工程款支付管理制度辦法

1、工程款支付管理制度辦法作者:日期:工程款支付管理辦法第一章總則1、為了能夠合理的運用資金，提高資金的使用效率，確保資金 安全穩(wěn)定，杜絕資金錯付、超付現(xiàn)象，依據(jù)萊州市房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度，特制定工程款支付管理辦法（以下簡稱本 辦法）。2、本辦法適用于工程款（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款）、土 地款、設(shè)備款、設(shè)計款、保修金、零星工程款的審核審批及財務(wù)賬簿（包括臺賬）的登記工作。3、工程項目款項的支付實行申請、審批手續(xù)，財務(wù)部對經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)支付的款項，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準(zhǔn)的 款項，即不符合財務(wù)手續(xù)的款項，財務(wù)部有權(quán)拒付。4、財務(wù)部對于工程付款賬簿記錄按施工單位及單位工程，分

2、別 設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。在合同最后一次付款時，工程部必須 和財務(wù)部對帳，經(jīng)財務(wù)部確認(rèn)實際付款情況后，方可付款。5、工程部工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、企業(yè)規(guī)定和管理程序， 對工程的進(jìn)度及付款情況，建立臺賬制度，做好記錄與核對工作， 加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞，合理并及時安排付款時間，從而保證工 程進(jìn)度。第二章支付工程款應(yīng)具備的文件1、工程部簽訂施工合同后三日內(nèi)，將合同交給財務(wù)部一份，以 此作為支付預(yù)付款，控制工程款總額和籌集資金的依據(jù)。2、工程部出施工藍(lán)圖一周內(nèi)，應(yīng)及時做好工程預(yù)算書，報財務(wù) 部一份，財務(wù)部據(jù)此支付預(yù)付款。3、工程開工后，工程部每月上報一份工程形象進(jìn)度報告，工程 形象進(jìn)度報

3、告的要素為：施工單位、工程名稱、建筑面積、總投資額、 當(dāng)期完成面積、下期計劃完成面積、當(dāng)期完成投資額、下期計劃完成 投資額、財務(wù)部據(jù)此安排資金計劃。4、工程部月末組織有關(guān)單位及部門，對在建的工程項目進(jìn)行工 程進(jìn)度驗收，主持會簽“工程價款結(jié)算單”。5、工程竣工驗收后一個月內(nèi)，提供工程決算報告或予決算報告。6、缺少任何一份資料，財務(wù)部門有權(quán)拒付款項。第三章工程款支付程序按照工程施工付款控制流程和工程竣工付款控制流程執(zhí) 行。見附件一工程施工付款控制流程見附件二工程竣工付款控制流程第四章 支付工程款審批權(quán)限1、根據(jù)資金審批會決定，支付工程款時，施工隊長持簽字蓋章（公 章）的收據(jù)或申請報告，找項目負(fù)責(zé)人

4、簽字，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在收據(jù)或 報告下部空白處說明款項用途及個人意見后簽名。最后報總經(jīng)理簽批 后領(lǐng)款。2、根據(jù)資金審批會決定，向施工隊供應(yīng)材料后，施工隊根據(jù)材料調(diào) 撥單內(nèi)容，開出收據(jù)并簽字蓋章（公章）交給設(shè)材經(jīng)辦人簽名由設(shè)材經(jīng)辦人持票據(jù)找項目負(fù)責(zé)人簽字，項目負(fù)責(zé)人在收據(jù)下部空白處，簡 要說明情況及個人意見后簽名，最后報總經(jīng)理簽批后，連同其它單據(jù) 交出納員報帳。四、財務(wù)部門根據(jù)第二十五條文件內(nèi)容及資金審批會決定， 每月最少 一次與項目和設(shè)材等部門對帳，并編制“經(jīng)營付款情況表”分別報送總 經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人，計劃部門各一份。五、工程竣工決算后，財務(wù)部門應(yīng)匯同工程部門對工程付款情況進(jìn)行 總核查并編制工程款

5、支付核查報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。六、工程完工后，乙方應(yīng)按要求提供發(fā)票，剩余工程款的清結(jié)由財務(wù) 部門負(fù)責(zé)辦理，應(yīng)根據(jù)審定的工程竣工決算書、工程款支付核查報告 以及公司資金情況逐步解決。程序為：乙方持收據(jù)或申請報告報工程 部，工程部受理后，按資金審批會要求上會研究確定付款金額，并在 收據(jù)上注明詳細(xì)審查有關(guān)該項工程所有資料，并確認(rèn)無誤后簽署意見 并簽名，最后由總經(jīng)理簽批后支款。3. 造價管理部職責(zé)造價管理部工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、 企業(yè)規(guī)定和管理程序，仔 細(xì)審核已付款情況，即時做好臺賬，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞，合 理安排付款時間，保證工程進(jìn)度。二、付款審核細(xì)則（一）審核付款申請單審核主管工程師上

6、報的付款申請單以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不 符合工程付款手續(xù)管理程序即退回并說明所缺資料、內(nèi)容。（二）核查相應(yīng)的款項1. 按照合同條款，仔細(xì)審核每項付款。2. 深入工地現(xiàn)場，了解工程進(jìn)展，在付款時做到心中有數(shù)。3. 與項目主管工程師保持良好溝通。4. 及時做好臺賬，嚴(yán)格核對已付款，杜絕超付。5. 加快各部門審批程序，做好解釋工作，對財務(wù)部提出各種工程進(jìn) 展問題，做到有問必答。6. 合理安排每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間、影響工期。7. 做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。三、付款審批流程付款審批流程如圖5-1所示。6總經(jīng)理審批項目分管副總項目經(jīng)理部財務(wù)管理部造價管理部工程技術(shù)部上報付款申審核請單r

7、造價工程師部門經(jīng)理 審核審核合同管理員 登記K.開支票安排付款 登記臺賬項目負(fù)責(zé)人領(lǐng)用支票、返回發(fā)票同意付款結(jié)束圖5-1 項目付款審批流程四、各類款項數(shù)目的審核1.工程預(yù)付款數(shù)目的審核：預(yù)付款二合同金額 預(yù)付比例。2. 工程進(jìn)度款數(shù)目的審核：由施工單位編制上報，工程技術(shù)專業(yè)工程師簽署意見的工程進(jìn)度報表經(jīng)造價管理部審核，雙方確認(rèn)，并核對有關(guān)合同條款無誤后，按下列公式計算:工程進(jìn)度款二合同金額已審核進(jìn)度比例3. 工程結(jié)算款審核：根據(jù)造價管理部已審核的工程結(jié)算。工程結(jié)算款 二結(jié)算總價-下浮價-保修金 扣留金額-預(yù)付款-材料款-扣款O4. 保修款數(shù)目的審核：可參考工程保修金使用辦法。在合同規(guī)定的保修期期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實無質(zhì)量問題時方可辦理：保修金二結(jié)算價-下浮價 保修比例-扣款5. 設(shè)備款數(shù)目的審核：支付材料設(shè)備款時，主辦人必須附上相應(yīng)送 料單、入庫單、施工單位領(lǐng)用單及材