本地核查管理抵扣憑證核查系統(tǒng)操作手冊

1、第三章本地核查管理本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門，審核檢查綜合崗主要功能為對各相關信息及稅務處理結果的復核，審核檢查崗的主要業(yè)務為進行核查及稅務處理，并將核查結 果及稅務處理結果提交復核，下面依據(jù)業(yè)務的流程，分別對各個功能加以詳細說明。第一節(jié)本地核查管理業(yè)務功能說明本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門。審核檢查綜合崗:1、對審核檢查部門提交的審核檢查結果進行復核。2、對審核檢查部門錄入、修改的審核檢查稅務處理結果進行復核。3、對審核檢查人員提交的委托異地核查函進行復核。審核檢查崗:1、接收上級下發(fā)的任務，核查后直接錄入核查結果，核查結果分類如下: 第一類是企業(yè)問題，具體包括：操作

2、問題、一般性違規(guī)問題、移交稽查立案查處問題;第二類是稅務機關問題，具體包括：操作問題、技術問題。2、對于錄入的核查結果，提交審核檢查綜合崗復核。3、對于經復核同意的、核查結果是“移交稽查立案查處”的發(fā)票進行移交稽查的操作，即在移交稽查立案查處清單時，添加發(fā)票、錄入移交理由并提交發(fā)送到對應的稽查部查補稅額應入庫數(shù)核減留抵應入庫數(shù)滯納金應入庫數(shù)罰款應入庫數(shù)三、發(fā)票核查結果清單審核檢查結果分類操作冋題受票方已認證，未申報抵扣受票方重復米集，未重復申報抵 扣受票方票面信息錄入錯誤開票方漏采集，已申報其他操作問題一般性違規(guī)受票方未按規(guī)定取得受票方未按規(guī)定抵扣開票方違規(guī)作廢其他違規(guī)移交稽查立案查處操作問題

3、技術冋題第一類：企業(yè)問題第二類：稅務機關問四、移交稽查處理對于核查結果為“移交稽查立案查處”的發(fā)票需要移交稽查，在移交稽查立案查處清單時可以錄入移交理由并提交發(fā)送到對應的稽查部門。XX發(fā)票移交稽查立案查處清單移交稅務機關:票據(jù)類型納稅人識別號納說人名稱發(fā)票代碼發(fā)票號碼（海關繳款書號碼）異常發(fā)票類型移交理由 五、委托異地核查處理對于需要委托異地進行核查的發(fā)票， 審核檢查人員可以修改發(fā)票抵扣聯(lián)相關信息， 錄 入附加說明或錄入相關附件信息后生成異地核查函，提交到審核檢查綜合崗進行復核，發(fā) 起異地核查。委托異地核查業(yè)務流程:審核檢查崗操作員生成同時在審核檢查部門,異系核提供對異錄入核回復信息的查看功能

4、, 可查看相關的回復信息，包括：發(fā)票信息、附件信息及回復信息。異地核查函提交審核六、核查文書管理核查文書管理中需要歸崗復核書注明復核意見1.增值稅抵扣憑證委托審核檢查函復核同意發(fā)起復核不同意，則返函回至審核檢查部統(tǒng)自動發(fā)出核門，對核查函信息3.待審核檢查增值稅抵扣憑證清單4.增值稅抵扣憑證審核檢查結果清單。第二節(jié)錄入核查結果【第一步】審核檢查崗的工作人員錄入核查結果，首先進入“本地核查管理”的“錄入核查結果”子菜單項:系統(tǒng)列表顯示需錄入核查結果的記錄:將移動條拉至最右，顯示如下: 【第二步】點擊某條記錄中的“打印工作底稿”紅色字體，進入如下界面:選中一張發(fā)票，點擊“打印”按鈕，可對一張發(fā)票的審

5、核檢查工作底稿進行打印:如果同時選中多張發(fā)票（選中發(fā)票前面的復選框），可以對多張發(fā)票的審核檢查工作底稿同時進行打印。【第三步】指定一條記錄，點擊“錄入核查結果”紅色字體，進入如下界面:將移動條拉至最右，界面顯示:【第四步】在發(fā)票列表中，選定需錄入結果的發(fā)票:可選中一張發(fā)票（選中一張發(fā)票序號前的方框），確定錄入該發(fā)票的核查結果；也可 選中多張發(fā)票（同時選中多張發(fā)票序號前面的方框）一次錄入選中的所有發(fā)票的核查結果。在界面下方選定結果代碼：包括一級、二級、三級結果代碼:其中一級結果代碼包括：企業(yè)問題、稅務機關問題;二級結果代碼包括：1）企業(yè)問題：操作問題、一般性違規(guī)、移交稽查立案查處；2） 稅務機關

6、問題：操作問題、技術問題;三級結果代碼包括:1）企業(yè)問題一一操作問題：受票方已認證，未申報抵扣；受票方票面信息錄入錯誤；開票方漏采，已申報；其他操作問題。2）企業(yè)問題一一一般性違規(guī)：受票方未按規(guī)定取得；受票方未按規(guī)定抵扣；開票方違規(guī)作廢；其他違規(guī)問題。如選定“是否直接選擇最后級代碼”選項框，則直接錄入最后代碼:點擊“保存核查結果”按鈕，系統(tǒng)提示“操作成功，是否直接提交復核？”，若點擊“確定”則系統(tǒng)直接生成該發(fā)票的結果單信息，并提交復核。點擊“取消”則不直接提交復核，系統(tǒng)仍保持在當前錄入核查結果界面，可對錄入的 核查結果進行修改。錄入的核查結果為其他違規(guī)和其他操作問題時， 系統(tǒng)要求在附加說明中進

7、行詳細描述, 此時附加說明為必錄項?！镜谖宀健咳缧鑼︿浫氲暮瞬榻Y果進行刪除，則選定一張或多張發(fā)票之后點擊“刪除核查結果”按鈕，對錄入的核查結果進行刪除，系統(tǒng)提示:確定后，系統(tǒng)提示錄入的發(fā)票核查結果信息被刪除:發(fā)票狀態(tài)重新轉變?yōu)椤按浫牒瞬榻Y果”，等待重新錄入核查結果:【第六步】將移動條拉至最右，界面顯示:點擊“修改”紅色字體,可對錄入的核查結果進行修改，之后點擊“保存”按鈕進行保存:【第七步】點擊“返回”按鈕，系統(tǒng)返回到上一級菜單（錄入核查結果菜單），可錄入其他任務的核查結果:第三節(jié)核查結果提交復核【第一步】審核檢查崗的工作人員將核查結果提交復核，首先進入“本地核查管理”的“核查結果提交復核”

8、子菜單項，進入如下界面，系統(tǒng)列表顯示已錄入核查結果，待提 交復核的任務記錄信息:【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，界面顯示該記錄的任務信息: 【第三步】點擊“生成新的結果單”按鈕，進入如下界面: 【第四步】點擊“添加發(fā)票”按鈕: 選中需添加的發(fā)票信息記錄，之后點擊“添加”按鈕進行保存:發(fā)票信息被添加到結果單發(fā)票列表中:如需對指定發(fā)票進行刪除，則指定該發(fā)票并點擊“刪除發(fā)票”按鈕，系統(tǒng)提示:確定后，系統(tǒng)刪除列表中的該發(fā)票信息。（可對其重新進行添加）?！镜谖宀健奎c擊“錄入附件”按鈕，可錄入附件信息:附件是指該核查單的附屬資料，例如“某某證明材料”等，用以幫助核查取證。錄入 的附件類型可含

9、純文本（txt文件等）、DOC文件（word字處理文件等）、圖象（bmp jpg 文件等）和聲音（wav文件等）四類，圖象掃描和聲音合成應在錄入前期完成。點擊“增加”按鈕，進入如下界面，將指定文件增加為附件信息:首先輸入標題、文件類型（純文本、word、聲音、圖象）、文件名（路徑）：直接輸入文件名或點擊文件名右側的“瀏覽”按鈕，輸入已有文件，系統(tǒng)提示選擇文 件的路徑查找范圍:指定作為附件的文件，點擊“打開”按鈕，路徑及文件名被填入“文件名”項中。之后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息:如需對附件信息進行刪除，則指定一附件，點擊“刪除”按鈕，可對指定附件進行刪 除: 確定后，該附件信息被刪除

10、。如增加的附件信息為FTP附件，點擊“ FTP附件”:選定文件列表中的一文件，系統(tǒng)自動將其附件標題及文件名、文件類型填入，點擊“保 存”按鈕，可添加FTP文件作為附件信息。附件信息列表中增加該附件:指定其中某一附件，點擊其右側界面中的“下載”，可對該附件信息進行下載，另存 為指定文件?！镜诹健奎c擊“提交復核”按鈕，將該核查結果信息提交復核:系統(tǒng)提示:確定后，該結果單提交審核檢查綜合崗復核。【第七步】點擊“修改結果單”紅色字體:系統(tǒng)顯示該結果單信息:可對結果單信息進行“添加發(fā)票”、“刪除發(fā)票”、“查看發(fā)票”、“錄入附件”及“提交 復核”的操作，方法與上面相同?！镜诎瞬健恐付ㄒ粭l記錄，點擊“刪除

11、”紅色字體:選中的結果單將被刪除。第四節(jié) 核查結果復核【第一步】審核檢查崗操作員進入“本地核查管理”的“核查結果復核”子菜單項,系統(tǒng)列表顯示待復核的核查記錄信息:將移動條拉至最右，顯示如下:【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，可查看其詳細信息: 【第三步】點擊“查看附件”按鈕，可查看附件信息: 【第四步】點擊“復核”按鈕，進入復核界面:點擊已復核的稅務機關名稱及復核人，可查看該稅務機關的復核意見及復核人名稱的 情況:輸入復核意見，并點擊“保存”，系統(tǒng)提示如下，完成復核工作?！镜谖宀健奎c擊如下界面中的“復核”紅色字體，進行復核，其操作與上面敘述的相同:說明：對于復核意見為“不同意”的核

12、查結果，結果單被退回到對應的審核檢查人員, 發(fā)票狀態(tài)為“已復核待修改”，需重新修改核查結果后，再次提交復核。第五節(jié)核查稅務處理結果審核檢查崗的操作員首先進入“本地核查管理”的“核查稅務處理結果”子菜單項: 包括“錄入稅務處理結果”、“修改稅務處理結果”及“復核稅務處理結果”三個功能，下 面分別進行操作說明。、錄入稅務處理結果【第一步】審核檢查崗的操作員進入“本地核查管理”中“核查稅務處理結果”的“錄入稅務處理結果”子菜單項:【第二步】指定一條記錄，點擊“錄入稅務處理結果”紅色字體，進入如下錄入稅務處理結果界面:【第三步】錄入稅務處理結果，并點擊“保存”按鈕進行保存，之后點擊“退出”按鈕，退出錄

13、入稅務處理結果界面。、修改稅務處理結果【第一步】如需對已錄入的稅務處理結果進行修改，則進入“修改稅務處理結果”子項，系統(tǒng)列表顯示已錄入稅務處理結果的記錄:【第二步】指定一條記錄，點擊“修改稅務處理結果”紅色字體，系統(tǒng)進入如下界面:【第三步】指定一張發(fā)票，界面下部顯示原有的稅務處理結果: 【第四步】指定一張發(fā)票，重新輸入稅務處理結果，之后點擊“保存”并“返回”完成稅務處理結果的修改:三、復核稅務處理結果【第一步】審核檢查綜合崗操作員進入“本地核查管理”的“復核稅務處理結果”子菜單項，系統(tǒng)列表顯示待復核的記錄信息:【第二步】指定一條記錄，點擊“復核稅務處理結果”紅色字體，進入復核界面: 【第三步】

14、選定一張發(fā)票，系統(tǒng)顯示對其的稅務處理結果: 【第四步】選擇“同意處理結果”并點擊“保存”，系統(tǒng)提示如下，“確定”后完成該核查的殊無處理結果復核。如選定“不同意處理結果” 并點擊“保存”，則該稅務處理結果返回到審核檢查人員,需重新對稅務處理結果進行修改。下:【第一步】【第二步】第六節(jié)移交稽查處理操作員進入“本地核查管理”點擊“生成新移交稽查清單”的“移交稽查處理”子菜單項，界面顯示如按鈕，進入移交稽查處理界面:【第三步】點擊“添加發(fā)票”按鈕，系統(tǒng)顯示如下，對需進行移交的發(fā)票進行添加:指定一張發(fā)票，點擊其右側的“查看”紅色字體，系統(tǒng)顯示該發(fā)票的詳細信息及核查結果信息:選定需移交稽查的發(fā)票，并點擊“

15、保存”，發(fā)票列表中顯示新添加的發(fā)票信息:【第四步】選中某一張或多張發(fā)票，輸入移交理由（且移交稽查理由為必錄項）,之后點擊“保存移交理由”按鈕，完成移交理由的輸入:【第五步】選定發(fā)票，點擊“刪除發(fā)票”按鈕，則系統(tǒng)刪除該發(fā)票信息，并可重新進行添加發(fā)票?！镜诹健奎c擊“清單詳細”按鈕，可查看移交稽查發(fā)票清單:點擊界面上部的打印機圖標及文件導出圖標，可對清單進行打印及文件導出?！镜谄卟健奎c擊“移交稽查局”按鈕，則該記錄移交。如稽查局未進行系統(tǒng)配置，則系統(tǒng)提示:【第八步】如生成了移交清單，但未進行移交，則進入“移交稽查處理”模塊時系統(tǒng)顯示如下:可對指定移交清單進行“修改”、“刪除”、“查看詳細”及“移交

16、稽查局”等操作，功 能與前述相同。（點擊紅色字體）點擊“修改”按鈕，進入如下界面，其各項功能的操作與前面所述相同:第七節(jié)委托異地核查處理對于需要進行委托異地的核查，由審核檢查部門發(fā)起異地核查?！镜谝徊健坎僮鲉T進入“本地核查管理”的“委托異地核查處理”子菜單項，界面顯示如下:對于列表中已有的核查狀態(tài)為“正在錄入委托異地核查函”記錄，指定一條記錄，點擊“修改”紅色字體，進入如下界面:可進行添加發(fā)票、修改發(fā)票、刪除發(fā)票、錄入附件等操作。點擊“提交復核”紅色字體，將該委托異地核查函提交綜合崗復核；點擊“刪除”紅色字體，將該委托異地核查函記錄刪除?！镜诙健繉τ谛枭尚碌奈挟惖睾瞬楹瘯r，界面顯示如下:

17、點擊“生成新的委托異地核查函”按鈕，進入委托異地核查函錄入界面:【第三步】點擊“添加發(fā)票”按鈕，添加需進行異地核查的發(fā)票信息:選定需異地核查的發(fā)票（一張或多張）左側的選擇框，或選定“序號”左側的選擇框選擇全部發(fā)票，之后點擊“保存”按鈕，被選定的發(fā)票信息保存到發(fā)票列表中,同時各個按鈕均被激活，可進行相關操作:【第四步】如發(fā)票列表中的發(fā)票字體為紅色，表明該發(fā)票的受托方不明確,需對該發(fā)票信息進行修改。指定該發(fā)票，點擊“修改發(fā)票”按鈕，進入發(fā)票修改界面:修改受托方（銷方）主管稅務機關代碼（修改為在全國稅務機關表里存在的稅務機關代碼），之后點擊“保存”按鈕，對修改信息進行保存:之后點擊“關閉”按鈕，關閉

18、當前頁面，該發(fā)票的字體由紅色轉變?yōu)楹谏?【第五步】指定一張發(fā)票，點擊“刪除發(fā)票”，可刪除該發(fā)票記錄。并可重新進行添加?！镜诹健奎c擊“附件錄入”按鈕，對附件信息進行添加:點擊“增加”按鈕，進入如下界面，將指定文件增加為附件信息:首先輸入標題、文件類型（純文本、word、聲音、圖象）、文件名（路徑）：其中文件名路徑的輸入為：點擊“瀏覽”，系統(tǒng)提示選擇文件的范圍:指定作為附件的文件，點擊“打開”按鈕，路徑及文件名被填入“文件名”項中。之后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息:如需對附件信息進行刪除，則指定其中某一附件，點擊“刪除”按鈕，可對指定附件 進行刪除。如增加的附件信息為FTP附件，點擊“

19、 FTP附件”:選定文件列表中其中一文件，系統(tǒng)自動將其附件標題及文件名、文件類型填入，點擊“保存”按鈕，可添加FTP文件作為附件信息。附件信息列表中增加該附件:指定其中某一附件，點擊其右側界面中的“下載”，可對該附件信息進行下載，另存 為指定文件。【第七步】點擊“提交復核”按鈕，則該委托異地核查函被提交審核檢查綜合崗等待復核。系統(tǒng)提示信息如下:第丿八節(jié)委托異地核查復核【第一步】審核檢查綜合崗進入“本地核查管理”的“委托異地核查復核”子菜單項,系統(tǒng)列表顯示待復核的委托異地核查信息，顯示如下:【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，可查看該記錄的詳細信息:點擊“查看附件”按鈕，可查看其附件信息:【第三步】點擊“復核”按鈕，對該異地核查函進行復