創(chuàng)建責(zé)任區(qū)立體防控體系穩(wěn)步推進(jìn)“內(nèi)控機(jī)制”建設(shè)

1、創(chuàng)建責(zé)任區(qū)立體防控體系穩(wěn)步推進(jìn) “內(nèi)控機(jī)制”建設(shè)我局認(rèn)真貫徹總局和省局的部署要求，通過構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制體系、深化權(quán)力監(jiān)督運(yùn)行、落實(shí)長(zhǎng)效管理機(jī)制三個(gè)階段，探索出了一套較為科學(xué)、完備、實(shí)用的責(zé)任區(qū)內(nèi)控機(jī)制立體防控體系，為干部廉潔從政提供了必要的機(jī)制保障。一、排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制體系，權(quán)責(zé)匹配到位我局在一個(gè)區(qū)局和一個(gè)縣局試點(diǎn)成功的基礎(chǔ)上，在全系統(tǒng)全面推行，創(chuàng)造性在提出“責(zé)任區(qū)防控體系”。通過崗責(zé)確權(quán)、合理分權(quán)、 風(fēng)險(xiǎn)排查、 完善制度、 立體防控五個(gè)步驟，在全局范圍內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)了人員定位、崗位明確、責(zé)任明晰、制度完備、流程科學(xué)的工作目標(biāo)。通過崗責(zé)確權(quán)，確定了全局527 個(gè)工作崗位，梳理出對(duì)應(yīng)的 371

2、項(xiàng)工作職責(zé) ; 通過評(píng)定崗位級(jí)別 , 確定了 280 個(gè)關(guān)鍵崗位和 240 個(gè)普通崗位 ; 在此基礎(chǔ)上建立了 207 個(gè)責(zé)任區(qū)，涉及所有工作部門。 在梳理權(quán)力事項(xiàng)時(shí)， 明確列出全局 26929 項(xiàng)權(quán)力及所屬責(zé)任區(qū)、對(duì)應(yīng)負(fù)責(zé)人員和工作職責(zé)。同時(shí)對(duì)權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行了評(píng)估， 確定了 808 項(xiàng)關(guān)鍵權(quán)力、 1599 項(xiàng)重要權(quán)力和 319 項(xiàng)普通權(quán)力，建立了職權(quán)清楚、責(zé)任明晰的崗責(zé)體系。通過合理分權(quán)，在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和崗位上實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡：個(gè)體征稅實(shí)行“四環(huán)分離”，稅務(wù)稽查實(shí)行“四權(quán)分離”，行政管理實(shí)行“兩權(quán)”分離，量身定做了稅收管理和行政管理 71 個(gè)流程圖。通過流程圖將權(quán)力行使過程固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使都做到

3、可視可控。通過排查風(fēng)險(xiǎn)，采取同崗自查、異崗互查、領(lǐng)導(dǎo)幫查、集中審查等方式，在責(zé)任區(qū)內(nèi)查找出1485個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；依托信息化監(jiān)控，在33 個(gè)稅收管理信息系統(tǒng)中梳理出360 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)以上1845個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施三級(jí)預(yù)警，其中：AAA級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 1160、 AA級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 496 個(gè)、 A 級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 189 個(gè)。通過完善制度，以排查的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為基礎(chǔ)，把管理權(quán)限、崗位交叉、工作兼職、新增業(yè)務(wù)等復(fù)雜因素通盤考慮，制定了 67 個(gè)操作規(guī)程，做到制度管人。通過立體防控，形成了縱向防控、橫向防控、延伸防控“三位一體”的立體防控體系?！翱v向防控”解決的是“層級(jí)監(jiān)督”問題；“橫向防控”解決的是“平行監(jiān)督”問題；“延伸防控”

4、解決的是“社會(huì)監(jiān)督”問題?！皩蛹?jí)監(jiān)督”，建立了責(zé)任區(qū)責(zé)任連帶制度，使責(zé)任區(qū)責(zé)任追究工作得到落實(shí)。建立了責(zé)任區(qū)信息通報(bào)制度，解決了監(jiān)察部門監(jiān)督不到位的問題。建立了風(fēng)險(xiǎn)控制巡查工作制度，解決了上級(jí)對(duì)下級(jí)的責(zé)任區(qū)內(nèi)控機(jī)制日常監(jiān)督管理的問題。建立了責(zé)任區(qū)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控起到了很好的監(jiān)督制約作用?！捌叫斜O(jiān)督”，建立了責(zé)任區(qū)部門傳遞審查制度，提升了責(zé)任區(qū)的內(nèi)在制約力。建立了責(zé)任區(qū)同崗制度，做到監(jiān)督無缺位?！吧鐣?huì)監(jiān)督”，建立了責(zé)任區(qū)民主監(jiān)督制度，解決了干部職工全員參與監(jiān)督的問題。建立了責(zé)任區(qū)外部監(jiān)督制度。解決了納稅人和社會(huì)各界參與監(jiān)督的問題。二、把握防控點(diǎn)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督運(yùn)行，監(jiān)督執(zhí)行到位在

5、第一階段工作的基礎(chǔ)上，我局通過公開示權(quán)、科技制權(quán)、規(guī)范行權(quán)、案例警權(quán)四個(gè)步驟，又把權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督作為關(guān)鍵。在公開示權(quán)上，對(duì)內(nèi)將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)印書成冊(cè)發(fā)給每個(gè)干部，讓干部熟知各崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；對(duì)外全面落實(shí)公開辦稅制度，利用電子顯示屏或電視等媒體公開接受納稅人和社會(huì)的監(jiān)督。在科技制權(quán)上，針對(duì) 33 個(gè)稅收管理信息系統(tǒng)，制作了信息化監(jiān)控權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)圖，把各崗位、監(jiān)控內(nèi)容、負(fù)責(zé)科室、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、傳遞部門、監(jiān)控權(quán)力、防控的措施一一列明，防止執(zhí)法的隨意性，實(shí)現(xiàn)了機(jī)器管人。在規(guī)范行權(quán)上，對(duì)各項(xiàng)權(quán)力從適用法律、執(zhí)法主體、執(zhí)法程序、執(zhí)法證據(jù)等方面進(jìn)行梳理， 發(fā)至每名干部遵守執(zhí)行，解決了錯(cuò)誤運(yùn)用法律、執(zhí)法程序違法等諸多問題。

6、通過強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督機(jī)制，形成了內(nèi)外結(jié)合、制度與科技結(jié)合、預(yù)防與規(guī)范并重的權(quán)力監(jiān)督體系，在全局實(shí)現(xiàn)了辦稅服務(wù)“零距離”、辦稅質(zhì)量“零差錯(cuò)”、服務(wù)對(duì)象“零投訴”、辦稅流程“零障礙”。在案例警權(quán)上，將預(yù)防涉稅職務(wù)犯罪引入內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，針對(duì) 20 項(xiàng)涉稅職務(wù)犯罪，明確每項(xiàng)犯罪的構(gòu)成要件，分解犯罪的主體和客體、立案和量刑標(biāo)準(zhǔn)，配上稅務(wù)系統(tǒng)真實(shí)發(fā)生的案件，剖析案例所涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析犯罪的原因和應(yīng)吸取的教訓(xùn)，起到了良好的廉政警示作用，確保了權(quán)力在監(jiān)督之下運(yùn)行。三、緊扣關(guān)鍵點(diǎn)，落實(shí)長(zhǎng)效機(jī)制，防控措施到位在前兩個(gè)階段的基礎(chǔ)上，我局又從六個(gè)方面推動(dòng)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制。在“廉政教育明辨風(fēng)險(xiǎn)”上，先后開展了一系列教

7、育活動(dòng)。一是開展了依法治稅教育。組織學(xué)習(xí)行政訴訟法、行政許可法、行政處罰法等十項(xiàng)與稅務(wù)工作密切相關(guān)的法律知識(shí)；學(xué)習(xí)稅收征管法、增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅法等六項(xiàng)涉稅相關(guān)法律；學(xué)習(xí)黨內(nèi)監(jiān)督條例、黨內(nèi)紀(jì)律處分條例，學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法、稅務(wù)違法違紀(jì)行政處分暫行規(guī)定、領(lǐng)導(dǎo)干部行政問責(zé)暫行辦法等五項(xiàng)黨紀(jì)條規(guī)，強(qiáng)化了干部職工知法、懂法、用法、守法意識(shí)。二是開展了廉潔自律教育。認(rèn)真執(zhí)行民主集中制六項(xiàng)原則，嚴(yán)格遵守四大紀(jì)律、八項(xiàng)要求，學(xué)習(xí)貫徹廉潔從政52 不準(zhǔn)，增強(qiáng)了干部職工的廉潔從政意識(shí)。三是開展了職業(yè)道德教育。明確了稅務(wù)人員職業(yè)道德的基本內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，樹立起“愛崗敬業(yè)、公正執(zhí)法、 誠(chéng)信服務(wù)、

8、 廉潔奉公” 的良好職業(yè)道德形象。四是開展了工作作風(fēng)教育。嚴(yán)守兩個(gè)務(wù)必，倡導(dǎo)八個(gè)堅(jiān)持，八個(gè)反對(duì)，嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律規(guī)定，深入開展治懶、治浮、治散、治拖等工作作風(fēng)十項(xiàng)治理工程?？h局通過鼓勵(lì)個(gè)人自學(xué)，開展讀書活動(dòng)，聘請(qǐng)專家講座，組織測(cè)試驗(yàn)收，觀看警示教育光碟等活動(dòng)， 著力健全教育防范機(jī)制， 筑牢“不想為”的思想防線。在“系統(tǒng)監(jiān)控提示風(fēng)險(xiǎn)”上，我局不斷強(qiáng)化適時(shí)提醒力度。一是在各辦公室顯著位置設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)提示牌，明確責(zé)任區(qū)和責(zé)任人，崗位級(jí)別，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防控措施，起到了風(fēng)險(xiǎn)提示作用。二是通過“規(guī)范稅收行政執(zhí)法管理系統(tǒng)”的兩個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，“規(guī)范執(zhí)法監(jiān)督系統(tǒng)”設(shè)“代辦提醒”、“示警校驗(yàn)”、“強(qiáng)制監(jiān)

9、控”等五個(gè)監(jiān)控模塊，“稅收?qǐng)?zhí)法公示系統(tǒng)”設(shè)“辦稅服務(wù)指導(dǎo)”、“辦稅服務(wù)流程”、“納稅風(fēng)險(xiǎn)防范”等七個(gè)監(jiān)控模塊，全面發(fā)揮信息化監(jiān)控作用?？h局通過適時(shí)提醒、系統(tǒng)監(jiān)控，著力健全信息監(jiān)控機(jī)制，筑牢“不易為”的保障防線。在“明察暗訪深挖風(fēng)險(xiǎn)”上，我局開展各類執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察和效能監(jiān)察。一是定期開展執(zhí)法檢查，明確執(zhí)法檢查主要內(nèi)容， 工作程序， 有針對(duì)性地開展稅收?qǐng)?zhí)法綜合檢查，形成執(zhí)法檢查工作報(bào)告，對(duì)相關(guān)責(zé)任人適當(dāng)處理。二是定期開展稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)察，明確執(zhí)法監(jiān)察主要內(nèi)容，工作程序，開展解剖一個(gè)行業(yè)稅額核定情況、檢查一個(gè)重點(diǎn)執(zhí)法環(huán)節(jié)等“八個(gè)一”專項(xiàng)監(jiān)察，形成執(zhí)法監(jiān)察工作通報(bào)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人適當(dāng)處理。三是不定期開展

10、稅收效能監(jiān)察，明確行政不作為，效率低下、紀(jì)律松懈等效能告誡十項(xiàng)內(nèi)容，制定效能告誡書，切實(shí)保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)制度高效執(zhí)行。通過加大明查暗訪力度，縣局深挖執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，糾正違規(guī)違紀(jì)行為，著力健全糾風(fēng)懲治機(jī)制，筑牢“不敢為”的威懾防線。在“一案雙查”治理風(fēng)險(xiǎn)上。我局建立稅務(wù)稽查和紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)席會(huì)議制度。稅務(wù)稽查部門在對(duì)納稅人實(shí)施稅務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)人員存在失職、瀆職、濫用職權(quán)、貪污受賄或者利用職權(quán)侵犯權(quán)利等九項(xiàng)內(nèi)容，涉嫌違法違紀(jì)的問題，應(yīng)制作稅務(wù)機(jī)關(guān)違法違紀(jì)線索轉(zhuǎn)交單，收集保存證據(jù)材料，一并移交，負(fù)責(zé)對(duì)納稅人處理；稅務(wù)監(jiān)察部門有權(quán)調(diào)閱稽查部門案卷，填寫監(jiān)察部門調(diào)閱稽查案件單，發(fā)現(xiàn)線索，自

11、行立案，嚴(yán)肅查處。受理稅務(wù)稽查部門移交案件，核實(shí)補(bǔ)充證據(jù)材料，對(duì)稅務(wù)人員違規(guī)違紀(jì)違法行為嚴(yán)肅處理。通過一案雙查，拓展案源，治理風(fēng)險(xiǎn)，糾正違紀(jì)違法行為，著力健全案件查辦機(jī)制，筑牢“不可為”的懲戒防線。在“三員三述” 治理風(fēng)險(xiǎn)上， 我局積極調(diào)動(dòng)稅收征收員、稅收管理員和稅收稽查員工作積極性。嚴(yán)格實(shí)行征收員一窗通辦制度，執(zhí)行管理員制度和稽查操作規(guī)程，年終，向納稅人述職述廉， 接受納稅人監(jiān)督和測(cè)評(píng)，改進(jìn)工作， 預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。著力健全監(jiān)督制約機(jī)制，筑牢“不應(yīng)為”監(jiān)督防線。在量化考核評(píng)議風(fēng)險(xiǎn)上，我局從三個(gè)維度進(jìn)行量化考核。責(zé)任區(qū)內(nèi)部管理考核分三項(xiàng)：一是考核 13 項(xiàng)配套制度執(zhí)行情況，二是考核內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組工作

12、情況，三是考核責(zé)任區(qū)兩會(huì)執(zhí)行情況。責(zé)任區(qū)成員管理考核分三項(xiàng)：一是考核個(gè)人廉政承諾執(zhí)行情況，二是考核責(zé)任區(qū)平行監(jiān)督執(zhí)行情況，三是考核責(zé)任區(qū)風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)掌握情況。上級(jí)綜合考評(píng)分三項(xiàng)：一是上級(jí)巡查下級(jí)工作情況，二是各類稅務(wù)檢查錯(cuò)誤認(rèn)定情況，三是責(zé)任區(qū)人員責(zé)任追究情況。局通過量化考核，定期檢查責(zé)任區(qū)制度執(zhí)行情況，認(rèn)真整改，嚴(yán)肅問責(zé)，著力健全責(zé)任追究機(jī)制，筑牢“不能為”的約束防線。“六不防線”構(gòu)筑了全市國(guó)稅系統(tǒng)防范權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)總體框架，作為“落實(shí)長(zhǎng)效管理機(jī)制”的有效手段，將深入持久開展下去。通過責(zé)任區(qū)內(nèi)控機(jī)制的建立，使全市國(guó)稅系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了“知風(fēng)險(xiǎn)、不冒險(xiǎn)、防風(fēng)險(xiǎn)、不走險(xiǎn)、求保險(xiǎn)”的工作目標(biāo)。便于落實(shí)責(zé)任，形成縱向覆蓋、橫向制約、權(quán)責(zé)明晰、責(zé)任連帶的格局；便于監(jiān)督制約，實(shí)現(xiàn)了層級(jí)負(fù)責(zé)、反饋及時(shí)、監(jiān)督有力、