某保險(xiǎn)股份有限公司財(cái)務(wù)支出審批制度

1、某保險(xiǎn)股份有限公司財(cái)務(wù)支出 審批制度關(guān)于財(cái)務(wù)支出審批（費(fèi)用雙簽）制度的暫行規(guī)定為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，從嚴(yán)格營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，降低營(yíng)業(yè)成 本，提高公司整體效益，特制定本辦法。一、根據(jù)總公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定和費(fèi)用支出必須實(shí)行雙簽制的要 求，對(duì)各類成本費(fèi)用支出審批權(quán)限規(guī)定如下:（一）對(duì)于業(yè)務(wù)開支，需要有客戶服務(wù)部、業(yè)管部、財(cái)務(wù)部及分管領(lǐng)導(dǎo)共同審核簽字的支出有:1 1 各項(xiàng)賠款支出經(jīng)過(guò)簽字程序:50005000 元以內(nèi)：客戶 f 經(jīng)辦人 f 財(cái)務(wù)部審核 f 理賠科長(zhǎng)50005000 元 4000040000 元：客戶經(jīng)辦人 復(fù)核 業(yè)管部經(jīng)理一財(cái)務(wù)部審核 f 財(cái)務(wù)部經(jīng)理一分管領(lǐng)導(dǎo)4000040000 元以上：客

2、戶 f 經(jīng)辦人一*復(fù)核人 f 業(yè)務(wù)部經(jīng)理 一財(cái)務(wù)部審核 f 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 f 分管領(lǐng)導(dǎo) f 總經(jīng)理2.2. 退保支出:客服部負(fù)責(zé)人簽字;部審核、客服部經(jīng)理簽字;20002000 元以內(nèi)：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核人、財(cái)務(wù)部審核、20002000 元一一 50005000 元：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核人、財(cái)務(wù)50005000 元一一 3000030000 元：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核人、客服部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字;3000030000 元以上：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、客服部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字;3.3.給付支出: 50005000 元以內(nèi)：分別由

3、客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、 客服部柜面負(fù)責(zé)人簽字;50005000 元一一 2000020000 元：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、財(cái)務(wù)部 審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、客服部經(jīng)理簽字;2000020000 元一一 5000050000 元：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、財(cái)務(wù) 部審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、客服部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字;5000050000 元以上：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、財(cái)務(wù)部審核、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、客服部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字;4.4.團(tuán)險(xiǎn)退保支出: 50005000 元以內(nèi)：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核人、團(tuán)險(xiǎn)部經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字;50005000 元一一 2000020000 元：分別由客戶、經(jīng)

4、辦人、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部 經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字;2000020000 元以上：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字;5.5.團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)支出: 500500 元以內(nèi)：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部經(jīng)理、財(cái) 務(wù)部審核簽字;500500 元一一 1000010000 元：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部 經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo);1000010000 元以上：分別由客戶、經(jīng)辦人、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理;6.6.團(tuán)險(xiǎn)卡單提獎(jiǎng): 500500 元：業(yè)務(wù)代表、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審核;500500 元一一 1

5、000010000 元：業(yè)務(wù)代表、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù) 部審核、分管領(lǐng)導(dǎo);1000010000 元以上：分別由業(yè)務(wù)代表、復(fù)核、團(tuán)險(xiǎn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù) 部審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。（二）對(duì)于費(fèi)用開支，需要由經(jīng)辦部門、財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)共同審核簽字的支出有:1.1.各項(xiàng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置;2.2.各項(xiàng)房屋租賃、裝修;3.3.新成立機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)（包括辦公費(fèi)用及資產(chǎn)購(gòu)置）4.4.各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出（不包括按規(guī)定提取的職工福利， 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、總公司劃收的管理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、 遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)報(bào)銷等）5.5.簽字程序：經(jīng)辦人、部門預(yù)算員、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)預(yù)算員、財(cái)務(wù)復(fù)核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

6、、總經(jīng)理。（三）需要由經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)核算科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理共同簽字的支出有:1.1.各項(xiàng)分保業(yè)務(wù)開支;2.2.各項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)算提轉(zhuǎn);3.3.系統(tǒng)內(nèi)資金往來(lái)利息支出;4.4.營(yíng)業(yè)稅金及附加支出;5.5.職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)算提取;6.6.遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的攤銷;7.7.壞帳、呆帳、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取;8.8.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的提取;9.9.簽字程序：經(jīng)辦人 f 復(fù)核 f 會(huì)計(jì)核算科長(zhǎng) f 財(cái)務(wù)部經(jīng)理。二、其他規(guī)定:1.1. 凡總公司劃收的各項(xiàng)費(fèi)用支出，由于事先一般是經(jīng)過(guò)本公司總經(jīng)理室或相關(guān)部門批準(zhǔn)同意后的費(fèi)用，所以此類費(fèi)用列帳 只需相關(guān)部門對(duì)此費(fèi)用的金額、單價(jià)、數(shù)量正確與否，進(jìn)行 簽字確認(rèn)即可。未經(jīng)確認(rèn)的，財(cái)務(wù)部門不許列帳。2.2. 凡需向各分支機(jī)構(gòu)劃付的各項(xiàng)費(fèi)用支出其報(bào)銷程序與費(fèi)用支出相同，但需經(jīng)辦部門向財(cái)務(wù)部門提供費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表，此 表要由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。3.3. 分公司財(cái)務(wù)開支權(quán)限集中由分管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)，各分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人只能在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使職