對農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)進(jìn)展情況的階段性調(diào)查——以浙江省麗水市為例

1、對農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)進(jìn)展情況的階段性調(diào)查以浙江省麗水市為例合作信用FinanciaICredit銀企信用2003年6月,嘲務(wù)院制定并印發(fā)_深化農(nóng)1f信用社改革試點(diǎn)方案(國200315號),明確通過改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度和管理體制,來進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革,改善農(nóng)村金融服務(wù),促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展,農(nóng)民增收和農(nóng)村全面建設(shè)小康社會.浙江省作為全國首批8個試點(diǎn)省份之一,經(jīng)過近兩年的改革取得r明顯的成效麗水作為浙jI省內(nèi)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū),在整體改革取得階段性進(jìn)展的同時,也出現(xiàn)r一些個性化的新情況和新問題.農(nóng)信社改革取得階段性成果深化改革兩年多來,麗水市農(nóng)村信用社快速發(fā)展壯大,存貸款大幅增長.截至2005年6

2、月末,全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額76.27億元,比2002年末增加24.89億元,增幅達(dá)48%.各項(xiàng)貸款余額58,8l億元,比2002年末增加l8.1億元,增幅達(dá)44.46%;其中農(nóng)業(yè)貸款余額41.66億元,比20o2年末增加l7.19億元,增幅達(dá)142-35%,占各項(xiàng)貸款的比鶯由20o2年的60.1%提高到70.84%,支農(nóng)效果明顯.同時.農(nóng)信社的資本實(shí)力,資產(chǎn)質(zhì)量等各方面的綜合競爭力也不斷提高.(一)資本實(shí)力不斷增強(qiáng).按照浙江省確定的改革方案,全省以申請央行專項(xiàng)票據(jù)方式爭取中央的資金扶持.結(jié)合央行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行條件,各農(nóng)信社積極通過增資擴(kuò)股,不斷壯大自身實(shí)力.截至2005年6月底,全市農(nóng)信社

3、資本凈額達(dá)5.14億元,比改革前的2002年末增加3-4l億元,增長1.98倍,其巾股本金1.79億元,是2002年末的1.98倍.資本充足率由2oo2年末的4.48%提高到9.97%,增長1.23倍.在股本金構(gòu)成中,法人股I29.12%,自然人股r70.88%,其中法人資格股I與1.6l%,法人投資股占27.5l%,自然人資格股占7.47%,自然人投資股占63.41%,基本體現(xiàn)r股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化,投資主體多元化的增資擴(kuò)股原則.在此基礎(chǔ)j二,2oo4年二季度和四季度,全市幾家農(nóng)村信用聯(lián)社分別按照各自20o2年底資不抵債數(shù)額的50%,順利認(rèn)購了央行專項(xiàng)票據(jù)5422萬元,用以置換部分不良貸款和部分歷

4、年虧損掛賬.(二)資產(chǎn)質(zhì)量大幅提高,經(jīng)營效益明顯改善.按照改革的要求和農(nóng)村信用社自身經(jīng)營發(fā)展的需要,全市農(nóng)信社通過各種積極有效的措施處置清收不良貸款,不良貸款余額和占比明以浙江省麗水市為例硅下降,資產(chǎn)質(zhì)量大幅提高.至20o5年6月末,全市農(nóng)信社不良貸款余額比2002年末減少1.43億元(含央行專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款47l2萬元),不良率4.69%,比20o2年未下降5.61個百分點(diǎn)其中,通過清收,核銷,抵貸資產(chǎn)處置分別減少不良貸款557l萬,8359萬和404萬元.呆賬準(zhǔn)備金余額13025萬元,比2002年術(shù)增加8421萬元.在業(yè)務(wù)發(fā)展,資產(chǎn)質(zhì)量提高的基礎(chǔ)上,經(jīng)營效益也明顯改善.2004年全年

5、實(shí)現(xiàn)利潤總額8206萬元,比2002年增加687l萬元,增長5.15倍.在按清產(chǎn)核資的相關(guān)要求彌補(bǔ)r歷年虧損掛賬后,經(jīng)國稅等部門同意,進(jìn)行r真正意義上的分紅.多數(shù)聯(lián)社分紅的單股紅利為0.1元(含稅,下同),資格股與投資股一致,最高的聯(lián)社0.15元,最低的聯(lián)社0.05元,共計分紅l8l9萬元,在一定程度卜體現(xiàn)了農(nóng)信社改革后的經(jīng)營效益,保證了股本金的相對穩(wěn)定和股東投資的積極性.(三)法人治理結(jié)構(gòu)基本建立.按照改革方案的要求,”信用社以法人為單位改革產(chǎn)權(quán)制度,將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”.浙江省作為改革試點(diǎn)省份之一,由省政府成立省聯(lián)社,對全省農(nóng)村信用社進(jìn)行行業(yè)管理.麗水市轄內(nèi)9家農(nóng)村信用聯(lián)社除蓮

6、都區(qū)擬組建農(nóng)村合作銀行外,其余8家均選擇成立統(tǒng)一法人.按照選定的產(chǎn)權(quán)組織模式,各信用社通過各種制度建沒來逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)一是按要求選舉廣:生社員代表(股東代表),召開創(chuàng)立大會暨第一屆社員代表大會(股東代表大會),選舉理事會(董事會),監(jiān)事會成員;召開理事會(董事會)選舉理事長(董事長).二是聘任主任(行長),副主任(副行長),根據(jù)主任(行長)的提名聘任計劃信貸部門負(fù)責(zé)人,財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和審計部門負(fù)責(zé)人等高級管理人員;召開監(jiān)事會選舉產(chǎn)f丁國琪生監(jiān)事長.-Z是表決通過農(nóng)村信用合作聯(lián)社(合作銀行)章程,社員(股東)代表大會議事規(guī)則;在理事會,監(jiān)事會七表決通過理事會(董事會)議事規(guī)則,監(jiān)事會議事規(guī)

7、則和一系列管理制度同時,建l上聯(lián)社(合作銀行)和信用社主任(行長)年審和離任審計制度,年終由稽核部門對其年度經(jīng)營管理,權(quán)力使用,制度執(zhí)行,工作績效等情況進(jìn)行全面審計.通過完善的法人治理結(jié)構(gòu)來約束和規(guī)范農(nóng)村信用社的經(jīng)營和發(fā)展.截至20o5年6月底,除蓮都區(qū)合作銀行外,其余8家統(tǒng)一法人聯(lián)社均已掛牌成立.(四)內(nèi)控機(jī)制逐步健全.麗水市農(nóng)村信用社充分利用產(chǎn)權(quán)制度改革這一契機(jī),進(jìn)一步完善貸款審批,財務(wù)收支,風(fēng)險控制等內(nèi)控制度,防范和控制經(jīng)營風(fēng)險.一是整章建制,規(guī)范管理.各聯(lián)社都嚴(yán)格按照省聯(lián)社的要求建立健全包括勞動用工制度,成本費(fèi)用控制制度,薪酬與分配制度,貸款管理責(zé)任制度,信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信制度等在內(nèi)的5

8、0多項(xiàng)內(nèi)部管理制度,基本上涵蓋了每一種業(yè)務(wù),每一個環(huán)節(jié),每一個崗位.二是加強(qiáng)約束,獎罰分明.有了健全的制度,關(guān)鍵就是抓落實(shí),各聯(lián)社通過不斷加大對制度的執(zhí)行力度,并嚴(yán)格按照信貸責(zé)任,薪酬分配等制度的規(guī)定,約束責(zé)任人,激勵貢獻(xiàn)人,獎罰分明.三是公正透明,注重程序.根據(jù)各項(xiàng)規(guī)章制度的要求公開辦事程序,透明辦事流程,嚴(yán)格規(guī)范操作,接受監(jiān)督.改革進(jìn)程反映出的個性化問題麗水地處浙江省的西南內(nèi)陸,境內(nèi)多高山丘陵,經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱,金融總量偏小,地方財政困難.到6月底,地區(qū)生產(chǎn)總值l34_35億元,占全省的2,2%;金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款余額362,99和279.27億元,分別占全省的1.9l%和l,69%;200

9、5.12ZhejJangfinance51銀企信用FinanciaICeit實(shí)現(xiàn)地方財政收入9.81億元,財政支出18.3l億元.薄弱的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),人不敷出的財政狀況,導(dǎo)致一方面地方承諾的扶持政策難以及時全面兌現(xiàn),影響改革進(jìn)程.同時金融發(fā)展外部環(huán)境存在較多障礙,金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)面臨較多困難,資產(chǎn)質(zhì)量難以明顯提高;另一方面,人才外流,員.亡整體素質(zhì)難以適應(yīng)新機(jī)制和改革發(fā)展的需要.麗水農(nóng)信社在改革取得階段性成果的時又現(xiàn)l明顯的個性化特征和制約瓶頸.(一)地方政府扶持政策出現(xiàn)兌現(xiàn)時滯在農(nóng)信社改革過程中,國家和地方(包括省,l,縣)都承諾給予?定的資金,政策支持.麗水各級政府也高度重視農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)

10、工作.并相繼出臺l多項(xiàng)扶持政策:一是大力支持農(nóng)村信用社資金組織1作,盡將政府管理的財政預(yù)算內(nèi),外資金存放農(nóng)村信用社,在農(nóng)村信用社開立失地農(nóng)民保障金,合作醫(yī)療資金等專戶.二是積極幫助農(nóng)信社辦理”兩證”并給予優(yōu)惠,將留縣(市,區(qū))部分的土地出讓金全額或部分返還農(nóng)村信用社,時減免辦理”兩證”的費(fèi)用三是不少縣(市,區(qū))政府同意在未來兒年內(nèi)全額或按比例返還農(nóng)村信用社卜繳的所得稅,營業(yè)稅其增量留縣(市,區(qū))財政部分四是市政府承諾由土地收儲中心收儲農(nóng)村信用社抵債土地,土地出讓后的出讓金收益部分,將部分返還農(nóng)村信用社.據(jù)統(tǒng)計,市政府和各縣(巾,區(qū))政府共承諾扶持資金6716萬元,其中:返還留縣稅收4428萬元

11、,直接現(xiàn)金支持764萬元,土地出讓收益返還lO32萬元,其他形式492萬元目前,國家和省級政府的資金扶持政策如央行專項(xiàng)票據(jù),所得稅及營業(yè)稅返還,保值儲蓄貼補(bǔ)息返還等均已按計劃到位(共lO518萬元),j市,縣(市,區(qū))的政府扶持政策出現(xiàn)l兌現(xiàn)時滯,未能及時足額到位.目前僅到位2025萬元,占市,縣(市,區(qū))地方政府承諾總額的3O.2%,比全省低38個百分點(diǎn).其中:返還留縣稅收832萬元,現(xiàn)金764萬元,七地288萬元,其他形式l4l萬元.地方政府承諾的財政性存款,口前也只有云和,青田兩縣到位,共7O0o萬元,慶元縣政府承諾的l000萬元只到位50o萬元,蓮都區(qū)政府承諾的3O00萬元尚未到位.此

12、外,有些部門對農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作認(rèn)識不到位,也造成了【作上的一些被動,如農(nóng)信社在辦理土地證,房產(chǎn)證的過程中就遇到不少聞難.(二)降低不良貸款依然面臨仔量和增量的雙重壓力.近年來農(nóng)信社的不良貸款余額和l比降幅較大,資產(chǎn)質(zhì)量有明顯好轉(zhuǎn),但由于存基不良貸款沉積久遠(yuǎn),形成原因復(fù)雜,處理起來卡H當(dāng)困難,大幅度清收雎縮的空間t分有限.到6月底,全市農(nóng)信社不良貸款余額2.76億元,其中“兩呆”貸款余額2.6l億元,占94.4l%;屬于2004年以前形成的存量不良貸款余額2.46億元,占89.13%.16月共清收不良貸款3448萬元,其中,清收2004年以前的存量不良貸款僅407萬元,16月實(shí)際新增不良貸

13、款3o41萬元;清收央行專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款122.73萬元,儀占全部置換不良貸款的2.6%.從新增不良貸款的行業(yè)分布看,主要集中在房地產(chǎn)和與房地產(chǎn)相關(guān)的企業(yè),個人上,16月共新增此類不良貸款840萬元,占新增總額的27.62%.隨著宏觀調(diào)控效應(yīng)的進(jìn)一步顯現(xiàn),此類貸款的風(fēng)險將進(jìn)一步凸顯,且容易引發(fā)行業(yè)性風(fēng)險,化解難度較大(三)新機(jī)制下的制度選擇與現(xiàn)實(shí)經(jīng)營存在不適應(yīng).一是整體人才競爭力偏低與市場競爭H益激烈之間存在不適腹.人才是二一世紀(jì)的主要競爭力之,然而,由于諸多歷史,環(huán)境等原因,農(nóng)信社員l的綜合素質(zhì)i高,口前仍停留在在職學(xué)歷教育階段,對專業(yè)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)缺乏有效機(jī)制.=是股東短期利益訴求與

14、農(nóng)信社長期經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略之間存在不適應(yīng).2004年麗水市農(nóng)村信用聯(lián)社年末分紅的單股紅利在o.05一o.15元之間,而據(jù)2004年12月對麗水市J09戶民間借貸調(diào)查對象的監(jiān)測顯示,麗水lfi民間借貸的加權(quán)平均月利率達(dá)14.12%o,即年息16.94%,一些投資小水電,房地產(chǎn)等行業(yè)的年稅后回報甚至高達(dá)2o%,從而引起部分股東對相對較低分紅的不滿,對股本金的穩(wěn)定性造成一定的影響.但另一方面,農(nóng)信社由于一些歷史包袱尚未完全化解,經(jīng)營效益有待進(jìn)一步提高,且法人體制F的農(nóng)信社必須從其長期經(jīng)營的效益來安排利潤分配,從而導(dǎo)致股東的短期利益訴求與農(nóng)信社的長遠(yuǎn)經(jīng)營發(fā)展之間產(chǎn)生r一定的矛盾.三是法人治理結(jié)構(gòu)的建立與真

15、II:發(fā)揮作用之間存在不適應(yīng).目前全市農(nóng)信社均建亟了以”三會”為核心的法人治理結(jié)構(gòu),但從實(shí)際運(yùn)作情況看,卻給人”形似神不似”的感覺,遠(yuǎn)沒有達(dá)到預(yù)期的效果.部分農(nóng)信社對完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要性認(rèn)識不充分,對改革所要達(dá)到的法人治理結(jié)構(gòu)目標(biāo)模糊;有的農(nóng)信社把法人治理結(jié)構(gòu)的改革停留在做表面文章,”三會”制度只是作為擺設(shè),”三會”運(yùn)行過程更像是走過場,實(shí)際運(yùn)行機(jī)制沒有發(fā)生根本性改變;有的農(nóng)信社只是把”三會”制度的健全和運(yùn)行作為達(dá)到央行票據(jù)兌付條件的手段.理事會,監(jiān)事會和高級管理人員在很大程度上還只是對其上級行業(yè)管理部門負(fù)責(zé),經(jīng)營指標(biāo),經(jīng)營業(yè)績的考核,重要人事任免在很大程度上還是由f:級行業(yè)管理部門決定,

16、”j三會”制度在很大程度上只是作為一個規(guī)則存在,履行一些形式上的手續(xù).52一i萌硼一一j.f2合作信用進(jìn)一步深化農(nóng)信社改革的建議農(nóng)信社改革的基本原則是國家適當(dāng)支持,地方政府負(fù)責(zé),因此,各級地方政府應(yīng)在深化農(nóng)信社改革中發(fā)揮主要作用.同時,要真正實(shí)現(xiàn)“花錢買機(jī)制”的根本任務(wù),關(guān)鍵在于法人治理結(jié)構(gòu)的完善并真正發(fā)揮作用.(一)盡快落實(shí)地方扶持政策,營造有利的發(fā)展環(huán)境.目前已經(jīng)到位的地方政府扶持政策對信用社的經(jīng)營發(fā)展起到了四兩撥千斤的促進(jìn)作用,但整體E到位進(jìn)度太慢.地方各級政府特別是縣,市,區(qū)級地方政府要進(jìn)一步提高對國家深化農(nóng)村信用社改革重要性的認(rèn)識,從經(jīng)濟(jì)金融和諧發(fā)展可持續(xù)發(fā)展的角度認(rèn)識金融對地方經(jīng)濟(jì)

17、發(fā)展的重要作用,特別是農(nóng)村信用社作為地方性法人金融機(jī)構(gòu)其快速健康的發(fā)展對地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和”三農(nóng)”問題的解決具有卜分重要的作用.因此,應(yīng)盡快落實(shí)承諾的扶持政策,并為信用社的發(fā)展?fàn)I造有利的發(fā)展環(huán)境.(二)多措并舉,努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量.信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞關(guān)系到農(nóng)信社的生存和發(fā)展,在努力清收存量不良貸款的同時,更要防范新的不良貸款的產(chǎn)生.從政策層面講,貸款投放要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策,做好信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際的銜接和配套,防止因政策變化而出現(xiàn)行業(yè)性的信貸風(fēng)險;在操作上,要建立科學(xué)合理的信貸授權(quán)授信制度,嚴(yán)格貸款”三查”制度和審貸分離制度,嚴(yán)格貸款發(fā)放流程,堅持公開透明;在管理上,要加強(qiáng)貸款的分類管理,建立科學(xué)有效的激勵約束機(jī)制和責(zé)任追究制度,多措并舉,有效提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量.(三)注重實(shí)效,進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu).要通過培訓(xùn)和宣傳,不斷加強(qiáng)股東的民主管理意識,法制意識和金融意識,建豇規(guī)范化的股東代表大會,理事會(董事會),監(jiān)事會,真正發(fā)揮“三會”的相互制衡