作業(yè)基金適用現(xiàn)金流量表項(xiàng)目.

1、作業(yè)基金適用現(xiàn)金流量表項(xiàng)目編號(hào)檢查 號(hào)碼項(xiàng)目定義811業(yè)務(wù)活動(dòng)之現(xiàn)金流量凡投資、融資活動(dòng)及匯率影響以外，列入本 期收支計(jì)算之交易及其他事項(xiàng)所產(chǎn)生之現(xiàn) 金及約當(dāng)現(xiàn)金（包括現(xiàn)金及自投資日起三個(gè) 月內(nèi)到期或清償之債權(quán)證券）之流入與流 出。8119本期賸餘（短絀-）凡收支表內(nèi)之本期賸餘（短絀）數(shù)。8126調(diào)整非現(xiàn)金項(xiàng)目81212提存呆帳、醫(yī)療折讓及短絀係列入本期收支計(jì)算內(nèi)，應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳 款、其他各項(xiàng)應(yīng)收款、長期應(yīng)收票據(jù)、長期 應(yīng)收款、催收款項(xiàng)、約當(dāng)現(xiàn)金以外之流動(dòng)金 融資產(chǎn)、金融負(fù)債、不動(dòng)產(chǎn)投資等評(píng)價(jià)所提 之備抵呆帳及短絀，加上實(shí)際發(fā)生呆帳時(shí)， 已提備抵呆帳不足沖抵，而逕列之短絀；並 減除沖回備抵呆

2、帳（不含實(shí)際發(fā)生呆帳之沖 回?cái)?shù)）之?dāng)?shù)。後者大於前二者合計(jì)之?dāng)?shù)，以 負(fù)值表達(dá)。暨列入本期收支計(jì)算之醫(yī)療折 讓。81229提列各項(xiàng)準(zhǔn)備係列入本期收支計(jì)算，所提之各項(xiàng)準(zhǔn)備，減除為支付現(xiàn)金所充回之各項(xiàng)準(zhǔn)備。後者大於前者之?dāng)?shù)，以負(fù)數(shù)表達(dá)。81241折舊及折耗係固定資產(chǎn)、遞耗資產(chǎn)、非業(yè)務(wù)資產(chǎn)及代管 資產(chǎn)所提之折舊及折耗費(fèi)用，暨增減以前年 度短提或溢提折舊及折耗之?dāng)?shù)。81264攤銷係攤銷金融債券投資溢價(jià)或折價(jià)、無形資 產(chǎn)、遞延費(fèi)用、應(yīng)付債券折價(jià)或溢價(jià)等之?dāng)?銷費(fèi)用。攤銷金融債券投資折價(jià)及應(yīng)付債券 溢價(jià)之?dāng)?shù)，以負(fù)值表達(dá)。81287兌換短絀（賸餘-）係資產(chǎn)、負(fù)債受匯率變動(dòng)影響所產(chǎn)生之兌換 短絀或賸餘。812A0

3、處理資產(chǎn)短絀（賸餘-）係處分約當(dāng)現(xiàn)金以外之流動(dòng)金融資產(chǎn)、投 資、固定資產(chǎn)、遞耗資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非業(yè) 務(wù)資產(chǎn)及報(bào)廢固定資產(chǎn)、非業(yè)務(wù)資產(chǎn)之短絀 或賸餘之?dāng)?shù)。編號(hào)檢查 號(hào)碼項(xiàng)目定義812C2債務(wù)整理短絀（賸餘-）係償還、整理債務(wù)之短絀或賸餘。812H4其他係列入本期收支計(jì)算，不屬以上各項(xiàng)之不影 響本期現(xiàn)金之其他事項(xiàng)。賸餘之?dāng)?shù)以負(fù)值表 達(dá)。812 P5流動(dòng)資產(chǎn)淨(jìng)減（淨(jìng)增-）係將權(quán)責(zé)基礎(chǔ)改以現(xiàn)金基礎(chǔ)計(jì)算所調(diào)整之 非現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)淨(jìng)增或淨(jìng)減（不計(jì)備抵項(xiàng) 目，及轉(zhuǎn)列兌換餘絀及其他餘絀前之增減 數(shù)）。812Q1流動(dòng)負(fù)債淨(jìng)增（淨(jìng)減-）係將權(quán)責(zé)基礎(chǔ)改以現(xiàn)金基礎(chǔ)計(jì)算所調(diào)整之 流動(dòng)負(fù)債淨(jìng)增或淨(jìng)減（不計(jì)轉(zhuǎn)列兌換餘絀及 其

4、他餘絀前之增減數(shù)）。8133業(yè)務(wù)活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入（流出-）凡業(yè)務(wù)活動(dòng)之現(xiàn)金流入大於其現(xiàn)金流出，為 業(yè)務(wù)活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入；反之，則為業(yè)務(wù)活 動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流出。820投資活動(dòng)之現(xiàn)金流量凡取得及處分約當(dāng)現(xiàn)金以外之流動(dòng)金融資 產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、遞耗資產(chǎn)、無形 資產(chǎn)、非業(yè)務(wù)資產(chǎn)、什項(xiàng)資產(chǎn)、待整理資產(chǎn)， 及減少約當(dāng)現(xiàn)金以外之長期應(yīng)收款、遞延費(fèi) 用，所產(chǎn)生之現(xiàn)金流入流出。8217減少流動(dòng)金融資產(chǎn)及短期 貸墊款凡減少流動(dòng)金融資產(chǎn)及短期貸墊款，使本期 現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82113減少流動(dòng)金融資產(chǎn)凡減少流動(dòng)金融資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金增加之 數(shù)。82120減少短期貸款凡減少短期貸款，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82136減少短期

5、墊款凡減少短期墊款，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8224減少投資、長期應(yīng)收款、貸 墊款及準(zhǔn)備金凡減少投資、長期應(yīng)收款、貸墊款及準(zhǔn)備 金，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8221A減少長期投資凡減少長期投資，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。編號(hào)檢查 號(hào)碼項(xiàng)目定義82227減少長期應(yīng)收款凡減少長期應(yīng)收款，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82233減少長期貸款凡減少長期貸款，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82240減少長期墊款凡減少長期墊款，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82256減少準(zhǔn)備金凡減少準(zhǔn)備金，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8231減少固定資產(chǎn)及遞耗資產(chǎn)凡處分固定資產(chǎn)及遞耗資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金增 加之?dāng)?shù)。82318減少固定資產(chǎn)凡處分固定資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82

6、324減少遞耗資產(chǎn)凡處分遞耗資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8249減少無形資產(chǎn)、遞延借項(xiàng)及 其他資產(chǎn)凡處分無形資產(chǎn)、遞延借項(xiàng)及其他資產(chǎn)，使 本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82415減少無形資產(chǎn)凡處分無形資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82421減少遞延借項(xiàng)凡減少遞延借項(xiàng)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。82438減少其他資產(chǎn)凡處分其他資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8295其他投資活動(dòng)之現(xiàn)金流入凡不屬於以上各項(xiàng)投資活動(dòng)，使本期現(xiàn)金增 加之?dāng)?shù)。829Y0其他投資活動(dòng)之現(xiàn)金流入凡不屬於以上各項(xiàng)投資活動(dòng)，使本期現(xiàn)金增 加之?dāng)?shù)。82A0增加流動(dòng)金融資產(chǎn)及短期 貸墊款凡增加流動(dòng)金融資產(chǎn)及短期貸墊款，使本期 現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82A16增加流動(dòng)金融

7、資產(chǎn)凡增加流動(dòng)金融資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金減少之 數(shù)。82A22增加短期貸款凡增加短期貸款，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82A39增加短期墊款凡增加短期墊款，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82B7增加投資、長期應(yīng)收款、貸凡增加投資、長期應(yīng)收款、貸墊款及準(zhǔn)備編號(hào)檢查 號(hào)碼項(xiàng)目定義墊款及準(zhǔn)備金金，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82B13增加投資凡取得投資，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82B20增加長期應(yīng)收款凡增加長期應(yīng)收款，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82B36增加長期貸款凡增加長期貸款，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82B42增加長期墊款凡增加長期墊款，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82B59增加準(zhǔn)備金凡增加準(zhǔn)備金，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82C4增加固定資產(chǎn)及遞耗資產(chǎn)

8、凡取得固定資產(chǎn)及遞耗資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金減 少之?dāng)?shù)。82C1A增加固定資產(chǎn)凡取得固定資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82C27增加遞耗資產(chǎn)凡取得遞耗資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82D1增加無形資產(chǎn)、遞延借項(xiàng)及 其他資產(chǎn)凡增加無形資產(chǎn)、遞延借項(xiàng)及其他資產(chǎn)，使 本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82D18增加無形資產(chǎn)凡取得無形資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82D24增加遞延借項(xiàng)凡增加遞延借項(xiàng)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82D3A增加其他資產(chǎn)凡取得其他資產(chǎn)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。82Y4其他投資活動(dòng)之現(xiàn)金流出凡不屬於以上各項(xiàng)投資活動(dòng)，使本期現(xiàn)金減 少之?dāng)?shù)。82Y1A其他投資活動(dòng)之現(xiàn)金流出凡不屬於以上各項(xiàng)投資活動(dòng)，使本期現(xiàn)金減 少之?dāng)?shù)。82

9、 Z1投資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入（流出-）凡投資活動(dòng)之現(xiàn)金流入大於其現(xiàn)金流出，為 投資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入；反之，則為投資活 動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流出。編號(hào)檢查 號(hào)碼項(xiàng)目定義838融資活動(dòng)之現(xiàn)金流量凡增加及減少債務(wù)、其他負(fù)債、基金、公積， 填補(bǔ)短絀及解繳國庫淨(jìng)額，所產(chǎn)生之現(xiàn)金流 入與流出。8315增加短期債務(wù)、流動(dòng)金融負(fù) 債、其他負(fù)債及遞延貸項(xiàng)凡增加短期債務(wù)、流動(dòng)金融負(fù)債、其他負(fù)債 及遞延貸項(xiàng)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。83111增加短期債務(wù)凡增加短期債務(wù)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。83128增加流動(dòng)金融負(fù)債凡增加流動(dòng)金融負(fù)債，使本期現(xiàn)金增加之 數(shù)。83134增加其他負(fù)債凡增加其他負(fù)債，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8314A增加遞延

10、貸項(xiàng)凡增加遞延貸項(xiàng)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8322增加長期負(fù)債係舉借長期債務(wù)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。83219增加長期債務(wù)係舉借長期債務(wù)，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。83225增加非流動(dòng)金融負(fù)債凡增加非流動(dòng)金融負(fù)債，使本期現(xiàn)金增加之 數(shù)。8330增加基金、公積及填補(bǔ)短絀凡增加基金、公積及填補(bǔ)短絀，使本期現(xiàn)金 增加之?dāng)?shù)。83316增加基金凡增加基金，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。83322增加公積凡增加公積，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。83339撥款填補(bǔ)短絀凡撥款填補(bǔ)短絀，使本期現(xiàn)金增加之?dāng)?shù)。8393其他融資活動(dòng)之現(xiàn)金流入凡不屬於以上各項(xiàng)融資活動(dòng)，使本期現(xiàn)金增 加之?dāng)?shù)。839Y6其他融資活動(dòng)之現(xiàn)金流入凡不屬於以上各項(xiàng)融資活動(dòng)

11、，使本期現(xiàn)金增 加之?dāng)?shù)。83A8減少短期債務(wù)、流動(dòng)金融負(fù) 債、其他負(fù)債及遞延貸項(xiàng)凡減少短期債務(wù)、流動(dòng)金融負(fù)債、其他負(fù)債 及遞延貸項(xiàng)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。編號(hào)檢查 號(hào)碼項(xiàng)目定義83A14減少短期債務(wù)凡減少短期債務(wù)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83A2A減少流動(dòng)金融負(fù)債凡減少流動(dòng)金融負(fù)債，使本期現(xiàn)金減少之 數(shù)。83A37減少其他負(fù)債凡減少其他負(fù)債，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83A43減少遞延貸項(xiàng)凡減少遞延貸項(xiàng)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83B5減少長期負(fù)債係償還長期債務(wù)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83B11減少長期債務(wù)係償還長期債務(wù)，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83B28減少非流動(dòng)金融負(fù)債凡減少非流動(dòng)金融負(fù)債，使本期現(xiàn)金增加之 數(shù)

12、。83C2減少基金及公積凡減少基金及公積，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83C19減少基金凡減少基金，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83C25減少公積凡減少公積，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83D0賸餘分配款凡依賸餘分配程序，將賸餘解繳國庫或其他 依法分配款，使本期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83D16解繳國庫淨(jìng)額凡依賸餘分配程序，將賸餘解繳國庫，使本 期現(xiàn)金減少之?dāng)?shù)。83D22其他依法分配款凡依法，按賸餘分配程序，撥付分配款，使 本期現(xiàn)金減少數(shù)。83Y2其他融資活動(dòng)之現(xiàn)金流出凡不屬於以上各項(xiàng)融資活動(dòng)，使本期現(xiàn)金減 少之?dāng)?shù)。83Y19其他融資活動(dòng)之現(xiàn)金流出凡不屬於以上各項(xiàng)融資活動(dòng)，使本期現(xiàn)金減 少之?dāng)?shù)。83Z0融資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入（流出-）凡融資活動(dòng)之現(xiàn)金流入大於其現(xiàn)金流出，為 融資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入；反之，則為融資活 動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流出。編號(hào)檢查 號(hào)碼項(xiàng)目定義84匯率變動(dòng)影響數(shù)凡外幣現(xiàn)金餘額按期末結(jié)帳匯率換算成新 臺(tái)幣，小於按外幣收付當(dāng)時(shí)匯率換算成新臺(tái) 幣之收支差額之?dāng)?shù)。856現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金之淨(jìng)增（淨(jìng)減-）凡本期業(yè)務(wù)