固定資產(chǎn)管理辦法新

1、固定資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條 為了加強固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效率，保護公司財產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上， 單位價值在 1000 元以上，并在使用過程中保持原有形態(tài)的資產(chǎn)，包括辦公設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、工具器具等。第三條 固定資產(chǎn)管理是指對固定資產(chǎn)的計劃、購置、驗收、登記、領(lǐng)用、使用、調(diào)用、維修、報廢等全過程的管理。第四條 公司綜合辦是公司固定資產(chǎn)管理的職能部門，負責(zé)制定公司固定資產(chǎn)管理辦法，監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)的管理狀況，負責(zé)管理公司本部的除電腦、打印機以外的固定資產(chǎn)。財務(wù) IT部負責(zé)管理公司固定資產(chǎn)中的有關(guān)電腦、打

2、印機一系列設(shè)備。公司店面的固定資產(chǎn)使用權(quán)歸屬各店面，所有權(quán)歸屬公司。第二章固定資產(chǎn)的申請、審批和購置第五條 各部門需要增加固定資產(chǎn)的購置，必須提出書面申請，詳細注明購置原因，報公司綜合辦等部門聯(lián)合審核后方可購置。第六條固定資產(chǎn)購置的申請、審批程序（一）公司本部各部門計劃內(nèi)購置固定資產(chǎn)，須填寫固定資產(chǎn)購置申請審批表（見附件 1），由部門負責(zé)人簽署意見后， 報部門分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理，再報公司綜合辦審查（申購電腦、打印機設(shè)備還須報公司 IT 部審查），由董事總經(jīng)理審批。申請程序：填申請表部門負責(zé)人意見電腦及配件事業(yè)部負責(zé)人意見信息技術(shù)中心綜合辦審核董事總經(jīng)理審批（二）固定資產(chǎn)購置申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)

3、批準后，應(yīng)盡快通知財務(wù)部門列支購置。第七條固定資產(chǎn)購置規(guī)則（一）對一次購置金額在 1 萬元以上的，應(yīng)通過公開或邀請招標的形式確定供貨商；1 萬元以下的，經(jīng)辦人員應(yīng)采取“貨比三家”、擇優(yōu)采購的方式，購置質(zhì)價相稱的固定資產(chǎn)。（二）公司固定資產(chǎn)購置由公司綜合辦負責(zé)，電腦設(shè)備購置由公司 IT部統(tǒng)一負責(zé)，異地各部門固定資產(chǎn)的購置由駐地管理總部負責(zé)。第三章 固定資產(chǎn)的驗收、登記與領(lǐng)用第八條固定資產(chǎn)的驗收入庫固定資產(chǎn)購置后，采購部門與使用部門應(yīng)組織有關(guān)人員按申請審批表和購貨協(xié)議進行驗收并辦理入庫手續(xù)。 入庫時庫管員應(yīng)填寫 固定資產(chǎn)入庫驗收單 （見附件 2），一式兩份，一份存留，一份交采購部門作報銷憑證。財務(wù)

4、管理部門在報銷時必須查驗固定資產(chǎn)購置申請審批表、固定資產(chǎn)入庫驗收單，如手續(xù)不全，應(yīng)拒絕報銷。第九條 固定資產(chǎn)驗收合格后，綜合辦應(yīng)對固定資產(chǎn)進行分類編號，錄入固定資產(chǎn)的基本資料（包括編號、型號、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、經(jīng)銷商、價格、購置人、驗收人、使用部門、使用人、存放地點、保修情況等）。財務(wù)管理部門應(yīng)通過固定資產(chǎn)核算及管理系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)總賬和臺賬。綜合辦、財務(wù) IT部對固定資產(chǎn)的變更要及時進行登記。各部門應(yīng)對本部門使用的固定資產(chǎn)進行登記并同時報送財務(wù)管理部門調(diào)整臺賬。第十條使用部門在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時應(yīng)填寫固定資產(chǎn)使用保管登記表（見附件 3），并辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù)。第十一條各店參照公司本部固定資產(chǎn)的驗收

5、、登記與領(lǐng)用程序進行管理。領(lǐng)用程序：總經(jīng)理審批綜合辦通知采購固定資產(chǎn)管理登記入庫財務(wù)核算發(fā)放員工領(lǐng)用第四章固定資產(chǎn)的使用、管理與維護第十二條 各店、各部門要指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實物臺帳；個人使用的固定資產(chǎn)，由本人負責(zé)管理，責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點變動，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請，到總經(jīng)辦辦理相關(guān)手續(xù)并報財務(wù)中心備案，方可進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第十三條 電腦設(shè)備維護由信息技術(shù)部門負責(zé)， 公用設(shè)備的維護由總經(jīng)理辦公室、各店店長負責(zé)；固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時，應(yīng)立即通知綜合辦，以便及時組織維修。各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售后服務(wù)情況報采購部門備案。第十四條 不論何種原因?qū)⒐潭ㄙY產(chǎn)

6、搬出辦公樓都必須填報物品進出通知單，經(jīng)綜合辦負責(zé)人簽字后，方可放行。第十五條 公司員工調(diào)離公司或辭職、辭退時，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。綜合辦對固定資產(chǎn)清收完畢后，方可在離職審批表上簽署意見。第十六條 公司每年進行一次固定資產(chǎn)的清理和盤存。清理和盤存工作由總經(jīng)理辦公室牽頭負責(zé)。第五章固定資產(chǎn)的折舊與報廢第十七條 公司財務(wù)管理部門負責(zé)按財務(wù)會計制度進行固定資產(chǎn)核算并按財務(wù)制度規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊費。第十八條 固定資產(chǎn)在每次盤點清查后統(tǒng)一報廢，特別情況可申請專項報廢。固定資產(chǎn)報廢時，由使用部門提出申請，經(jīng)公司綜合辦、財務(wù) IT部審核，再報公司總經(jīng)理批準后方可報廢。固定資產(chǎn)批準報廢后要及時進行帳務(wù)、實

7、物處理。第十九條報廢固定資產(chǎn)的處理辦法（一）對已批準報廢的固定資產(chǎn)進行遴選。通過適當(dāng)維護、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由綜合辦或財務(wù) IT 部負責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用。（二）對已批準報廢并經(jīng)遴選后剩下的物品進行作價處理。物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準后，由綜合辦、財務(wù) IT 部進行處理。第六章罰則第二十條 因管理不善造成固定資產(chǎn)損壞、 丟失的，維修費和因丟失而造成的經(jīng)濟損失由當(dāng)事人承擔(dān)。第二十一條 未按規(guī)定申報審批、擅自購置固定資產(chǎn)的，追究當(dāng)事人責(zé)任。造成經(jīng)濟損失的，視情節(jié)輕重按損失金額的 50%-100% 賠償。第七章附則第二十二條本辦法由公司總經(jīng)理辦公室會同財務(wù)部負責(zé)解釋。第二十三條本辦法

8、自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件 1公司固定資產(chǎn)購置申請審批表申請部門申請時間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)計單價預(yù)計總價總計事業(yè)部財務(wù)IT部申請部負責(zé)人門負責(zé)人意見年月日意見（各年月日年 月日負責(zé)人（購置電腦店、購置意見設(shè)備時用）時用）綜合辦總經(jīng)理年月日年月日董事長意見年月日意見意見附件 2公司固定資產(chǎn)入庫驗收單年月日驗收人固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價采購人員員附件 3公司固定資產(chǎn)使用保管登記表部門：物品存放地：使用保使用人固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量編號原值領(lǐng)用人、時間備注管人變更附件 4固定資產(chǎn)報廢申請審批表申請部門經(jīng)辦人申請時間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量購置原值殘值報廢原因總計申請部門IT部負責(zé)人意年月日年月日負責(zé)人意見品牌經(jīng)理意見年月日見（電腦設(shè)備用）總經(jīng)理辦公室負責(zé)人意見年月日財務(wù)管理部年月日總經(jīng)理意見年月日負責(zé)人意見附件 5固定資產(chǎn)領(lǐng)用責(zé)任狀序領(lǐng)用日資產(chǎn)名稱單位