托貴單位將應付給我單位的身份證元，以現(xiàn)金形式支付給號:，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛一切責任由我單位承擔。特此授權(quán)委托（收款單位簽章）年 月 日付款委托書（付款單位）款項人民今委托貴單位將應付給我單位的.元，支付給（委托收款單位），由此產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛一切責任由我單位承擔。特此委托（合同簽訂收款單位簽章）附件12工程進度款審批表項目名稱施工單位工程內(nèi)容施工單位聯(lián)系人及電話合同號現(xiàn)場代表及聯(lián)系電話工

15、程進度及合同付款條款描述：現(xiàn)場工程師：工程管理部經(jīng)理：監(jiān)理意見：序號項目報審金額審核金額審減金額、本次工程進度按合冋應支付、累計工程進度（不含本次）按合冋應支付（不含本次）審核的造價詳見后附審核清單審計部經(jīng)辦人:審計部經(jīng)理:申請日期:附件12發(fā)包單位承包形式承包單位合同編號工程名稱工程專業(yè)工程承包項目報審造價初審造價初審核減復審造價復審核減1合同內(nèi)包干造價2合同外結(jié)算造價3零星簽證造價45工程總造價合計：復審工程總造價大寫：扣水電費用其它扣款初審審計部意見：審核人：經(jīng)理：年 月日復審審計部意見：復審人：經(jīng)理：年 月日施工單位：負責人：年 月日總經(jīng)理：年 月日監(jiān) 理 單 位監(jiān)理工程師及總監(jiān)簽字及

16、日期:蓋章處:審查審計部意見:審查核減工程造價審查核準工程總造價工程質(zhì)保扣除水電費其它扣款金額審查核準工程總造價大寫審查人:經(jīng)理:年 月 日審批:程結(jié)算造價審批表附件13程類無合同擬辦事項審批表編號:注明需要施工的部位、內(nèi)容及施工工期要求，及無法簽訂施工合同的原因:部門經(jīng)理簽字及日期:現(xiàn)場工程師簽字及日期:確認需要該項工程的施工，如有虛假，愿承擔連帶責任。 注明對該項工程的相關施工意見：年_月_日前提供。部門經(jīng)理簽字及日期: 確認該項工程不需要相關施工圖紙。 確認該項工程需要相關施工圖紙，在現(xiàn)場工程師簽字及日期:施工通過對家施工隊伍的比較，選擇做為本次施工的隊伍。隊選擇理由如下：伍的選 擇工程

17、部人員簽名及日期：審計部人員簽名及日期：其他相關人員簽名及日期：經(jīng)計算及雙方協(xié)商，工程價款為 愿承擔一切責任。元，大寫:，如有錯誤，審其他需要說明的事項（如：能否從其他承包商款中扣除）:計部造價師簽字及日期：部門經(jīng)理簽字及日期：簽批意見：簽批意見：總總經(jīng)裁理總經(jīng)理簽字及日期：總裁簽字及日期：附件14質(zhì)保金到期批準支付證書合同名稱: 項目名稱:施工單位:物業(yè)公司意見：年月日工程部意見：年月日審計部意見:金額保修期：年于年月日工程竣工驗收。于年月日保修責任終止。工程結(jié)算總額佰拾萬仟佰拾元角分（Y）質(zhì)保金總金額佰拾萬仟佰拾元角分（Y）應扣除的金額佰拾萬仟佰拾元角分（Y）扣除的原因：施工合同約定水電費缺陷維修費未完工程其它應支付金額佰拾萬仟佰拾元角分（Y）質(zhì)保金支付支付質(zhì)保金 已具備的條件年 月曰附件15物