淺析我國農(nóng)村合作金融發(fā)展中存在問題與對策分析報告

1、. . . . 本 科 生 畢 業(yè) 論 文論文題目：中國農(nóng)村合作金融發(fā)展現(xiàn)狀、問題與對策12 / 17摘要2011年3月21日，據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布數(shù)據(jù)，截至2010年末，全國農(nóng)村合作金融機構(gòu)資產(chǎn)總額已突破10萬億元，占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額的11.3%。農(nóng)村合作金融作為我國農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。農(nóng)村合作金融機構(gòu)是對中國社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供金融扶持最有力的組織保障。作為一種新興的組織機構(gòu), 在近幾年的探索改革中, 它發(fā)揮了以往的農(nóng)村金融機構(gòu)不能替代的作用, 取得了比較令人滿意的效果, 但是也暴露出了不少問題。立足中國現(xiàn)實情況, 在借鑒國外成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上, 探索真

2、正意義上的中國農(nóng)村合作金融, 是中國農(nóng)村金融制度變革和發(fā)展面臨的最緊迫的任務。本文在闡述我國農(nóng)村合作金融現(xiàn)狀的前提下，分析了其存在的問題，并基于此總結(jié)了相應的應對措施。關(guān)鍵詞農(nóng)村；合作金融；問題；對策AbstractMarch 21, 2011, according to the China Banking Regulatory Commission website data, by the end of 2010, the total assets of the rural cooperative financial institutions has exceeded 10 trillion

3、 yuan, accounting for all banking financial institutions with total assets of1.3%. The rural cooperative finance is the foundation of our rural finance, in supporting rural economic development play an important role in. The rural cooperative financial institutions of China is the construction of ne

4、w socialist countryside and financial support of the most powerful organization guarantee. As a new organization, in recent years to explore the reform, it is played before the rural financial institutions can not replace the role, obtained more satisfactory result, but also exposed many problems. B

5、ased on China's reality, in draw lessons from foreign successful experience on the basis of exploration, on real significance of rural cooperative finance in China, is China's rural financial system reform and development is faced with the most urgent task. In this paper, the rural cooperati

6、ve finance in China under the premise of the status quo, analysis of its problems, based on the summary and the corresponding measures.KeywordsRural area; Cooperative financial ; problem ;countermeasure目錄摘要IAbstractII前言1一、我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的現(xiàn)狀2（一）我國農(nóng)村合作金融發(fā)展歷程2（二）現(xiàn)階段我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展狀況2二、我國農(nóng)村合作金融存在的問題4（一）農(nóng)村信用社缺少國家

7、有力支持4（二）產(chǎn)權(quán)制度不清晰4（三）監(jiān)督管理機構(gòu)重疊5（四）治理結(jié)構(gòu)不完善5（五）部管理水平偏低, 從業(yè)人員整體素質(zhì)不高6（六）歷史包袱沉重不良房貸款清收困難6三、我國農(nóng)村合作金融的對策建議7（一）國家應給予必要的扶持7（二）進行產(chǎn)權(quán)制度改革, 明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系7（三）監(jiān)管體系的重新設(shè)計7（四）部治理結(jié)構(gòu)的完善8（五）全面提高員工素質(zhì)8（六）綜合利用行政、經(jīng)濟、法律等手段減負8（七）積極開展業(yè)務創(chuàng)新8結(jié)論10參考文獻11致12前言眾所周知，我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟問題關(guān)系到我國社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展以與全面現(xiàn)代化的實現(xiàn)。而資金是進一步激活農(nóng)村經(jīng)濟的關(guān)鍵，農(nóng)村合作金融作為我國農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支

8、持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。但由于多方面的原因，目前農(nóng)村合作金融整體上已不適應現(xiàn)代經(jīng)濟的大環(huán)境，發(fā)展步伐緩慢。因此，我們必須正視農(nóng)村合作金融面臨的嚴峻形勢，標本兼治，認真解決好農(nóng)村合作金融職能定位和經(jīng)營方向、行業(yè)組織體制模式的選擇、機構(gòu)網(wǎng)點調(diào)整與市場退出、對農(nóng)村合作金融的政策扶持等問題，使農(nóng)村合作金融真正發(fā)揮其主力軍作用。一、我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的現(xiàn)狀（一）我國農(nóng)村合作金融發(fā)展歷程我國農(nóng)村合作金融的主體 農(nóng)信社，它是按照農(nóng)村合作金融原則設(shè)立的，以為入社農(nóng)戶成員服務為宗旨。我國農(nóng)村信用社的組織模式和管理體制，具有合作金融組織所具備的特點，代表著我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展。其發(fā)展主要經(jīng)歷了以下幾

9、個時期：創(chuàng)建發(fā)展階段。人民銀行總行于1951 年5 月召開全國農(nóng)村金融工作會議, 會議決定按照“重點試辦, 創(chuàng)造經(jīng)驗, 推動全面”的方針來創(chuàng)辦農(nóng)信社, 到1955 年, 農(nóng)信社已在全國普遍建立起來。1955 年9 月, 農(nóng)行總行召開分行行長會議, 著手整頓和規(guī)農(nóng)信社,經(jīng)整頓, 全國80%的農(nóng)信社基本達到了：業(yè)務開展、帳目清楚、管理制度健全、執(zhí)行國家金融政策、群眾擁護五條標準。 曲折徘徊階段。1958 年底, 人民銀行總行規(guī)定: “人民公社信用部是人民公社的組成部分, 由公社黨政統(tǒng)一領(lǐng)導”。這一規(guī)定使農(nóng)信社失去了獨立性, 造成了許多嚴重問題。至1962 年, 國務院批準了關(guān)于農(nóng)村信用合作若干問題

10、的規(guī)定( 試行草案) 才逐步恢復了農(nóng)信社的獨立經(jīng)營體制。文革結(jié)束初期, 農(nóng)信社成為“國家銀行在農(nóng)村的基層機構(gòu)”,但由于混淆了集體金融與國家銀行界限, 統(tǒng)得過多, 管得過死, 致使農(nóng)信社很大程度上喪失了合作金融組織的優(yōu)勢。改革壯大階段。十一屆三中全會后, 1983 年, 國務院105 號文件提出把農(nóng)信社辦成真正的合作金融組織, 恢復其合作性質(zhì), 農(nóng)行不再對農(nóng)信社下指令性業(yè)務指標, 多存可多貸。1987 年以后, 全國陸續(xù)組建了縣聯(lián)社, 行使對農(nóng)信社的領(lǐng)導、協(xié)調(diào)、管理、指導、監(jiān)督等職能, 農(nóng)信社的自主權(quán)進一步得到擴大, 機構(gòu)和業(yè)務都得以迅速發(fā)展。至1996 年10 月,全國圍包括人財物的農(nóng)信社與農(nóng)

11、行間的脫鉤工作全部完成, 一個由合作性金融、商業(yè)性金融和政策性金融構(gòu)成的農(nóng)村金融體系初步形成1。（二）現(xiàn)階段我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展狀況農(nóng)村合作金融機構(gòu)支農(nóng)服務主力軍地位在改革發(fā)展中不斷鞏固。截至2010年末，全國農(nóng)村合作金融機構(gòu)共有法人機構(gòu)2954個，占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)的78.5%，營業(yè)性網(wǎng)點75856個，占全國的38.8%，上述機構(gòu)絕大部分分布在縣與縣以下農(nóng)村地區(qū)。資產(chǎn)總額已突破10萬億元，占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額的11.3%；各項貸款余額達到5.7萬億元，占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款的11.1%，其中涉農(nóng)貸款余額3.9萬億元，占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款11.8萬億元的32.9%。涉農(nóng)貸

12、款中農(nóng)戶貸款2萬億元，占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)農(nóng)戶貸款2.6萬億元的78%。農(nóng)村合作金融機構(gòu)始終堅持為“三農(nóng)”服務宗旨，主動適應不斷變化的農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟形勢，科學優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，切實加大涉農(nóng)信貸投放，著力滿足廣大農(nóng)民群眾日益豐富的多樣化金融服務需求。截至2010年末，全國農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款余額比改革啟動前的2002年末增長4.3萬億元，增長307%；涉農(nóng)貸款余額比建立涉農(nóng)信貸統(tǒng)計制度的2007年末增長1.79萬億元，增長85.8%。特別是在去年國家宏觀調(diào)控政策背景下，農(nóng)村合作金融機構(gòu)堅持“控規(guī)模、保支農(nóng)、調(diào)結(jié)構(gòu)”，騰出規(guī)模和資金，加大信貸支農(nóng)投放力度，確?！叭r(nóng)”服務工作不放松，支持力度不減弱，

13、信貸投放不下降，涉農(nóng)貸款整體實現(xiàn)增速高于各項貸款增速、增量和占比高于上年水平的工作目標。在去年銀行業(yè)金融機構(gòu)全部新增涉農(nóng)貸款2.6萬億元中，農(nóng)村合作金融機構(gòu)當年新增7825億元，占比29.7%。農(nóng)村合作金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款中農(nóng)村貸款余額3.5萬億元，占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)的35.8%，比2007年末增加1.6萬億元，增長85.9%；農(nóng)林牧漁業(yè)貸款余額1.6萬億元，占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款的75.4%，比2007年末增加6147億元，增長64.3%2。為更好支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，農(nóng)村合作金融機構(gòu)在大力支持分散農(nóng)戶的同時，努力做到“既貸點又貸鏈”，積極支持各類農(nóng)村市場主體的生產(chǎn)發(fā)展。針對我

14、國農(nóng)村缺乏有效擔保抵押物和廣大農(nóng)民誠實守信的特點，大力發(fā)展不需要抵押擔保的農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，并根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，靈活調(diào)整額度、期限、利率等要素，拓展小額信貸適用圍。目前農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款已經(jīng)成為深受億萬農(nóng)民歡迎的兩大金融產(chǎn)品，每年使用這兩個產(chǎn)品取得貸款的農(nóng)戶數(shù)量接近7000萬戶，受益農(nóng)民3億左右，有效緩解了農(nóng)民“貸款難”問題，取得了促進農(nóng)民增收、農(nóng)村信用社增效與地方黨政滿意的多贏效果。在切實注重風險防基礎(chǔ)上，各地農(nóng)村合作金融機構(gòu)從當?shù)貙嶋H出發(fā)，針對農(nóng)村多元化金融服務需求特點，將近年來城市金融發(fā)展迅速的銀行卡、理財產(chǎn)品等引入農(nóng)村，積極探索和開發(fā)低成本、可復制、易推廣的金

15、融產(chǎn)品和服務方式，創(chuàng)新發(fā)展農(nóng)村信用共同體模式，發(fā)揮由農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)戶、銀行、保險公司、擔保公司等多類農(nóng)村市場經(jīng)濟主體組成的信用共同體聯(lián)合增信功能，提高農(nóng)村借款人貸款的可得性。創(chuàng)新發(fā)展林權(quán)、存貨、應收賬款、倉單與動產(chǎn)浮動質(zhì)押貸款等多種新的抵（質(zhì)）押貸款品種。積極開展與保險公司業(yè)務合作，在向農(nóng)村借款人發(fā)放貸款時引入涉農(nóng)保險機制，建立了涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險之間的聯(lián)姻機制。在堅持商業(yè)化改革和市場化運作的同時，各地農(nóng)村合作金融機構(gòu)還主動履行社會責任，努力保持縣域機構(gòu)網(wǎng)點數(shù)量穩(wěn)定，積極參與農(nóng)村金融服務均等化建設(shè)，成為近年來在推進機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)金融服務全覆蓋工作中的支柱力量。通過實施

16、“兩點兩機”、“包村包片”戰(zhàn)略，即分別采取設(shè)立標準化營業(yè)網(wǎng)點和簡易營業(yè)網(wǎng)點，布設(shè)POS機和ATM機，實施臨近機構(gòu)信貸員包村包片等服務方式，使貧困偏遠地區(qū)廣大農(nóng)戶能夠平等分享到農(nóng)村金融改革發(fā)展的成果，就近享受到方便快捷的基礎(chǔ)金融服務。在2010年全國減少的483個金融機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)和342個金融服務空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)中，有334個和251個是由農(nóng)村合作金融機構(gòu)通過設(shè)立各類機構(gòu)網(wǎng)點、提供多種金融服務加以覆蓋的。二、我國農(nóng)村合作金融存在的問題（一）農(nóng)村信用社缺少國家有力支持由于歷史的原因，農(nóng)村信用社為了追求資金上的規(guī)模而采取了高額利息的手段招攬存款，由此造成其資金成本居高不下。另外，由于農(nóng)村信用社大多把資金投入

17、到非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，并隨著那些貸款戶的關(guān)、停、倒閉而形成了大量的不良貸款。再加之撤消農(nóng)村基金會而由信用社代為償付其債務，又導致了一筆巨額的負債，正是因為考慮到這些因素，國家逐漸地退出了對農(nóng)村信用社的控制和支持。因此，這又形成了一個惡性循環(huán)，信用社的資金得不到支持、信用社的壞賬不可能像國有商業(yè)銀行一樣可以核銷或者說由政府買單。由于中央政府退出信用社控制的同時，地方政府進行了替代，基層的、經(jīng)濟落后的地方政府尤其參與得多，地方政府在農(nóng)村信用社中的影響越來越大，在農(nóng)村基金會從成立到被撤并的整個過程中，地方政府的影響隨處可見。這樣的結(jié)果是喜憂參半，喜的是信用社終于又找到了一個娘家，憂的是信用社的自主發(fā)展肯

18、定會受到影響3。（二）產(chǎn)權(quán)制度不清晰根據(jù)合作制原則, 農(nóng)村信用合作社產(chǎn)權(quán)歸出資人一社員有, 社員通過社員代表大會, 以一人一票的管理方式?jīng)Q定農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營和運行, 同時社員占有和分配利潤。農(nóng)村信用合作社的產(chǎn)權(quán)是明確的, 是由農(nóng)民入股，由社員管理, 主要為入股社員服務的合作性金融組織, 同時合作制作為一種產(chǎn)權(quán)制度, 具備4 個不同于一般金融機構(gòu)的基本特征，即自愿性、互助共濟性、管理性、非盈利性。而盡管信用社在剛成立時以章程的形式規(guī)定了社員的地位、權(quán)利和義務, 但在實際運行中, 信用社事實上的產(chǎn)權(quán)主體卻變異成國家或集體, 該集體并非全體社員組成的集體, 而是一個以地方政府為主體的較為含混模糊

19、的集體。而農(nóng)民入股信用社主要源于對政府的信任,或把股金當成攤派或取得貸款的一種成本。這就造成了信用社的產(chǎn)權(quán)虛置,真正的產(chǎn)權(quán)主體被架空。農(nóng)民小額股金難與農(nóng)村信用合作社形成風險共擔機制,但農(nóng)民社員卻對農(nóng)村信用合作社缺乏管理和控制。此外，農(nóng)村信用合作社的貸款程序上與商業(yè)銀行的貸款程序基本一樣, 服務對象已不僅限于入股社員,也未體現(xiàn)社員優(yōu)先,服務優(yōu)惠的原則4。（三）監(jiān)督管理機構(gòu)重疊由于農(nóng)村信用合作社多重定位和多元目標的問題，農(nóng)村信用合作社的監(jiān)督管理部門越來越多要同時接受人民銀行、地方政府、省農(nóng)村信用合作社協(xié)會、縣農(nóng)村信用合作社協(xié)會的領(lǐng)導監(jiān)管。各方面的監(jiān)管往往注重自身利益和單獨目標，具有較強的片面性，并

20、沒有為農(nóng)村信用合作社的發(fā)展創(chuàng)造良好健康的監(jiān)管體系，同時多元目標沖突使得農(nóng)村信用合作社經(jīng)營績效低下，并直接造成信用社經(jīng)營管理中的機會主義。在出現(xiàn)虧損時，農(nóng)村信用合作社不是主要從自身管理尋找原因，而是傾向于強調(diào)自己所承擔的政策性義務和非贏利性，并與政府討價還價。雖然中國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中地區(qū)差異較大，農(nóng)村信用合作社在發(fā)展中相應地呈現(xiàn)地區(qū)差異是正?，F(xiàn)象，而世界合作金融發(fā)展經(jīng)驗表明，合作制與商業(yè)化經(jīng)營并不矛盾，如果強調(diào)將已商業(yè)化經(jīng)營的信用社改造成股份制商業(yè)銀行，在企業(yè)贏利為主，生存第一的本質(zhì)屬性驅(qū)使下，則很難保證其繼續(xù)為三農(nóng)提供足夠的支持，同時也不利于合作金融體系的健康發(fā)展 5。（四）治理結(jié)構(gòu)不完善農(nóng)

21、村信用合作社的治理機構(gòu)主要包括社員代表大會、理事會、監(jiān)事會以與在此基礎(chǔ)上形成的代理人，即理事長和主任，由于產(chǎn)權(quán)不明晰，“三會”制度也徒有虛名，沒有實際意義。首先社員代表大會基本上是擺設(shè)，社員代表沒有參加的積極性，社員代表對信用合作社經(jīng)營管理的基本情況了解不多，理事會也很少就經(jīng)營管理過程中的重大事項向社員代表大會作適時匯報，社員與信用合作社之間存在嚴重的信息不對稱，社員成了弱勢群體，使得農(nóng)村信用合作社管理的質(zhì)量嚴重削弱，社員缺乏參與重大決策的基礎(chǔ)條件；其次，管理決策層的權(quán)力制約機制沒有充分發(fā)揮出來。按照規(guī)定, 理事會由社員代表大會產(chǎn)生, 信用社主任由理事會聘任, 理事會應向社員代表大會負責, 主

22、任應向理事會負責。但長期以來, 社員對這些管理人員的產(chǎn)生并不起決定性作用, 而是由行業(yè)管理部門或上級聯(lián)社指派人選, 社員代表只是履行名義上的選舉權(quán), 這就使得社員對管理中的程序失去了興趣。其結(jié)果是社員代表大會不能制約理事會, 理事會不能制約信用社主任；最后，由于監(jiān)事會沒有常設(shè)機構(gòu)，沒有對理事會成員和信用社主任的彈劾權(quán)，沒有建立完善的監(jiān)事會工作程序和制度保障，監(jiān)事會大多形同虛設(shè)，并沒有起到應有的監(jiān)督作用。監(jiān)事會完全流于形式，沒有發(fā)揮其監(jiān)督約束農(nóng)村信用合作社經(jīng)營的職能。（五）部管理水平偏低, 從業(yè)人員整體素質(zhì)不高由于農(nóng)村信用合作社普遍設(shè)在鄉(xiāng)村, 信息較為閉塞, 思想不夠開放, 造成農(nóng)村信用合作社的

23、管理者、經(jīng)營者小農(nóng)意識較強, 缺乏長遠戰(zhàn)略規(guī)劃和應對措施, 難以適應當前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)升級、農(nóng)民致富奔小康對金融的多種需求。同時, 農(nóng)村信用合作社控機制不健全, 加上激勵機制薄弱和激勵手段的缺失, 在業(yè)績考核不夠科學、薪酬發(fā)放還不夠規(guī)的前提下, 很難形成有效的激勵機制, 從而使農(nóng)村信用合作社容易出現(xiàn)道德風險, 增加農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營風險。而另一方面, 農(nóng)村信用合作社的員工素質(zhì)在金融機構(gòu)中較低。農(nóng)村信用合作社受過中、高等教育的職工比重較小, 員工的專業(yè)技術(shù)等級結(jié)構(gòu)不合理, 中高級專業(yè)技術(shù)人員比重總體偏低。管理人員的決策、指揮、創(chuàng)新能力不強, 知識老化, 缺乏綜合型管理人才和專業(yè)技術(shù)人員。同時缺乏靈活

24、的用人機制, 且近親繁殖嚴重6。（六）歷史包袱沉重不良房貸款清收困難農(nóng)村信用合作社的歷史債務包袱本質(zhì)上是制度原因造成的。一部分是由于地方政府行政干預信用社、通過指令性貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等形成的:一部分歷史包袱是在體制改革過程中形成的，如農(nóng)行和信用社脫鉤時，農(nóng)行遺留給信用社的呆賬;清理合作基金時，隨著合作基金會與農(nóng)村信用合作社合并，合作基金會的歷史債務也轉(zhuǎn)移給農(nóng)村信用社。1993年高通貨膨脹時，保值儲蓄的補貼也給農(nóng)村信用社增添了債務。此外，還有一部分債務是由于農(nóng)村信用社自身經(jīng)營不善造成的。近年來，農(nóng)村信用社出現(xiàn)了大的虧損，資不抵債的農(nóng)村信用社逐年增加。三、我國農(nóng)村合作金融的對策建議（一）國家應給予

25、必要的扶持 根據(jù)我國人多地少這一最基本現(xiàn)實和農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的特殊地位, 借鑒國外對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村合作金融的政策, 我們認為國家應對合作金融的發(fā)展適當給予政策上的扶持。首先可以給予一定利率優(yōu)惠。一是存款利率下限為國家銀行存款利率, 但可適當上浮; 二是貸款利率上限為國家銀行貸款利率, 對社員貸款不準上浮, 但對非社員貸款則不僅可以上浮, 而且上浮幅度要適當放寬；三是開發(fā)性農(nóng)業(yè)貸款, 包括土地開發(fā)、種子開發(fā)、農(nóng)業(yè)技術(shù)試驗和推廣等可以取得低息貸款, 利差由財政貼補。由于開發(fā)性貸款風險較大, 可由國家、單位(包括農(nóng)戶) 與銀行共同出資并提前投保。其次是稅收優(yōu)惠,由國家減免稅收的方式予以支持; 同時可

26、以考慮按項目減免稅收, 甚至全免。需要強調(diào)的是, 保值儲蓄貼補的利息, 國家必須同對待國家銀行一樣對待信用社, 否則就等于限制合作金融發(fā)展。再次，給予貸款支持。即當信用社信貸資金出現(xiàn)緊時, 中央銀行應給予貸款支持, 也可以由農(nóng)業(yè)銀行或其他商業(yè)銀行為其提供貸款, 這也是許多國家的通行做法7。（二）進行產(chǎn)權(quán)制度改革, 明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系要真正解決當前農(nóng)村合作金融存在的根本問題, 以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展, 必須進行產(chǎn)權(quán)制度改革, 建立明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。對于農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系, 要因地制宜地選擇適合的改革模式。中央對農(nóng)村信用社改革提出的總體要: 明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系, 強化約束機制, 增強服務功能, 國家適當扶持, 地方

27、政府負責。在農(nóng)村信用社明晰產(chǎn)權(quán)的改革過程中, 要注意產(chǎn)權(quán)組織形式的多樣化。根據(jù)各地的實際情況, 可以有針對性地實行不同的產(chǎn)權(quán)組織形式, 既可以是股份制的農(nóng)村信用聯(lián)社, 也可以是農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行; 既可以在縣級信用聯(lián)社基礎(chǔ)上也可以在地市級信用聯(lián)社基礎(chǔ)上, 組建農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行, 甚至建立跨縣和跨地市的農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行8。（三）監(jiān)管體系的重新設(shè)計借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，構(gòu)建與中國國情相適應、有效的合作金融監(jiān)管模式，建立專門的監(jiān)管體系進行分類管理，實行分層監(jiān)管并盡快建立行業(yè)自律組織。在政策上實行有效扶持，實施以不同于商業(yè)銀行的稅收政策，存款準備金和存款保險機制。明確各機關(guān)的監(jiān)

28、管分工，加強各機構(gòu)的監(jiān)管協(xié)作，實施差別監(jiān)管，地域性監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的協(xié)調(diào)。監(jiān)管機關(guān)應樹立系統(tǒng)監(jiān)管的思想，制定整體監(jiān)管方案，分層監(jiān)管，從總體上把握法人機構(gòu)的風險狀況，監(jiān)督農(nóng)村合作金融機構(gòu)建立健全部風險控制機制，以提高農(nóng)村合作金融機構(gòu)自我約束，防和化解風險的能力9。（四）部治理結(jié)構(gòu)的完善首先，必須要重塑強化合作社特有的管理，真正發(fā)揮“三會”的職能，對于負債重大決策的機構(gòu)要嚴格按照管理原則，召開股東代表大會，按照一人一票的原則形成有關(guān)農(nóng)村信用合作社重大決策，防止部人控制，保護社員的合法權(quán)益；其次，改善理事會結(jié)構(gòu)，廢除法人高度集中體制，按照現(xiàn)在企業(yè)所有權(quán)經(jīng)營權(quán)相分離的原則，實行理事長和主任分設(shè)制度，改善

29、決策層法人結(jié)構(gòu)，理事會由股東代表大會選舉產(chǎn)生，并可以設(shè)獨立理事；監(jiān)事會也要認真執(zhí)行監(jiān)督職責，為理事會的工作把好關(guān)10。（五）全面提高員工素質(zhì)農(nóng)村信用社人員素質(zhì)普遍偏低是客觀存在的, 是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的根本原因。要想農(nóng)村信用社有脫胎換骨的變化, 務必下決心整頓隊伍, 提高員工素質(zhì)。首先, 要在各信用社開展一次思想作風紀律大整農(nóng)村信用社體制的緊迫感。其次, 開展全員培訓, 采取自學,在崗培訓, 脫產(chǎn)集中學習等多種形式進行業(yè)務教育。對全體人員實行員工等級管理, 要經(jīng)過嚴格的考核、考試、考察等,對員工的業(yè)務素質(zhì)劃分等級, 工資發(fā)放實行等級制, 以體現(xiàn)按能、按責、按勞分配。再次, 要理順進人、用人渠

30、道,建立優(yōu)勝劣汰用人機制, 以素質(zhì)高低定去留, 以能力大小晉升級, 要增強進人、用人與干部聘用的透明度11。（六）綜合利用行政、經(jīng)濟、法律等手段減負通過行政、經(jīng)濟、法律等有效手段，清收公職人員拖欠農(nóng)村信用合作社的貸款，清收單位與有關(guān)聯(lián)企業(yè)在農(nóng)村信用社的自貸后擔保負有連帶責任的貸款；支持農(nóng)村信用社依法清收和保全信貸資產(chǎn)；支持司法機關(guān)開展農(nóng)村信用社不良貸款清收治理工作，對其他機構(gòu)造成的不良貸款，形成明確的問責制，各自注資解決；由于農(nóng)村信用合作社自身管理不善或違規(guī)造成的風險資產(chǎn)，應追究有關(guān)人員責任，并通過呆賬核銷等手段予以解決；制定和修訂相關(guān)法律，保護農(nóng)村信用合作社的利益。（七）積極開展業(yè)務創(chuàng)新努力

31、提高經(jīng)營水平從國外合作金融發(fā)展來看, 合作制與商業(yè)化不是對立的, 而是有機結(jié)合的, 即使在發(fā)展的初級階段, 為社員服務也離不開效益性, 因為沒有經(jīng)濟效益, 信用社作為經(jīng)濟實體便不能生存。因此, 農(nóng)村信用合作社不以盈利為主要目的只是為了突出服務的宗旨, 是為了突出其與一般企業(yè)制度的區(qū)別,可見,合作制并不排斥盈利目標,農(nóng)村信用合作社產(chǎn)權(quán)歸社員所有, 應強化對社員提供金融服務。在出現(xiàn)資金富余時, 可以為非社員服務, 選擇一批有發(fā)展前景的優(yōu)質(zhì)非社員客戶,在對其信貸支持的同時,實現(xiàn)自身的發(fā)展壯大, 努力實現(xiàn)盈利目標。但是,對社員和非社員應實行區(qū)別對待制度,主要體現(xiàn)在貸款方式上和資金的與時提供方面,這是由

32、信用合作社的性質(zhì)以與社員貸款和非社員貸款在風險程度和信息成本上的差別決定的。信用社對社員貸款具有低成本信息優(yōu)勢,掌握社員的信用程度,因此對社員應實行信用貸款同時對社員服務適當收費,由于中國農(nóng)村信用合作的主要動因是資金供給不足,因此能夠與時足額供給資金, 就是對社員最大的優(yōu)惠。信用貸款要收取利息,因為在經(jīng)營過程中有合理支出,而吸收存款也必須支付利息。對社員使用資金收費, 可以讓使用者提高生產(chǎn)效率, 節(jié)約資金使用量, 只有適當收費才能保持適當積累, 信用社才能發(fā)展。此外, 對社員和非社員實行貸款方式上的區(qū)別對待制度, 有利于提高社員入社積極性。農(nóng)村信用社對社員還要堅持實行按貸款量的盈利返還制度, 堅