曼昆《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理(微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分冊(cè))》(第6版)課后習(xí)題詳解(第8章--應(yīng)用：賦稅的代價(jià)).

1、曼昆經(jīng)濟(jì)學(xué)原理（微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分冊(cè)）（第 6 版）第 8 章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)課后習(xí)題詳解跨考網(wǎng)獨(dú)家整理最全 經(jīng)濟(jì)學(xué)考研真題 ，經(jīng)濟(jì)學(xué)考研課后習(xí)題解析 資料庫(kù)， 您可以在這里查閱歷年經(jīng)濟(jì)學(xué)考研真題， 經(jīng)濟(jì)學(xué)考研課后習(xí)題 ，經(jīng)濟(jì)學(xué)考研參考書(shū) 等內(nèi)容， 更有跨考考研歷年輔導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)哥學(xué)姐的 經(jīng)濟(jì)學(xué)考研經(jīng)驗(yàn) ，從前輩中獲得的經(jīng)驗(yàn)對(duì)初學(xué)者來(lái)說(shuō)是寶貴的財(cái)富，這或許能幫你少走彎路，躲開(kāi)一些陷阱。以下內(nèi)容為跨考網(wǎng)獨(dú)家整理，如您還需更多考研資料，可選擇 經(jīng)濟(jì)學(xué)一對(duì)一在線咨詢進(jìn)行咨詢。一、概念題無(wú)謂損失（ deadweight loss）（北京師范大學(xué)2006、 2009 研；深圳大學(xué)2008 研）答：無(wú)謂損失指

2、稅收 （或其他某種政策）扭曲了市場(chǎng)結(jié)果時(shí)所引起的總剩余的減少。如圖 8-1 所示，對(duì)一種物品征稅減少了消費(fèi)者剩余（用面積BC 代表）和生產(chǎn)者剩余（用面積 DE 代表）。由于生產(chǎn)者剩余和消費(fèi)者剩余的減少量大于稅收收入（面積BD ），所以，稅收引起了無(wú)謂損失（面積CE）。圖 8-1無(wú)謂損失二、復(fù)習(xí)題1當(dāng)對(duì)一種物品征稅時(shí)，消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余會(huì)發(fā)生怎樣的變動(dòng)？與稅收收入相比較，消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余如何變動(dòng)？解釋原因。答：（ 1）當(dāng)對(duì)一種物品征稅時(shí)，消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余都會(huì)減少。（ 2）與稅收收入的比較具體如圖8-1 所示。對(duì)一種物品征稅減少了消費(fèi)者剩余（用面積 BC 代表）和生產(chǎn)者剩余（用面積

3、DE 代表）。由于生產(chǎn)者和消費(fèi)者剩余的減少大于稅收收入（面積BD ），所以，稅收引起了無(wú)謂損失（面積CE ）。（ 3）稅收引起無(wú)謂損失的原因是收扭曲了消費(fèi)者的支付意愿和生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本，使資源配置無(wú)效率，進(jìn)而使社會(huì)總剩余減少。市場(chǎng)通?？梢杂行У嘏渲孟∪辟Y源。這就是說(shuō)，供求均衡使市場(chǎng)上買(mǎi)者和賣(mài)者的總剩余最大化。但是，當(dāng)稅收提高了買(mǎi)者的價(jià)格而降低了賣(mài)者的價(jià)格時(shí)， 它對(duì)買(mǎi)者的激勵(lì)是比沒(méi)有稅收時(shí)少消費(fèi)， 而對(duì)賣(mài)者的激勵(lì)是比沒(méi)有稅收時(shí)少生產(chǎn)。當(dāng)買(mǎi)者和賣(mài)者對(duì)這些激勵(lì)做出反應(yīng)時(shí)，市場(chǎng)規(guī)模縮小到其最優(yōu)水平之下。因此，由于稅收扭曲了激勵(lì)，就引起市場(chǎng)資源配置無(wú)效率。2畫(huà)出對(duì)某種物品征收銷售稅的供求圖。在圖上注明無(wú)

4、謂損失，標(biāo)明稅收收入。答： 無(wú)謂損失指當(dāng)稅收（或某種其他政策）扭曲了市場(chǎng)結(jié)果時(shí)所引起的總剩余的減少。如圖 8-1 所示，稅收引起的無(wú)謂損失為CE 表示的面積。稅收收入為政府征稅所獲得的收入，圖中稅收收入為BD 的面積。對(duì)一種物品征稅減少了消費(fèi)者剩余（用面積BC 代表）和生產(chǎn)者剩余（用面積DE 代表）。由于生產(chǎn)者剩余和消費(fèi)者剩余的減少大于稅收收入，所以，稅收引起了無(wú)謂損失（面積CE）。稅收增加越多，它對(duì)激勵(lì)的扭曲就越大，無(wú)謂損失增加也就越多。實(shí)際上， 稅收的無(wú)謂損失的增加要快于稅收規(guī)模的擴(kuò)大，原因是無(wú)謂損失是稅收增加倍數(shù)的平方。例如，如果稅收增加 2 倍，無(wú)謂損失的增加倍數(shù)為4；如果稅收增加3

5、倍，無(wú)謂損失的增加倍數(shù)為9，以此類推。3供給彈性與需求彈性如何影響稅收的無(wú)謂損失？為什么會(huì)有這種影響？答：（ 1）供給與需求的彈性對(duì)無(wú)謂損失的影響價(jià)格彈性衡量供給量和需求量對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度，供給和需求的價(jià)格彈性決定無(wú)謂損失的大小。供給和需求的價(jià)格彈性越大，稅收的無(wú)謂損失越大，反之越小。（ 2）產(chǎn)生這種影響的原因因?yàn)閺椥苑从车氖窍M(fèi)者的需求和生產(chǎn)者的供給數(shù)量的變動(dòng)對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度。彈性越大，當(dāng)征稅引起價(jià)格些許變動(dòng)時(shí)，需求和供給數(shù)量變動(dòng)幅度就會(huì)很大。稅收造成無(wú)謂損失，是因?yàn)樗官I(mǎi)者和賣(mài)者改變自己的行為。稅收提高了買(mǎi)者支付的價(jià)格，因此他們的消費(fèi)少了。同時(shí)，稅收降低了賣(mài)者得到的價(jià)格，因此他們的

6、生產(chǎn)少了。由于行為的這些變動(dòng)， 市場(chǎng)規(guī)?？s小到最優(yōu)水平之下。供給和需求彈性衡量買(mǎi)者和賣(mài)者對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度， 從而決定了稅收在多大程度上扭曲了市場(chǎng)結(jié)果。因此，供給和需求彈性越大，稅收的無(wú)謂損失也就越大。4為什么專家對(duì)勞動(dòng)稅無(wú)謂損失大小的看法不一致？答：專家對(duì)勞動(dòng)稅無(wú)謂損失大還是小的看法不一致。 決定無(wú)謂損失大小的是供給和需求的價(jià)格彈性。需求和供給的價(jià)格彈性越大，稅收的無(wú)謂損失越大， 反之越小。專家對(duì)勞動(dòng)稅無(wú)謂損失的大小不一致是因?yàn)樗麄儗?duì)勞動(dòng)供給的彈性大小的看法不一致。（ 1）那些認(rèn)為勞動(dòng)稅并沒(méi)有嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是相當(dāng)缺乏彈性的。他們說(shuō)，無(wú)論工資如何， 許多人都要從事全職工作。

7、如果是這樣的話， 勞動(dòng)供給曲線幾乎是垂直的，勞動(dòng)稅造成的無(wú)謂損失小。（ 2）那些認(rèn)為勞動(dòng)稅引起嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是富有彈性的。他們承認(rèn)，某些工人群體的勞動(dòng)可能缺乏彈性，但認(rèn)為， 許多其他群體對(duì)激勵(lì)反應(yīng)較大。下面是一些例子：許多工人可以調(diào)整他們工作的時(shí)間例如加班工作。工資越高， 他們選擇工作的時(shí)間越多。一些家庭有第二個(gè)賺錢(qián)的人往往是有孩子的已婚婦女他們要根據(jù)情況決定是在家里從事不拿報(bào)酬的家務(wù)勞動(dòng)，還是在市場(chǎng)上從事有報(bào)酬的勞動(dòng)。當(dāng)決定是否參加工作時(shí)，這些第二個(gè)賺錢(qián)的人要比較在家里的收益（包括節(jié)省照顧孩子的費(fèi)用）和他們能賺到的工資。許多老年人可以選擇什么時(shí)候退休，而且，他們的部分決策也

8、是根據(jù)工資高低。一旦他們退休了，工資高低決定了他們業(yè)余工作的激勵(lì)。一些人考慮從事非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，例如，毒品貿(mào)易，或從事可以逃稅的“暗中”支付工資的工作，經(jīng)濟(jì)學(xué)家把這種情況稱為地下經(jīng)濟(jì)。當(dāng)決定是在地下經(jīng)濟(jì)中工作還是合法工作時(shí)，這些潛在的違法者要比較他們違法賺到的收入和合法賺到的工資。在以上每一種情況下，勞動(dòng)供給量都對(duì)工資（勞動(dòng)價(jià)格）作出了反應(yīng)。因此，當(dāng)勞動(dòng)收入要納稅時(shí)， 這些工人的決策就被扭曲了。勞動(dòng)稅鼓勵(lì)工人減少工作時(shí)間，第二個(gè)賺錢(qián)人留在家里，老年人早退休，以及一些無(wú)恥之徒進(jìn)入地下經(jīng)濟(jì)。5當(dāng)稅收增加時(shí)，無(wú)謂損失和稅收收入會(huì)發(fā)生怎樣的變動(dòng)？答：（ 1）當(dāng)稅收增加時(shí)，它對(duì)激勵(lì)的扭曲增大，無(wú)謂損失增加

9、。隨著稅收的增加，無(wú)謂損失也在增加。實(shí)際上，無(wú)謂損失的增加要快于稅收規(guī)模。原因是無(wú)謂損失是稅收增加倍數(shù)的平方。例如，稅收增加2 倍，無(wú)謂損失的增加倍數(shù)為4。（ 2）當(dāng)稅收增加時(shí)，稅收收入起初隨著稅收規(guī)模擴(kuò)大而增加，然后減少。隨著稅收增加， 稅收收入先增加， 然后減少。 開(kāi)始稅收收入增加是因?yàn)閺拿繂挝恢械玫降亩愂沾笥谒鼫p少的銷售單位。但是，在某一點(diǎn)，一直增加的稅收使市場(chǎng)規(guī)模（銷售與征稅的規(guī)模）降到政府開(kāi)始對(duì)這少量物品征收高稅收的程度時(shí)，稅收收入開(kāi)始減少。拉弗曲線可以表述這種思想。拉弗曲線的基本含義是，稅收并不是隨著稅率的增高一直增加， 當(dāng)稅率高過(guò)一定點(diǎn)后，稅收的總額不僅不會(huì)增加，反而還會(huì)下降。因

10、為決定稅收的因素，不僅要看稅率的高低，還要看課稅的基礎(chǔ)即經(jīng)濟(jì)主體收入的大小。過(guò)高的稅率會(huì)削弱經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)積極性，因?yàn)槎惵蔬^(guò)高企業(yè)只有微利甚至無(wú)利，企業(yè)便會(huì)心灰意冷，紛紛縮減生產(chǎn)， 使企業(yè)收入降低，從而削減了課稅的基礎(chǔ)，使稅源萎縮，最終導(dǎo)致稅收總額的減少。三、問(wèn)題與應(yīng)用1比薩餅市場(chǎng)的特征是需求曲線向右下方傾斜，供給曲線向右上方傾斜。a畫(huà)出競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的均衡圖。標(biāo)出價(jià)格、數(shù)量、消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余。存在無(wú)謂損失嗎？解釋原因。b假設(shè)政府令每個(gè)比薩餅店每賣(mài)出一個(gè)比薩餅繳納1 美元稅。說(shuō)明這種比薩餅稅的影響，確定并標(biāo)出消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、政府收入以及無(wú)謂損失。每塊面積與稅前相比有何變動(dòng)？c如果取

11、消稅收，比薩餅的買(mǎi)者和賣(mài)者的狀況會(huì)變好，但政府會(huì)失去稅收收入。假設(shè)消費(fèi)者和生產(chǎn)者自愿把他們的部分收入交給政府。各方（包括政府）的狀況能比有稅收時(shí)更好嗎？用你的圖上所標(biāo)出的面積做出解釋。答： a比薩餅競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)均衡圖如圖8-2 所示。均衡價(jià)格為 P1 ，均衡產(chǎn)量為 Q1，消費(fèi)者剩余為 ABE ，生產(chǎn)者剩余為 C FD 。沒(méi)有無(wú)謂損失，總剩余在供給和需求曲線之間，即 A BCDEF。圖 8-2 有稅收時(shí)的均衡圖b比薩餅稅使賣(mài)者得到的價(jià)格降低，買(mǎi)者支付的價(jià)格增加，銷售量從Q1 減少到 Q2 。消費(fèi)者剩余由稅收前的面積AB E 減少為稅收后的面積A ；生產(chǎn)者剩余由稅收前的面積C D F 減少為稅收后的面

12、積D 。稅收收入為面積 BC 。無(wú)謂損失為面積E F 。稅收前沒(méi)有稅收收入和無(wú)謂損失。如圖8-2 所示。c各方的狀況比有稅收時(shí)更好。具體分析如下：如果取消稅收而且消費(fèi)者和生產(chǎn)者自愿把他們的部分收入（BC ）轉(zhuǎn)移支付給政府以補(bǔ)償政府的稅收損失，那么各方狀況都會(huì)比有稅收時(shí)更好。此時(shí)市場(chǎng)均衡產(chǎn)量與不征稅時(shí)一樣仍然是 Q1 ，均衡價(jià)格仍為P1 ，消費(fèi)者剩余為AE 的面積，因?yàn)橄M(fèi)者將原來(lái)得到的部分B 自愿轉(zhuǎn)交給政府了；生產(chǎn)者剩余為DF 的面積，因?yàn)樯a(chǎn)者將原來(lái)所得的C 自愿轉(zhuǎn)交給了政府。 這樣政府得到了相當(dāng)于征稅時(shí)的等量收入（ BC ），消費(fèi)者比征稅時(shí)多得到了E 部分消費(fèi)者剩余， 生產(chǎn)者比征稅時(shí)多得到

13、了F 部分的生產(chǎn)者剩余。如果生產(chǎn)者和消費(fèi)者交給政府的部分稍稍多于BC 的面積，那么政府的收入也比有稅收時(shí)增加，這樣三方的狀況均有所改善。2評(píng)價(jià)以下兩句話。你同意嗎？為什么？a“一種沒(méi)有無(wú)謂損失的稅收不能增加任何政府收入?！眀“不能為政府籌集收入的稅收也不會(huì)有任何無(wú)謂損失?！贝穑?a不同意。在供給完全無(wú)彈性或需求完全無(wú)彈性的情況下，稅收既不會(huì)影響均衡數(shù)量， 也不會(huì)產(chǎn)生無(wú)謂損失，但此時(shí)稅收可以增加政府的收入。此外，有些稅收不會(huì)產(chǎn)生無(wú)謂損失，只會(huì)增加政府收入。例如庇古稅，即政府用于糾正外部性影響的稅收。庇古稅與大多數(shù)其他稅不同，大多數(shù)稅收扭曲了激勵(lì)，并使資源配置背離社會(huì)最優(yōu)；經(jīng)濟(jì)福利的減少即消費(fèi)者和

14、生產(chǎn)者剩余的減少大于政府收入增加的量，引起了無(wú)謂損失。與此相比，當(dāng)存在外部性問(wèn)題時(shí)，社會(huì)也關(guān)注那些受到影響的旁觀者的福利。庇古稅是存在外部性時(shí)的正確激勵(lì)， 從而使資源配置接近于社會(huì)最優(yōu)。因此，庇古稅增加了政府的收入，也提高了經(jīng)濟(jì)福利。b不同意。例如，對(duì)賣(mài)者征收100%的稅收，此時(shí)賣(mài)者將不會(huì)供給任何產(chǎn)品，因而政府的稅收收入為零，但是稅收卻造成了極大的無(wú)謂損失，它使均衡數(shù)量降為零。3考慮橡皮筋市場(chǎng)。a如果這個(gè)市場(chǎng)供給非常富有彈性，而需求非常缺乏彈性，橡皮筋的稅收負(fù)擔(dān)將如何在消費(fèi)者和生產(chǎn)者之間分?jǐn)偅窟\(yùn)用消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余工具來(lái)回答。b如果這個(gè)市場(chǎng)供給非常缺乏彈性，而需求非常富有彈性，橡皮筋的稅收

15、負(fù)擔(dān)將如何在消費(fèi)者和生產(chǎn)者之間分?jǐn)偅堪涯愕拇鸢负蚢 的答案進(jìn)行對(duì)比。答： a橡皮筋的稅將會(huì)更多的落在消費(fèi)者一方，如圖8-3 所示。圖 8-3橡皮筋的稅更多地落在消費(fèi)者一方如果供給非常富有彈性，則供給曲線很平緩，而需求非常缺乏彈性，所以需求曲線很陡峭。征稅后消費(fèi)者剩余減少面積AB ，而生產(chǎn)者剩余減少的面積CD ，由圖8-3 很容易看出面積AB 遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于 CD ，所以稅收對(duì)消費(fèi)者影響更大。消費(fèi)者剩余減少的面積中A 就作為稅收上交政府，B 是無(wú)謂損失；生產(chǎn)者剩余減少面積中C 是上繳稅收部分，D 是無(wú)謂損失。政府得到的稅收收入（AC ）中，取自于消費(fèi)者的部分A 遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于 C ，故消費(fèi)者承擔(dān)了大部分稅收

16、。b橡皮筋的稅將更多地落在生產(chǎn)者一方，如圖8-4 所示。圖 8-4橡皮筋的稅更多地落在生產(chǎn)者一方如果供給非常缺乏彈性，而需求非常富有彈性。征稅后消費(fèi)者剩余減少了面積而生產(chǎn)者剩余減少了面積CD ，由圖 8-4 很容易看出面積AB 遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于 CA B ， D ，所以稅收對(duì)生產(chǎn)者影響更大。消費(fèi)者剩余減少的面積中A 就作為稅收上交政府，B 是無(wú)謂損失；生產(chǎn)者剩余減少面積中C 是上繳稅收部分，D 是無(wú)謂損失。 政府得到的稅收收入（ AC ）中，取自于消費(fèi)者的部分A 遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于 C ，故生產(chǎn)者承擔(dān)了大部分稅收。通過(guò)以上兩種情況比較可見(jiàn)，對(duì)于征稅的分?jǐn)倖?wèn)題， 總是彈性小的一方承擔(dān)更大的稅收。4假設(shè)政府征收燃油

17、稅。a這種稅的無(wú)謂損失是在征稅后第一年大，還是第五年大？解釋原因。b從這種稅中得到的收入是在征稅后第一年大，還是第五年大？解釋原因。答： a這種稅的無(wú)謂損失在征稅后第五年大。原因如下：在短期內(nèi)， 雖然稅收使油價(jià)上漲，但人們不容易大幅度改變對(duì)燃料油的需求和供給；而在長(zhǎng)期內(nèi)， 人們可以通過(guò)改裝鍋爐、改進(jìn)燃油技術(shù)等大幅度減少對(duì)燃料油的需求，也可以通過(guò)關(guān)閉一些油田、油廠來(lái)大量減少油料供給。因此，一年后的燃料油的需求和供給彈性小于五年后的彈性。 彈性越大，稅收對(duì)市場(chǎng)的扭曲越大。因此，在征稅后第五年的無(wú)謂損失大于第一年的。b第一年后的稅收收入比第五年高。在第一年，需求幾乎無(wú)彈性，所以均衡數(shù)量沒(méi)有下降，稅收

18、收入相對(duì)較高。隨著時(shí)間的累積，人們會(huì)找到石油的替代物，均衡數(shù)量下降，稅收收入也跟著下降。5有一天上完經(jīng)濟(jì)學(xué)課以后，你的朋友說(shuō)：對(duì)食物征稅是籌集收入的一個(gè)好方法，因?yàn)槭澄锏男枨笫峭耆珶o(wú)彈性的。從什么意義上說(shuō)，對(duì)食物征稅是籌集稅收收入的“好”方法？從什么意義上說(shuō)，它并不是籌集稅收收入的“好”方法？答：（ 1）從理論上說(shuō)，對(duì)食物征稅是增加稅收的“好”方法。首先，人必須吃飽肚子，因而食物的需求是完全無(wú)彈性的， 食物買(mǎi)者承擔(dān)了全部稅負(fù)。 其次，稅收的無(wú)謂損失取決于供給和需求的彈性。 食物的需求完全無(wú)彈性， 食物稅不會(huì)改變市場(chǎng)配置，沒(méi)有無(wú)謂損失。政府的稅收收入等于消費(fèi)者的損失。（ 2）從社會(huì)公平角度講，對(duì)

19、食物征稅并不是增加稅收的“好”方法。由于窮人將收入的大部分都花費(fèi)在食物消費(fèi)上， 而富人的食物消費(fèi)支出在總支出中占的比例較小，而食物稅收大部分是由消費(fèi)者承擔(dān)，所以窮人將更大程度地承擔(dān)食物稅的負(fù)擔(dān)，不利于社會(huì)公平。6前紐約州參議員 Daniel Patrick Moynihan 曾經(jīng)提出一個(gè)法案，該法案要對(duì)某種空心彈征收 10000%的稅。a你認(rèn)為這種稅能籌集到大量稅收收入嗎？為什么？b如果說(shuō)這種稅不能籌集到稅收收入，Moynihan 議員為什么還要提議征收這種稅呢？答： a這種稅一開(kāi)始能大幅度增加稅收收入，但很快就沒(méi)有稅收收入了。因?yàn)槎惵蔬^(guò)高，生產(chǎn)者和消費(fèi)者都沒(méi)有剩余可言，市場(chǎng)規(guī)模會(huì)縮小為零，政

20、府也就沒(méi)有稅收收入了。bMoynihan 議員提出這種稅應(yīng)該是想減少甚至消除這種空心彈的使用，這種稅可以達(dá)到這一目的。7政府對(duì)購(gòu)買(mǎi)襪子征稅。a說(shuō)明這種稅對(duì)襪子市場(chǎng)的均衡價(jià)格和均衡數(shù)量的影響。確定在征稅前后的以下面積：消費(fèi)者總支出、生產(chǎn)者總收益和政府稅收收入。b生產(chǎn)者得到的價(jià)格上升了還是下降了？你能判斷出生產(chǎn)者的總收益是增加了還是減少了嗎？解釋原因。c消費(fèi)者支付的價(jià)格上升了還是下降了？你能判斷出消費(fèi)者的總支出增加了還是減少了嗎？詳細(xì)解釋。 （提示：考慮彈性。 ）如果消費(fèi)者總支出減少了，消費(fèi)者剩余增加了嗎？解釋原因。答： a圖 8-5 顯示對(duì)襪子征稅的影響。無(wú)稅時(shí)，均衡產(chǎn)量為Q1 ，均衡價(jià)格為 P

21、1 ，消費(fèi)者總支出等于生產(chǎn)者的總收入，即P1 Q1，也等于 B C DEF ，但政府稅收為零。當(dāng)買(mǎi)者的價(jià)格 PB 和賣(mài)者的價(jià)格 PS 楔入稅收因素時(shí)，即為 PB PS稅收。均衡產(chǎn)量下降到 Q2 。消費(fèi)者總支出為PBQ2 ，等于 AB C D 。生產(chǎn)者的總收入為PSQ2 ，等于 C D ，而政府的稅收收入為Q2稅收，即 AB 。圖 8-5襪子市場(chǎng)均衡圖b除非供給極富彈性或需求完全無(wú)彈性，生產(chǎn)者得到的價(jià)格下降，生產(chǎn)者的總收益減少。生產(chǎn)者總收益生產(chǎn)者得到的價(jià)格銷售量，因?yàn)樯a(chǎn)者得到的價(jià)格下降，銷售量也下降，生產(chǎn)者收益的損失相當(dāng)于BEF。c除非需求極富彈性或供給完全無(wú)彈性，消費(fèi)者支付的價(jià)格上升。消費(fèi)者

22、的總支出是否上升或下降取決于需求的價(jià)格彈性。 如果需求富有彈性， 產(chǎn)量下降的比率大于價(jià)格上升的比率，總支出減少。如果需求無(wú)彈性，產(chǎn)量下降的比率小于價(jià)格上升的比率，總支出增加。無(wú)論消費(fèi)者的總支出是下降還是上升， 消費(fèi)者剩余都將減少， 這是由于價(jià)格的上升和產(chǎn)量的減少。8假設(shè)政府現(xiàn)在通過(guò)對(duì)每件小器具征收001 美元的稅而籌集了1 億美元的稅收收入，又通過(guò)對(duì)每件小配件征收0.1 美元的稅籌集了另外1 億美元的稅收收入。如果政府對(duì)小器具的稅率翻一番，而取消對(duì)小配件的征稅，政府的稅收收入比現(xiàn)在多了、少了，還是相同呢？解釋原因。答： 政府的稅收收入比現(xiàn)在少了。原因如下：擴(kuò)大對(duì)某種物品的稅收，會(huì)進(jìn)一步縮小該種

23、物品的市場(chǎng)規(guī)模。對(duì)每件小器具征收0 01美元的稅會(huì)增加1 億美元稅收收入，可以求出小器具的銷量是100 億件（ 10.01100 ）。如果稅收翻一番， 達(dá)到 0.02 美元每件， 市場(chǎng)銷量就會(huì)減少，達(dá)不到 100 億件。因?yàn)槎愂赵礁?，?duì)市場(chǎng)激勵(lì)的扭曲越嚴(yán)重，市場(chǎng)規(guī)模會(huì)縮小。 所以，政府此時(shí)的稅收收入達(dá)不到2 億美元了。圖8-6補(bǔ)貼的影響9本章分析了對(duì)物品征稅的福利影響?，F(xiàn)在考慮相反的政策。假定政府補(bǔ)貼一種物品：每銷售一單位該物品，政府向買(mǎi)者支付2 美元。補(bǔ)貼如何影響消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、稅收收入和總剩余？補(bǔ)貼會(huì)引起無(wú)謂損失嗎？解釋原因。答：圖 8-6 顯示了政府對(duì)每單位該物品補(bǔ)貼2 美元所造

24、成的影響。 補(bǔ)貼前均衡價(jià)格為P1 ，均衡數(shù)量為Q1 。補(bǔ)貼后，購(gòu)買(mǎi)者支付價(jià)格PB ，生產(chǎn)者獲得價(jià)格PS ， PSPB$2 ，銷售的數(shù)量為 Q2 。表8-1 顯示了補(bǔ)貼對(duì)消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、稅收收入和總剩余的影響。因?yàn)榭偸Ｓ鄿p少了面積DH ，所以補(bǔ)貼政策所產(chǎn)生的無(wú)謂損失的數(shù)量為面積DH 。表 8-1補(bǔ)貼對(duì)消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、稅收收入和總剩余的影響10小鎮(zhèn)的旅館房間價(jià)格為每天每間100 美元，一般每天租出去1000 個(gè)房間。a為了增加收入，市長(zhǎng)決定對(duì)旅館每個(gè)租出去的房間收取10 美元的稅。在征稅之后，旅館房間的價(jià)格上升到108 美元，租出去的房間減少為900 間。計(jì)算這種稅為小鎮(zhèn)籌集到多少

25、收入，以及稅收的無(wú)謂損失。（提示：三角形面積是1/2 底高。）b市長(zhǎng)現(xiàn)在把稅收翻一番，即增加到20 美元。價(jià)格上升到116 美元，租出去的房間減少為800 間。計(jì)算稅收增加后的稅收收入和無(wú)謂損失。稅收收入和無(wú)謂損失是原來(lái)的兩倍、大于兩倍，還是小于兩倍？解釋原因。答： a對(duì)每間租出去的房子征收10 美元的稅的影響如圖8-7 所示。 稅收收入用圖中的A+B 表示，即109009000美元。征稅帶來(lái)的無(wú)謂損失用圖中的C+D表示，即0.510 100500 美元 。圖 8-7征稅帶來(lái)的無(wú)謂損失b對(duì)每間租出去的房子征收 20 美元的稅的影響如圖8-8 所示。稅收收入用圖中的 A B表示，即美元。征稅帶來(lái)

26、的無(wú)謂損失用圖中的C D表示，即20 800 16000. 5 20 200 2美0元。圖 8-8對(duì)每間租出去的房子征收20 美元的稅的影響由此可見(jiàn)， 當(dāng)稅收翻一番時(shí)，稅收收入增加，但小于原來(lái)的兩倍，無(wú)謂損失大于原來(lái)的兩倍。11假設(shè)某個(gè)市場(chǎng)可由以下供給和需求方程來(lái)描述：Q S2PQ D300 Pa求解均衡價(jià)格和均衡數(shù)量。b假設(shè)對(duì)買(mǎi)者征收稅收T ，因此，新的需求方程式是：QD300PT求解新的均衡。賣(mài)者得到的價(jià)格，買(mǎi)者支付的價(jià)格和銷售量會(huì)發(fā)生什么變動(dòng)？c稅收收入是TQ 。用你對(duì)問(wèn)題b 的答案求解作為T(mén) 的函數(shù)的稅收收入。畫(huà)出 T 在 0300 之間這種關(guān)系的圖形。d稅收的無(wú)謂損失是供給和需求曲線

27、之間三角形的面積。你還記得， 三角形面積是1/2底高，以此求解作為T(mén) 函數(shù)的無(wú)謂損失。畫(huà)出T 在 0 300 時(shí)這種關(guān)系的圖形。 （提示：從各個(gè)邊看， 無(wú)謂損失三角形的底是T ，高是有稅收時(shí)的銷售量與無(wú)稅收時(shí)的銷售量之差。）e現(xiàn)在政府對(duì)每單位該物品征收200 美元的稅。這是一種好政策嗎？為什么？你能提出更好的政策嗎？答： a市場(chǎng)均衡時(shí)滿足供給數(shù)量等于需求數(shù)量，即2P300P3P300解得均衡價(jià)格P100 ，均衡數(shù)量Q200 。b若 P 是賣(mài)者的價(jià)格，PT 是買(mǎi)者的價(jià)格。需求數(shù)量方程等于既定的供給數(shù)量方程，即2P 300 PT3P300T方程兩邊同除以 3 推出賣(mài)者得到的價(jià)格：P 100T /3

28、。買(mǎi)者支付的價(jià)格為：P1002T /3，銷售數(shù)量為：Q 2P2002T /3。c由于稅收收入為：TQ。由 Q2002T / 3 得稅收收入200T2T 2/ 3 。如圖 8-9 所示，當(dāng)稅收收入為0時(shí)，T0 或 T300 。圖8-9作為 T 函數(shù)的稅收收入d如圖 8-10 所示，三角區(qū)域的面積表示無(wú)謂損失，計(jì)算公式為：1/2 底高，底就是價(jià)格的變化，即稅收的規(guī)模（T ），高為減少的數(shù)量值（2T / 3 ）。所以無(wú)謂損失等于1/2T2T/32T / 3 ，其范圍在0（當(dāng)T0 時(shí)）與30000（當(dāng) T300 時(shí)）之間，如圖8-11所示。圖 8-10作為 T 函數(shù)的無(wú)謂損失圖 8-11無(wú)謂損失的大小

29、e對(duì)這種物品每單位征收200 美元的稅不是一種好政策，因?yàn)榇藭r(shí)的稅收收入是遞減的。每單位稅收為150 美元時(shí)， 政府稅收收入最高，再提高稅收反而會(huì)減少稅收收入。當(dāng)每單位稅收為 150 美元時(shí)， 稅收收入為 15000 美元；當(dāng)每單位稅收為 200 美元時(shí)， 稅收收入為 13333 美元。當(dāng)每單位稅收為 150 美元時(shí)，無(wú)謂損失為 7500 美元；當(dāng)每單位稅收為 200 美元時(shí)，無(wú)謂損失為 13333 美元。8.3考研真題詳解1稅收的代價(jià)是什么？（北京師范大學(xué)2009 研）答：一種物品的稅收使該物品買(mǎi)者與賣(mài)者的福利減少， 而且，消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余的減少常常超過(guò)了政府籌集到的收入?？偸Ｓ啵ㄏM(fèi)

30、者剩余、生產(chǎn)者剩余和稅收收入之和）的減少被稱為稅收的無(wú)謂損失。稅收帶來(lái)無(wú)謂損失是因?yàn)樗官I(mǎi)者少消費(fèi)，使賣(mài)者少生產(chǎn)，這種行為變動(dòng)使市場(chǎng)規(guī)?？s小到使總剩余最大化的水平之下。 由于供給彈性和需求彈性衡量市場(chǎng)參與者對(duì)市場(chǎng)狀況變動(dòng)的反應(yīng)程度，所以，彈性越大意味著無(wú)謂損失越大。稅收增加越多， 它對(duì)激勵(lì)的扭曲越大，無(wú)謂損失也就越大。但由于稅收減少了市場(chǎng)規(guī)模，稅收收入不會(huì)一直增加。 稅收收入起初隨著稅收規(guī)模的擴(kuò)大而增加， 但如果稅收規(guī)模達(dá)到足夠大時(shí)，稅收收入就會(huì)開(kāi)始下降。2在某一商品市場(chǎng)上，有100 個(gè)相同的消費(fèi)者，每個(gè)人的需求函數(shù)都是Qd 28 2P ；同時(shí)有 10 個(gè)相同的生產(chǎn)者，每個(gè)生產(chǎn)者的供給函數(shù)都是

31、Qs40 P 20 。其中， Qd 和 Qs 分別代表需求量和供給量，單位：個(gè)；P 代表價(jià)格，單位：元。（ 1）求該商品的市場(chǎng)均衡價(jià)格和均衡交易量；（ 2）如果政府對(duì)每單位商品征收 3 元的銷售稅，消費(fèi)者和生產(chǎn)者各自承擔(dān)了多少稅收負(fù)擔(dān)？政府得到的稅收總量是多少？（ 3）消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余及無(wú)謂損失有多大？（對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2008 研）解：（ 1）市場(chǎng)的總需求函數(shù)為：QD100282P2800200P ，市場(chǎng)的總供給函數(shù)為： QS 10 40P20200 400P 。當(dāng)市場(chǎng)達(dá)到均衡時(shí)，有QSQD ，即有：200400P2800200P解得：均衡價(jià)格P5 。將 P 5代入總需求函數(shù)或總供給函數(shù)，可得均衡交易量Q1800 。（ 2）當(dāng)政府對(duì)每單位商品征收3 元銷售稅時(shí)，則 PdPs3 。市場(chǎng)的總供給函數(shù)變?yōu)椋篞S400 Pd 32001400 400Pd聯(lián)立新的市場(chǎng)總供給函數(shù)和原先的