工程項(xiàng)目責(zé)任成本管理督察辦法

1、責(zé)任成本管理督察辦法為推動(dòng)全集團(tuán)公司責(zé)任成本管理工作向更規(guī)范有序的方向發(fā)展，確保責(zé)任成本管 理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，依據(jù)集團(tuán)公司責(zé)任成本管理規(guī)范并結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定本辦法。一、督察機(jī)構(gòu)建立集團(tuán)公司、工程公司兩級(jí)責(zé)任成本督察體制。集團(tuán)公司責(zé)任成本督察組由集團(tuán)公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組委派，負(fù)責(zé)全集團(tuán)公司的責(zé)任成本督察工作；工程公司責(zé)任成本責(zé)任成本督察組實(shí)行區(qū)域項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，依照責(zé)任成本的工作流程對(duì)分管項(xiàng)目部的責(zé)任 成本 管理工作進(jìn)行全面督察，并落實(shí)責(zé)任追究制度。二、督察對(duì)象 督察對(duì)象為各工程項(xiàng)目部，凡集團(tuán)公司所屬單位設(shè)立項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立組織施工、進(jìn)行成本核算的工程項(xiàng)目，均為責(zé)任成本管理督察對(duì)象。三、督

2、察職責(zé)制定集團(tuán)公司責(zé)任成本督察辦法。2 2、督促、檢查各工程公司的責(zé)任成本管理工作。3 3、督促、檢查集團(tuán)所屬指揮部自行施工項(xiàng)目、各單位領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系點(diǎn)項(xiàng)目、重難點(diǎn) 工程的責(zé)任成本管理工作。4 4、處理解決集團(tuán)公司責(zé)任成本督察工作中發(fā)現(xiàn)的問題。5 5、建立責(zé)任成本督察檔案，掌握全集團(tuán)責(zé)任成本管理動(dòng)態(tài)。6 6、負(fù)責(zé)對(duì)督察范圍內(nèi)的單位實(shí)施獎(jiǎng)懲。(-) 工程公司1 1、依據(jù)集團(tuán)公司督察辦法制定本公司責(zé)任成本督察實(shí)施細(xì)則。督察小組由各公司責(zé)任成本領(lǐng)導(dǎo)小組委派,負(fù)責(zé)本公司的責(zé)任成本督察工作。2 2、制定本公司責(zé)任成本管理督察獎(jiǎng)懲辦法。3 3、督促、檢查本公司所屬項(xiàng)目的責(zé)任成本管理工作4 4、協(xié)調(diào)、參與集團(tuán)公司

3、責(zé)任成本督察組對(duì)本公司各項(xiàng)目的督察工作。5 5、及時(shí)解決本公司在責(zé)任成本督察工作中發(fā)現(xiàn)的問題。6 6、建立責(zé)任成本督察檔案，掌握本公司責(zé)任成本管理動(dòng)態(tài)。四、督察內(nèi)容(-)過程控制的督察建立完善的項(xiàng)目責(zé)任成本管理體系。項(xiàng)目長(zhǎng)是否主抓責(zé)任成本工作，是否掌握責(zé)任成本原理和方法，項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)間是否分工明確，各負(fù)其責(zé)。2 2、項(xiàng)目部是否全體人員參加責(zé)任成本管理工作。3 3、責(zé)任中心業(yè)務(wù)人員是否掌握責(zé)任成本理論和方法，工作程序是否符合要求。4 4、是否依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際和費(fèi)用的可控性原則建立責(zé)任中心。項(xiàng)目技術(shù)預(yù)控工作是否扎實(shí)開展。1x1x工程公司是否對(duì)項(xiàng)目部的施工組織方案進(jìn)行了審批。項(xiàng)目部是否對(duì)批復(fù)后的施 工組織

4、方案進(jìn)行了必要的優(yōu)化。2 2、項(xiàng)目部技術(shù)部門是否對(duì)施工圖和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際工程量進(jìn)行了清理和復(fù)核，完整地建 立了工點(diǎn)數(shù)量臺(tái)帳、工程數(shù)量總帳。是否及時(shí)準(zhǔn)確地反映了工程數(shù)量的節(jié)超并 建立了數(shù)量節(jié)超考核體系。三責(zé)任中心的劃分責(zé)任中心的責(zé)任范圍是否明確，各責(zé)任范圍是否可以單獨(dú)準(zhǔn)確地計(jì)算或計(jì)量，并與責(zé)任預(yù)算相匹配。2 2、中心的劃分是否符合責(zé)任成本管理的要求，是否存在責(zé)任交叉，四責(zé)任預(yù)算的編制和調(diào)整。1 1、責(zé)任預(yù)算是否嚴(yán)格執(zhí)行“兩級(jí)預(yù)算編制的體制，各級(jí)責(zé)任預(yù)算是否以逐級(jí)優(yōu)化后的施工組織方案為基本依據(jù)編制。項(xiàng)目部是否做到了 “到一塊圖紙，編一個(gè)預(yù)算，控制一項(xiàng)成本對(duì)各單位工程在開工前編制責(zé)任預(yù)算，實(shí)施成本預(yù)控。2

5、 2、責(zé)任預(yù)算是否符合責(zé)任預(yù)算編制辦法的規(guī)定，定額套用是否準(zhǔn)確，費(fèi)率取定是否合理。3 3、臨時(shí)工程和點(diǎn)工是否統(tǒng)一納入責(zé)任預(yù)算總額包干使用，是否有預(yù)算外點(diǎn)工及臨時(shí)工程費(fèi)用超支現(xiàn)象。4 4、責(zé)任預(yù)算執(zhí)行過程中是否根據(jù)工程量的增減， 責(zé)任范圍的變化等不確定因素,按月或季及時(shí)進(jìn)行了調(diào)整。調(diào)整責(zé)任預(yù)算的手續(xù)是否完備，是否始終保證了責(zé) 任預(yù)算 與責(zé)任范圍相吻合。五、工程量控制是否建立起工程數(shù)量雙層預(yù)控體系，設(shè)立工程量控制中心工程數(shù)量總帳和責(zé) 任中心明細(xì)帳。2 2、工程量總帳和各中心明細(xì)帳是否平行登記，定期核對(duì)。3 3、實(shí)際完成工程量是否突破責(zé)任預(yù)算工程數(shù)量，對(duì)工程量節(jié)超原因是否按季進(jìn)行了分析，并對(duì)各相關(guān)責(zé)

6、任人兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。六、責(zé)任預(yù)算承包合同。1v1v各級(jí)責(zé)任預(yù)算承包合同是否簽訂。2 2、責(zé)任預(yù)算承包合同是否以項(xiàng)目部動(dòng)態(tài)責(zé)任預(yù)算及工程量清單為基礎(chǔ)， 依據(jù)責(zé)任 和工作內(nèi)容的變化及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整。3 3、責(zé)任預(yù)算承包合同的內(nèi)容是否根據(jù)各責(zé)任中心的具體情況擬訂，是否明確了合同的履約期、責(zé)任主體、責(zé)任主體的權(quán)利和義務(wù)、工作內(nèi)容細(xì)目、工資兌現(xiàn)辦 法、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)等基本內(nèi)容。4 4、責(zé)任預(yù)算承包合同是否具有可操作性，合同簽訂后是否得以嚴(yán)格履行。七、考核兌現(xiàn)1x1x1v1v是否制定了具體可行的責(zé)任工資、效益工資兌現(xiàn)辦法。2 2、考核兌現(xiàn)辦法是否科學(xué)，是否徹底打破了平均分配，是否將責(zé)任工資與產(chǎn)值進(jìn) 度掛 鉤，將效益工

7、資與成本掛鉤。3 3、責(zé)任工資與效益工資是否能夠及時(shí)兌現(xiàn)，考核兌現(xiàn)是否按照責(zé)任預(yù)算承包合同的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。八、內(nèi)部控制制度1x1x是否按照集團(tuán)公司關(guān)于推行西合模式的指導(dǎo)性意見的要求建立健全了各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。各內(nèi)控制度是否得到了有效的執(zhí)行。責(zé)任成本業(yè)務(wù)處理是否及時(shí)，帳表登記是否規(guī)范。責(zé)任成本報(bào)表報(bào)送是否及時(shí)，報(bào)表內(nèi)容是否齊全，數(shù)據(jù)是否真實(shí)，表間關(guān)系是否吻合，責(zé)任成本報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表反映成果是否一致。十外部勞務(wù)管理1x1x外部勞務(wù)的錄用是否在資質(zhì)審查合格的條件下，以公平、公開的招標(biāo)競(jìng)價(jià)方式,錄取有經(jīng)驗(yàn)、有技術(shù)、有業(yè)績(jī)、守信用的外部勞務(wù)隊(duì)伍，對(duì)外包價(jià)格實(shí)行了預(yù) 控。2 2、錄用的外部勞務(wù)隊(duì)伍是否按照

8、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定簽定外部勞務(wù)承包合同，是否堅(jiān)持先簽合同后上場(chǎng)的原則。3 3、外部勞務(wù)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)和竣工結(jié)算是否符合集團(tuán)公司的有關(guān)管理規(guī)定。十一、物資設(shè)備管理1 1、是否建立完善物資供應(yīng)總帳、物資供應(yīng)明細(xì)帳、工點(diǎn)供料臺(tái)帳。2 2、是否按照項(xiàng)目部物資管理辦法進(jìn)行物資采購、供應(yīng)、結(jié)算，是否嚴(yán)格執(zhí)行了 “定九、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作1x1x是否按照要求設(shè)置責(zé)任成本總帳和各中心臺(tái)帳。3 3、內(nèi)部責(zé)任轉(zhuǎn)帳是否及時(shí)準(zhǔn)確，是否做到平行登記。4 4、額供料，限額發(fā)料的物資供應(yīng)制度。3 3、機(jī)械設(shè)備是否按單機(jī)單車進(jìn)行成本核算和管理。（二）、責(zé)任成本實(shí)際效果督察1v1v督察組必須對(duì)項(xiàng)目成本的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)成本歸集及帳外支出（包

9、括外包已完 未計(jì)價(jià)、應(yīng)攤未攤費(fèi)用、應(yīng)提未提費(fèi)用、應(yīng)列未列材料、掛帳的費(fèi)用等）進(jìn)行認(rèn)真的清理核 實(shí)，正確地測(cè)算出考核期項(xiàng)目盈虧。2 2、在核實(shí)項(xiàng)目考核期無虧損并無往來欠款的基礎(chǔ)上方可確認(rèn)項(xiàng)目完成的現(xiàn)款上交，上交款完成率=完成項(xiàng)目現(xiàn)款上交總額/應(yīng)上交總額XlOO%oXlOO%o 3 3、工資兌現(xiàn)率=（已發(fā)放責(zé)任工資總額+已兌現(xiàn)效益工資總額）/ （公司批復(fù)責(zé)任工資總額+公司批復(fù)效益工資總額）x100%ox100%o七、督察檔案 建立責(zé)任成本督察檔案制度，責(zé)任成本督察組每督察一個(gè)項(xiàng)目部就建立起一套督 察檔案，一式兩份（工程公司與項(xiàng)目部各留一份存檔）。督察檔案應(yīng)包括責(zé)任預(yù)算執(zhí)行 情況、 上交款完成情況、

10、工資兌現(xiàn)情況、成本節(jié)超的原因分析及過程控制中存在問題和整改要 求，作為責(zé)任成本管理工作基礎(chǔ)資料，同時(shí)也是集團(tuán)公司考核工程公司成本 管理部門工作 績(jī)效的依據(jù)。七、責(zé)任成本督察獎(jiǎng)懲1v1v責(zé)任成本督察組嚴(yán)格依據(jù)過程控制的督察內(nèi)容對(duì)各督察對(duì)象進(jìn)行考核，考評(píng)記分結(jié)果記入過程控制督察記分表。2 2、效果考核評(píng)分：各項(xiàng)目上繳款每欠交一個(gè)百分點(diǎn)扣1 1分，職工工資兌現(xiàn)率每欠一個(gè)百分點(diǎn)扣1 1分，超額完成按滿分計(jì)。3 3、過程評(píng)分與效果評(píng)分按各占50%50%的權(quán)重加權(quán)平均計(jì)算項(xiàng)目綜合得分。綜合評(píng)分在8080分（含）以上項(xiàng)目為責(zé)任成本達(dá)標(biāo)項(xiàng)目，不予獎(jiǎng)罰；綜合評(píng)分達(dá) 分的項(xiàng)目部，責(zé)任成本督察組將給予W000W000元獎(jiǎng)勵(lì)，每超過1 1分加獎(jiǎng)10001000元。4 4、對(duì)綜合評(píng)分低于8080分的項(xiàng)目部，評(píng)定為不達(dá)標(biāo)項(xiàng)目，除通報(bào)批評(píng)并責(zé)令限期 整改外，還將處以W000W000元罰款，每低1 1分加罰10001000元。5 5、對(duì)于督察中發(fā)現(xiàn)的沒有開展責(zé)任成本管理工作的項(xiàng)目，根據(jù)沒有開展的原因9595和工程規(guī)模，對(duì)項(xiàng)目長(zhǎng)處以50005000至1000010000元的罰款,對(duì)項(xiàng)目部處以100000100000元的罰款。6 6經(jīng)過各工程公司督察并被評(píng)定為達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目，如在集團(tuán)公司督察組督察過程中受到罰款的，將追究各公司督察組的責(zé)