連鎖購物中心、百貨商場財(cái)務(wù)科組織架構(gòu)與崗位職責(zé)

1、連鎖購物中心、百貨商場財(cái)務(wù)科組織架構(gòu)與崗位職責(zé)第一節(jié) 組織架構(gòu)1、組織架構(gòu) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)主管資金主管帳務(wù)主管 稅務(wù)人員統(tǒng)計(jì)報(bào)表分析往來對帳資產(chǎn)管理費(fèi)用預(yù)算庫存成本銀行出納現(xiàn)金出納資金人員 第二節(jié) 崗位職責(zé)1、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1.1 財(cái)務(wù)總監(jiān)是分店行政領(lǐng)導(dǎo)成員之一，協(xié)助總經(jīng)理分管財(cái)務(wù)工作；1.2 全面審定財(cái)務(wù)預(yù)算，編制資金計(jì)劃，統(tǒng)籌資金運(yùn)作，合理安排資金的使用，提高資金的回報(bào)率；1.3 組織領(lǐng)導(dǎo)分店的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部審計(jì)等方面的工作，參與分店經(jīng)營和財(cái)務(wù)決策；1.4 組織編制和貫徹執(zhí)行股份公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算、信貸計(jì)劃，擬定資金籌集和運(yùn)用方案，組織好分店內(nèi)部資金的供應(yīng)、分配、調(diào)節(jié)和

2、控制，合理節(jié)約有效地使用資金；1.5、按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、行業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)確、及時(shí)完整地完成分店會(huì)計(jì)核算工作；1.6 組織制定分店財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算與內(nèi)部審計(jì)的規(guī)章制度；1.7 全面負(fù)責(zé)分店財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和考核，支持財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)：2.1 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定分店年度財(cái)務(wù)目標(biāo)、損益和預(yù)算計(jì)劃，并監(jiān)督其妥善實(shí)施；2.2 認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理辦法，認(rèn)真貫徹執(zhí)行分店統(tǒng)一下達(dá)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度及實(shí)施細(xì)則，對工作中的存在的問題及時(shí)提出處理意見；2.3 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的內(nèi)部分工及財(cái)務(wù)主管的任免，合理協(xié)

3、調(diào)各崗位的工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)及考核；2.4 定期（月、季、年）組織編報(bào)分店的財(cái)務(wù)分析報(bào)告及費(fèi)用預(yù)、決算報(bào)表，編制成本計(jì)劃和資金計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行；2.5 協(xié)調(diào)分店與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)部門的關(guān)系，定期溝通，及時(shí)匯報(bào)，為分店創(chuàng)造良好的外部環(huán)境；2.6 熟悉各部門的經(jīng)營活動(dòng)，定期開展財(cái)務(wù)成本分析，提高管理水平；2.7 對資金作好預(yù)測與監(jiān)控，確保資金運(yùn)作安全與暢通；2.8 嚴(yán)格執(zhí)行上級領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，對下級財(cái)務(wù)部門上報(bào)的財(cái)務(wù)情況要全面掌握，對工作中的問題予以及時(shí)、妥善的解決并回復(fù)。3、財(cái)務(wù)副經(jīng)理崗位職責(zé) 3.1 受財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理抓好分管的財(cái)務(wù)工作；3.2 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)部業(yè)務(wù)核

4、算用管理工作，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部內(nèi)部與各單位的關(guān)系；3.3 監(jiān)督執(zhí)行股份公司會(huì)計(jì)核算制度，貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，進(jìn)行人員的培訓(xùn)、檢查和考核工作；3.4 嚴(yán)格資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)的核算、使用、保管制度，對物資收、發(fā)、存進(jìn)行監(jiān)督；3.5 正確提供財(cái)務(wù)管理上所需的各種資料，及時(shí)完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的臨時(shí)工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理外出時(shí)，根據(jù)授權(quán)行使代經(jīng)理職權(quán)，主持財(cái)務(wù)部日常工作。4、帳務(wù)組主管崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部設(shè)帳務(wù)主管一名，由財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)七個(gè)崗位，根據(jù)工作量，可一人多崗或一崗多人。帳務(wù)主觀職責(zé)如下：4.1 具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作；對賬務(wù)處理進(jìn)行指導(dǎo)并監(jiān)督；4.2 統(tǒng)籌兼顧，合理安排全組的核算工作及資料的整

5、理歸檔；4.3 審核會(huì)計(jì)憑證，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；4.4 清理核對舊賬及內(nèi)部各單位往來賬；4.5 負(fù)責(zé)安排勾對銀行賬，編制調(diào)節(jié)表；4.6 配合相關(guān)部門工作；4.7 確保組員當(dāng)天的工作保質(zhì)保量的完成，對組員進(jìn)行考核，做到日事日畢，日清日結(jié)；4.8 維護(hù)財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行；4.9 收集整理合并分店會(huì)計(jì)報(bào)表；4.10 勾對銀行賬，編制調(diào)節(jié)表，并負(fù)責(zé)清理未達(dá)賬項(xiàng)，督促相關(guān)制證人員清查原因；4.11 及時(shí)完成經(jīng)理臨時(shí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。5、賬務(wù)組庫存、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)5.1 負(fù)責(zé)商品購進(jìn)、收入，成本、調(diào)撥及庫存的核算，審核原始單據(jù)，作出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄并錄入電腦系統(tǒng)中。保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)；5.

6、2 定期對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn)庫存損益情況，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理；5.3 及時(shí)整理并裝訂憑證；5.4 月末對庫存情況進(jìn)行分析并寫出分析報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。6、賬務(wù)組往來對帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)6.1 負(fù)責(zé)往來付款核算；6.2 按要求審核往來原始單據(jù)，編制往來收、付款憑證并及時(shí)錄入、整理、裝訂憑證；6.3 負(fù)責(zé)清理對外的往來款項(xiàng)，對應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行分析，對有可能造成分店呆、壞帳的款項(xiàng)及時(shí)上報(bào)情況，負(fù)責(zé)直接催收應(yīng)收款項(xiàng)或提示上級領(lǐng)導(dǎo)催收。7、賬務(wù)組費(fèi)用、預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)7.1 負(fù)責(zé)費(fèi)用核算；7.2 按要求編制費(fèi)用支出憑證，編制每月遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用的攤銷，固定資產(chǎn)折舊，

7、預(yù)提費(fèi)用的提取等有關(guān)費(fèi)用方面的憑證，并及時(shí)整理裝訂憑證；7.3 編制分店費(fèi)用預(yù)算，匯總分店的費(fèi)用預(yù)算及上月的執(zhí)行情況并上報(bào)；7.4 審核分店費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。8、資金主管崗位職責(zé)受財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)資金人員1到2名：8.1 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)分店融資工作，協(xié)調(diào)銀企關(guān)系；8.2 作好資金計(jì)劃工作，保證分店資金正常周轉(zhuǎn)；8.3 根據(jù)分店與銀行的要求，對有關(guān)報(bào)表進(jìn)行整理；8.4 月末做融資匯總報(bào)表，及當(dāng)月融資工作分析，并提出合理化建議，提高融資質(zhì)量和效率。9、資金人員崗位職責(zé)9.1 匯總分店每日資金余額表；9.2 匯總分店下月資金計(jì)劃；9.3 及時(shí)登錄融資賬、表，做好備查記錄和工作日志。10、稅務(wù)主

8、管崗位職責(zé)受財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)稅務(wù)人員1到2名：101 遵守國家稅務(wù)法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)稅務(wù)政策制度；102 指導(dǎo)稅務(wù)人員開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作；103 協(xié)調(diào)分店與稅務(wù)部門的關(guān)系，按規(guī)定申請和辦理減免稅與退稅，為企業(yè)合理避稅。負(fù)責(zé)所得稅會(huì)計(jì)的具體核算；104 月末統(tǒng)計(jì)應(yīng)納稅，已納稅，未納稅，并制成相關(guān)表格按時(shí)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)；105 對分店稅務(wù)工作提出建議與要求，對已采納的建議與要求督促執(zhí)行。11、稅務(wù)人員崗位職責(zé)111 購買、發(fā)放、保管發(fā)票及收據(jù)；112 開具增值稅發(fā)票。負(fù)責(zé)整理增值稅抵扣聯(lián)，按時(shí)填報(bào)增值稅抵扣明細(xì)表。發(fā)票使用情況表等稅務(wù)報(bào)表；113 平衡分店每月的納稅情況，包括增值稅、營業(yè)稅、城建稅、所得

9、稅等；114 為相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供稅務(wù)咨詢；115 配合稅務(wù)部門的要求按時(shí)報(bào)送各種稅務(wù)資料。12、統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé)121 由財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)；122 編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表并按時(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)部門。13資產(chǎn)管理崗位職責(zé)131 擬定固定資產(chǎn)管理與核算辦法，并貫徹執(zhí)行；132 參與核定固定資產(chǎn)需用量和編制固定資產(chǎn)更新改造、租賃和大修理計(jì)劃；133、計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理計(jì)劃安排；134 進(jìn)行固定資產(chǎn)的核算，編制、固定資產(chǎn)報(bào)表；135 參與固定資產(chǎn)的核算，編制固定資產(chǎn)報(bào)表；136 分析固定資產(chǎn)的使用效果。14、報(bào)表分析崗位職責(zé)受財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)：141 匯總、合并集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表，并作出財(cái)務(wù)分析報(bào)告；142 負(fù)責(zé)統(tǒng)一對外提供正確的報(bào)表，并作好相應(yīng)記錄；143 負(fù)責(zé)保管股份公司重要的合同、報(bào)表等文檔資料。 15、出納崗位職責(zé)151 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定管好貨幣資金；152 及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準(zhǔn)確