用EXCEL制作財(cái)務(wù)報(bào)表

1、設(shè)備價(jià)格資本投資數(shù)額(元)勝科翔隧道式電腦洗車機(jī)25場 所 土 建裝修80,000抽油機(jī)0.1設(shè)備設(shè)施398,750洗車污水循環(huán)處理設(shè)備2.5流動(dòng)資金100,000拋光機(jī)0.13PX-2車用地毯清洗機(jī)0.8辦公用品4,000打蠟機(jī)0.02初始庫存20,000四輪定位設(shè)備8其他費(fèi)用8,000高壓清洗機(jī)0.2廣 告 與 促銷15,000四柱舉升機(jī)1.85總 初 創(chuàng) 現(xiàn)金需求625,750加氟機(jī)0.06其 中 固 定資產(chǎn)482,750拆胎平衡機(jī)0.27累計(jì)折舊4022.9167泡沫機(jī)0.045修復(fù)機(jī)0.281.存貨控制采用先進(jìn)先出;機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命10年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算打氣泵0.1

2、2各種工具0.5合計(jì)139.875土建裝飾8流動(dòng)資金10合計(jì)257.875第第一一年年成成本本費(fèi)費(fèi)用用變動(dòng)成本固固定定成成本本第一季第二季第三季第四季第一季原材料生產(chǎn)工人工資制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)變變動(dòng)動(dòng)成成本本月份原材料生產(chǎn)工人工資 制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用1023456789101112合計(jì)固固定定成成本本月份原材料生產(chǎn)工人工資 制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用1015,000215,000315,000416,500516,500616,500716,500816,500916,5001018,0001118,0001218,000合計(jì)第第二二年年成成本本費(fèi)費(fèi)用用變變動(dòng)動(dòng)成成本本

3、固固定定成成本本第一季第二季第三季第四季第一季原材料生產(chǎn)工人工資制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)變變動(dòng)動(dòng)成成本本月份原材料生產(chǎn)工人工資 制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用1023456789101112合計(jì)固固定定成成本本月份原材料生產(chǎn)工人工資 制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用123456789101112合計(jì)第第一一年年利利潤潤表表（元元）12345一、營業(yè)收入0144000144000162000162000 減：營業(yè)成本600045573455735102951029 銷售費(fèi)用30004000400039003900 管理費(fèi)用3050028583285832998329983 財(cái)務(wù)費(fèi)用6846846

4、84684684 支出總計(jì)4018478840788408559685596二、營業(yè)利潤-4018465160651607640476404 加：營業(yè)外收入00000 減：營業(yè)外支出00000三、利潤總額-4018465160651607640476404 減：所得稅費(fèi)用06244162901910119101四、凈利潤-4018458916488705730357303第第二二年年利利潤潤表表（元元）12345一、營業(yè)收入198000198000198000216000216000 減：營業(yè)成本6134261342613426559865598 銷售費(fèi)用4000400040004000400

5、0 管理費(fèi)用3408332083320833208332083 財(cái)務(wù)費(fèi)用二、營業(yè)利潤98575100575100575114319114319 加：營業(yè)外收入00000 減：營業(yè)外支出00000三、利潤總額98575100575100575114319114319 減：所得稅費(fèi)用24643.7525143.7525143.7528579.75 28579.75四、凈利潤73931.2575431.2575431.2585739.25 85739.25服服務(wù)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目目每每天天毛毛利利服務(wù)項(xiàng)目日均收入（元）毛利率日毛利洗車225080%1,800美容護(hù)理150075%1,125快修保養(yǎng)300065

6、%1,800車內(nèi)精品、裝飾裝潢225075%1,688合計(jì)90006,413服服務(wù)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目目每每天天成成本本服務(wù)項(xiàng)目日均收入（元）毛成本率日毛成本洗車225020%美容護(hù)理150025%375快修保養(yǎng)300035%1,050車內(nèi)精品、裝飾裝潢225025%563合計(jì)90001,988服服務(wù)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目目收收費(fèi)費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及及成成本本( (元元) )這里的成本主要為直接材料服務(wù)項(xiàng)目日均數(shù)量（臺(tái)）平均收費(fèi)（元）日均收入（元）成本率日成本洗車8015120020%美容護(hù)理（10%）810080025%200快修保養(yǎng)（10%）8200160035%560車內(nèi)精品、裝飾裝潢（10%）8150120025%30

7、0合計(jì)48001060第第一一年年制制造造費(fèi)費(fèi)用用（元元）12345修理費(fèi)200200200200機(jī)物料消耗300300300300水費(fèi)2250225025312531電費(fèi)1500150015001500勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)200200200200停工損失費(fèi)折舊費(fèi)用3323332333233323月合計(jì)07773777380548054季合計(jì)1554624162第第二二年年制制造造費(fèi)費(fèi)用用（元元）12345修理費(fèi)200200200200200機(jī)物料消耗300300300300300水費(fèi)30943094309433753375電費(fèi)15001500150015001500勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)2002002002002

8、00停工損失費(fèi)折舊費(fèi)用33233323332333233323月合計(jì)86178617861788988898季合計(jì)2585126694第第一一年年管管理理費(fèi)費(fèi)（元元）12345工資及附加費(fèi)70007000700084008400招聘費(fèi)500職工教育經(jīng)費(fèi)2000招待費(fèi)500500500500辦公費(fèi)10001000100010001000折舊費(fèi)用83838383房屋租賃費(fèi)2000020000200002000020000月合計(jì)3050028583285832998329983第第二二年年管管理理費(fèi)費(fèi)（元元）12345工資及附加費(fèi)1050010500105001050010500招聘費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)2

9、000招待費(fèi)500500500500500辦公費(fèi)10001000100010001000折舊費(fèi)用8383838383房屋租賃費(fèi)2000020000200002000020000月合計(jì)3408332083320833208332083第第一一年年每每月月服服務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)量量（臺(tái)臺(tái)）服務(wù)項(xiàng)目12345洗車2400240027002700美容護(hù)理240240270270快修保養(yǎng)240240270270車內(nèi)精品、裝飾裝潢240240270270月合計(jì)第第二二年年每每月月服服務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)量量（臺(tái)臺(tái)）服務(wù)項(xiàng)目12345洗車33003300330036003600美容護(hù)理330330330360360快修保養(yǎng)330

10、330330360360車內(nèi)精品、裝飾裝潢330330330360360合計(jì)各各部部門門人人數(shù)數(shù)部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部運(yùn)營部市場部人事部人數(shù)1 1+11+61+21+1第第一一年年?duì)I營業(yè)業(yè)成成本本（元元）營業(yè)成本12345直接材料031800318003577535775直接人工60006000600072007200制造費(fèi)用07773777380548054月合計(jì)600045573455735102951029第第二二年年?duì)I營業(yè)業(yè)成成本本（元元）營業(yè)成本12345直接材料4372543725437254770047700直接人工90009000900090009000制造費(fèi)用86178617861

11、788988898月合計(jì)6134261342613426559865598150015501600初初期期第第一一年年第第二二年年第第三三年年第第四四年年固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn)投投資資478,250流流動(dòng)動(dòng)資資金金147,500銷銷售售收收入入1000325057507250 - - 變變 動(dòng)動(dòng) 成成本本641.731242.6617722230.08 - - 固固 定定 成成本本509.5588812941540稅稅前前利利潤潤0-151.281119.3426843479.92 - -稅稅收收000260.99稅稅后后利利潤潤0-151.281119.3426843218.93+ +折折舊

12、舊86869696+ +無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)攤攤銷銷15151515凈凈 現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流量量6257501220.3427953329.93第二季第三季第四季財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)1.存貨控制采用先進(jìn)先出;機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命10年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算固固定定成成本本變變動(dòng)動(dòng)成成本本財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)第二季第三季第四季財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)固固定定成成本本固固定定成成本本變變動(dòng)動(dòng)成成本本財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)未計(jì)入土建裝飾費(fèi)用67891011121620001710001710001710001800001800001800005102953758537585375856486564865648639004000

13、40004000400040004000299833268330683306833138331383313836846846846846846846848559691125891258912592553925539255376404798758187581875874478744787447000000000000007640479875818758187587447874478744719101 19968.75 20468.75 20468.7521861.75 21861.75 21861.7557303 59906.25 61406.25 61406.2565585.25 65585.

14、25 65585.256789101112216000225000225000225000234000234000234000655986802768027680277045470454704544000400040004000400040004000320833443332433324333278332783327831143191185401205401205401267631267631267630000000固固定定成成本本第第一一年年利利潤潤表表（元元）第第二二年年利利潤潤表表（元元）00000001143191185401205401205401267631267631267632

15、8579.7529635301353013531690.75 31690.75 31690.7585739.2588905904059040595072.25 95072.25 95072.25月成本季成本年成本月收入季收入年收入0003600010800043200060001800072000240007200028800016800504002016004800014400057600090002700010800036000108000432000318009540038160014400043200017280006789101112 年合計(jì)200200200200200200200

16、22003003003003003003003003300253126722672267228132813281328548150015001500150015001500150016500200200200200200200200220003323332333233323332333233323365538054819581958195833683368336245852500889301241626789101112 年合計(jì)200200200200200200200240030030030030030030030036003375351635163516365636563656409231

17、5001500150015001500150015001800020020020020020020020024000332333233323332333233323332339876889890399039903991799179917927117275371071996789101112 年合計(jì)8400910091009100980098009800102900500200040005005005005005005005005500100010001000100010001000100012000838383838383839132000020000200002000020000200002

18、0000240000299833268330683306833138331383313833658136789101112 年合計(jì)1050010850108501085011200112001120012915002000400050050050050050050050060001000100010001000100010001000120008383838383838399620000200002000020000200002000020000240000320833443332433324333278332783327833921466789101112 合計(jì)270028502850285

19、03000300030003045027028528528530030030027028528528530030030027028528528530030030026694第第一一年年每每月月服服務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)量量（臺(tái)臺(tái)）6789101112360037503750375039003900390043650360375375375390390390360375375375390390390360375375375390390390合計(jì)156789101112 年合計(jì)35775377633776337763397503975039750403464720078007800780084008400840

20、088200805481958195819583368336833689301510295375853758537585648656486564865809656789101112 年合計(jì)477004968849688496885167551675516755783649000930093009300960096009600110700889890399039903991799179917910719965598680276802768027704547045470454796263第第二二年年每每月月服服務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)量量（臺(tái)臺(tái)）第第一一年年?duì)I營業(yè)業(yè)成成本本（元元）第第二二年年?duì)I營業(yè)業(yè)成成本本（元

21、元）第第五五年年87502639.7918364274.21320.573953.6496154064.64第第一一年年資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表（元元）資資產(chǎn)產(chǎn)1234567流動(dòng)資產(chǎn): 現(xiàn)金104816170842218122 276313.8333418390721 451071.9 應(yīng)收帳款0720072008100810081008550 存貨0318031803577.53577.53577.53776.3 材料0349803180036172.5357753577537961.8 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)104816216202260302 324163.8 380870.5 4381

22、73.5501360固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià)480750480750480750480750480750480750480750 減:累計(jì)折舊4006.258012.5 12018.7516025 20031.2524037.5 28043.75 固定資產(chǎn)凈值476743.8 472737.5 468731.3464725 460718.8 456712.5 452706.3資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)581559.8 688939.5 729033.3 788888.8 841589.3894886 954066.2負(fù)負(fù)債債及及權(quán)權(quán)益益流動(dòng)負(fù)債: 應(yīng)付帳款01749015900 18086.251788

23、7.517887.518980.9 應(yīng)付稅金0624416290191011910119101 19968.75 短期借款130000130000130000130000130000130000130000 負(fù)債合計(jì)130000153734162190 167187.3 166988.5 166988.5 168949.7所有者權(quán)益: 實(shí)收資本495750495750495750495750495750495750495750 保留盈余-401841873267602124905182208239511 299417.3 所有者權(quán)益總計(jì)45556651448256335262065567795

24、8735261 795167.3負(fù)負(fù)債債及及所所有有者者權(quán)權(quán)益益總總計(jì)計(jì)585566668216725542 787842.3 844946.5 902249.5 964116.9第第二二年年資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表（元元）資資產(chǎn)產(chǎn)1234567流動(dòng)資產(chǎn): 現(xiàn)金851973 927205.510026371089265117480512605451349894 應(yīng)收帳款9000990099009900108001080010800 存貨4372.54372.54372.54770477047704968.8 材料44122.5437254372548097.5477004770049886.8 其

25、他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)90946898520310606341152032123807513238151415550固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià)480750480750480750480750480750480750480750 減:累計(jì)折舊52081.2556087.5 60093.7564100 68106.2572112.5 76118.75 固定資產(chǎn)凈值532831.3 536837.5 540843.8544850 548856.3 552862.5 556868.8資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)1442299152204116014781696882178693218766771972418負(fù)負(fù)債

26、債及及權(quán)權(quán)益益流動(dòng)負(fù)債: 應(yīng)付帳款22061.2521862.521862.5 24048.75238502385024943.4 應(yīng)付稅金24643.75 25143.75 25143.75 28579.75 28579.75 28579.7529635 短期借款 負(fù)債合計(jì)46705 47006.25 47006.2552628.5 52429.75 52429.7554578.4所有者權(quán)益: 實(shí)收資本495750495750495750495750495750495750495750 保留盈余 所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)負(fù)債債及及所所有有者者權(quán)權(quán)益益總總計(jì)計(jì)原原第第一一年年現(xiàn)現(xiàn)金金預(yù)預(yù)算算（元元）月

27、份1234567期初現(xiàn)金余額11500074816154286217856 292826.3 加營運(yùn)現(xiàn)金收入0144000144000162000162000162000171000可供使用現(xiàn)金115000218816298286379856 454826.3減各項(xiàng)支出： 直接材料01749033390 33986.25 35973.753577536868.4 直接人工6000600060007200720072007800 制造費(fèi)用0777377738054805480548195 銷售費(fèi)用3000400040003900390039004000 管理費(fèi)用30500285832858329

28、983299832998332683 財(cái)務(wù)費(fèi)用684684684684684684684 預(yù)交所得稅0003222.54115.54115.54097.75 支出合計(jì)401846453080430 87029.75 89910.2589711.5 94328.15期末現(xiàn)金余額74816154286217856 292826.3364916原原第第二二年年現(xiàn)現(xiàn)金金預(yù)預(yù)算算（元元）月份1234567期初現(xiàn)金余額 加營運(yùn)現(xiàn)金收入198000198000198000216000216000216000225000可供使用現(xiàn)金減各項(xiàng)支出： 直接材料41936.25 43923.7543725 45911

29、.25 47898.754770048793.4 直接人工9000900090009000900090009300 制造費(fèi)用8617861786178898889888989039 銷售費(fèi)用4000400040004000400040004000 管理費(fèi)用34083320833208332083320833208334433 財(cái)務(wù)費(fèi)用 預(yù)交所得稅24643.75 25143.75 25143.75 28579.75 28579.75 28579.7529635 支出合計(jì)122280 122767.5 122568.8128472 130459.5 130260.8 135200.4期末現(xiàn)金余額

30、第第一一年年直直接接材材料料預(yù)預(yù)算算（元元）月份1234567期初存貨額00318031803577.53577.53577.5本期材料需求額0318003180035775357753577537763期末材料存貨額0318031803577.53577.53577.53776.3預(yù)計(jì)購料成本0349803180036172.5357753577537961.8預(yù)預(yù)期期的的現(xiàn)現(xiàn)金金支支出出期初應(yīng)付賬款0第1個(gè)月購料款0第2個(gè)月購料款1749017490第3個(gè)月購料款1590015900第4個(gè)月購料款18086.25 18086.25第5個(gè)月購料款17887.517887.5第6個(gè)月購料款17

31、887.517887.5第7個(gè)月購料款18980.9第8個(gè)月購料款第9個(gè)月購料款第10個(gè)月購料款第11個(gè)月購料款第12個(gè)月購料款現(xiàn)金支出合計(jì)01749033390 33986.25 35973.753577536868.4第第二二年年直直接接材材料料預(yù)預(yù)算算（元元）月份1234567期初存貨額39754372.54372.54372.5477047704770本期材料需求額43725437254372547700477004770049688期末材料存貨額4372.54372.54372.54770477047704968.8預(yù)計(jì)購料成本44122.5437254372548097.54770

32、04770049886.8預(yù)預(yù)期期的的現(xiàn)現(xiàn)金金支支出出期初應(yīng)付賬款19875第1個(gè)月購料款22061.25 22061.25第2個(gè)月購料款21862.521862.5第3個(gè)月購料款21862.521862.5第4個(gè)月購料款24048.75 24048.75第5個(gè)月購料款2385023850第6個(gè)月購料款2385023850第7個(gè)月購料款24943.4第8個(gè)月購料款第9個(gè)月購料款第10個(gè)月購料款第11個(gè)月購料款第12個(gè)月購料款現(xiàn)金支出合計(jì)41936.25 43923.7543725 45911.25 47898.754770048793.4第第一一年年銷銷售售預(yù)預(yù)算算（元元）月份1234567上

33、年應(yīng)收款0第1個(gè)月現(xiàn)金收入0第2個(gè)月現(xiàn)金收入1368007200第3個(gè)月現(xiàn)金收入1368007200第4個(gè)月現(xiàn)金收入1539008100第5個(gè)月現(xiàn)金收入1539008100第6個(gè)月現(xiàn)金收入1539008100第7個(gè)月現(xiàn)金收入162450第8個(gè)月現(xiàn)金收入第9個(gè)月現(xiàn)金收入第10個(gè)月現(xiàn)金收入第11個(gè)月現(xiàn)金收入第12個(gè)月現(xiàn)金收入現(xiàn)金收入合計(jì)0136800144000161100162000162000170550第第二二年年銷銷售售預(yù)預(yù)算算（元元）月份1234567上年應(yīng)收款9000第1個(gè)月現(xiàn)金收入1881009900第2個(gè)月現(xiàn)金收入1881009900第3個(gè)月現(xiàn)金收入1881009900第4個(gè)月現(xiàn)金

34、收入20520010800第5個(gè)月現(xiàn)金收入20520010800第6個(gè)月現(xiàn)金收入20520010800第7個(gè)月現(xiàn)金收入213750第8個(gè)月現(xiàn)金收入第9個(gè)月現(xiàn)金收入第10個(gè)月現(xiàn)金收入第11個(gè)月現(xiàn)金收入第12個(gè)月現(xiàn)金收入現(xiàn)金收入合計(jì)197100198000198000215100216000216000224550第第一一年年現(xiàn)現(xiàn)金金預(yù)預(yù)算算（元元）月份1234567期初現(xiàn)金余額145000104816170842218122 276313.8333418390721 加營運(yùn)現(xiàn)金收入0136800144000161100162000162000170550可供使用現(xiàn)金145000241616314

35、842379222 438313.8495418561271減各項(xiàng)支出： 直接材料01749033390 33986.25 35973.753577536868.4 直接人工6000600060007200720072007800 制造費(fèi)用0777377738054805480548195 銷售費(fèi)用3000400040003900390039004000 管理費(fèi)用30500285832858329983299832998332683 財(cái)務(wù)費(fèi)用684684684684684684684 所得稅0624416290191011910119101 19968.75 支出合計(jì)4018470774967

36、20 102908.3 104895.8104697 110199.2現(xiàn)金結(jié)余104816170842218122 276313.8333418390721 451071.9償還銀行借款期末現(xiàn)金余額104816170842218122 276313.8333418390721 451071.9第第二二年年現(xiàn)現(xiàn)金金預(yù)預(yù)算算（元元）月份1234567期初現(xiàn)金余額807153881973 957205.51032637111926512048051290545 加營運(yùn)現(xiàn)金收入197100198000198000215100216000216000224550可供使用現(xiàn)金100425310799731

37、1552061247737133526514208051515095減各項(xiàng)支出： 直接材料41936.25 43923.7543725 45911.25 47898.754770048793.4 直接人工9000900090009000900090009300 制造費(fèi)用8617861786178898889888989039 銷售費(fèi)用4000400040004000400040004000 管理費(fèi)用34083320833208332083320833208334433 財(cái)務(wù)費(fèi)用 預(yù)交所得稅24643.75 25143.75 25143.75 28579.75 28579.75 28579.75

38、29635 支出合計(jì)122280 122767.5 122568.8128472 130459.5 130260.8 135200.4期末現(xiàn)金余額881973 957205.510326371119265120480512905451379894第第一一年年未未分分配配利利潤潤表表月份12345671-40184-401841873267602124905182208239511258916348870457303557303657303759906.2589101112合計(jì)-401841873267602124905182208239511 299417.3第第二二年年未未分分配配利利潤潤表

39、表月份123456712345678910111289101112512378.7573785 639814.4 705300.3 640885.5855085509000900090003776.33776.3397539753975377633776339948.73975039750562468 623874.3692738 758025.3 693610.548075048075048075048075048075032050 36056.2540062.5 44068.7548075448700 444693.8 440687.5 436681.3432675101116810685

40、6811334261194707112628618881.518881.5 19974.35198751987520468.75 20468.75 21861.75 21861.75 21861.75130000130000130000130000130000169350.3 169350.3 171836.1 171736.8 171736.8495750495750495750495750495750360823.5 422229.8487815 553400.3 618985.5856573.5 917979.898356510491501114736102592410873301155

41、40112208871286472891011121440200153060516261211721094179032911250112501125011700117004968.84968.85167.55167.55167.5496884968851873.751675516751506107159651216944121789637185887148075048075048075048075048075080125 84131.2588137.5 92143.7596150560875 564881.3 568887.5 572893.85769002066982216139322633

42、00236253024357712484424844 25936.8525837.525837.5第第一一年年資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表（元元）第第二二年年資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表（元元）3013530135 31690.75 31690.75 31690.75549795497957627.6 57528.25 57528.254957504957504957504957504957508910111217100017100018000018000018000037862.437763 38855.85 39849.3539750780078008400840084008195819583368336

43、83364000400040004000400030683306833138331383313836846846846846844597.754597.755104.755104.755104.7593822.15 93722.7596763.697757.1 97657.758910111222500022500023400023400023400049787.449688 50780.85 51774.3577512.593009300960096009600903990399179917991794000400040004000400032433324333278332783327833

44、013530135 31690.75 31690.75 31690.75134694.4134595 138033.6 139027.1 164765.31.期末存貨額占本期需求額的10%2.本月期初=下月期末 3.材料款本月付一半，下月付一半89101112 合計(jì)3776.33776.33776.33975397537763377633975039750397503776.33776.3397539753975377633776339948.7397503975000349803180036172.5357753577518980.937961.818881.518881.537763188

45、81.518881.53776319974.35 19974.3539948.7198751987539750198751987537862.437763 38855.85 39849.3539750387564期末存貨額占本期需求額的10%89101112 合計(jì)4968.84968.84968.85167.55167.549688496885167551675516754968.84968.85167.55167.55167.5496884968851873.751675516751987525837.569960437254372548097.5477004770024943.449886

46、.824844248444968824844248444968825936.85 25936.8551873.725837.525837.55167525837.525837.549787.449688 50780.85 51774.3577512.5 599431.5預(yù)預(yù)期期的的現(xiàn)現(xiàn)金金支支出出預(yù)預(yù)期期的的現(xiàn)現(xiàn)金金支支出出第12月還有一半的應(yīng)付賬款本月收回95%，下月收回5%89101112 合計(jì)001440001440001620001620001620008550171000162450855017100016245085501710001710009000180000171000900

47、0180000171000171000171000171000179550180000180000181800089101112 合計(jì)90001980001980001980002160002160002160001125022500021375011250225000213750112502250002223001170023400022230011700234000222300222300 第12個(gè)月有11700的預(yù)收賬款225000225000233550234000234000261630089101112451071.9 512378.7573785 639814.4 705300.

48、3171000171000179550180000180000622071.9 683378.7753335 819814.4 885300.337862.437763 38855.85 39849.3539750780078008400840084008195819583368336833640004000400040004000306833068331383313833138368468468468468420468.75 20468.75 21861.75 21861.75 21861.75109693.2 109593.8 113520.6 114514.1 114414.851237

49、8.7573785 639814.4 705300.3 770885.5130000512378.7573785 639814.4 705300.3 640885.589101112137989414702001560605165612117510942250002250002335502340002340001604894169520017941551890121198509449787.449688 50780.85 51774.3577512.5930093009600960096009039903991799179917940004000400040004000324333243332

50、78332783327833013530135 31690.75 31690.75 31690.75134694.4134595 138033.6 139027.1 164765.31470200156060516561211751094182032989101112299417.3 360823.5 422229.8487815 553400.361406.2561406.2565585.2565585.2565585.25360823.5 422229.8487815 553400.3 618985.589101112資資金金明明細(xì)細(xì)表表（元元）資資金金來來源源數(shù)量來源：管理團(tuán)隊(duì)投資495

51、750銀行借款130000總計(jì)625750資資金金運(yùn)運(yùn)用用成本：場所土建裝修80000設(shè)備設(shè)施398750流動(dòng)資金100000辦公用品4000初始庫存20000其他費(fèi)用8000廣告與促銷15000總計(jì)625750第第一一年年預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)利利潤潤表表（元元）第1季度第2季度第3季度第4季度全年合計(jì)銷售收入2880004860005130005400001827000減： 制造成本89560142359150869159376542164 固定性制造費(fèi)用75643756447564475644302575 銷售與管理費(fèi)用41450414504145041450165800 利息費(fèi)用2047204820

52、4720488190 支出小計(jì)2087002615012700102785181018729利潤總額79300224499242990261482808271減： 所得稅（估計(jì)）22000550005800061000196000凈利潤57300169499184990200482612271第第二二年年預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)利利潤潤表表（元元）第1季度第2季度第3季度第4季度全年合計(jì)銷售收入5440005980006250006520002419000減： 制造成本171022186570194343202115754050 固定性制造費(fèi)用76581765817658176582306325 銷售與管理費(fèi)

53、用48950489504895048950195800 利息費(fèi)用 支出小計(jì)2965533121013198743276471256175利潤總額2474472858993051263243531162825減： 所得稅（估計(jì)）75000800008500090000330000凈利潤172447205899220126234353832825收收益益表表第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入18270002419000314470040881105314543減： 制造成本542164754050105560016578002305000 固定性制造費(fèi)用30257530632531600031

54、9000347000 銷售與管理費(fèi)用165800195800250700275000317000 利息費(fèi)用8190 支出小計(jì)10187291256175162230022518002969000利潤總額8082711162825152240018363102345543減： 所得稅（估計(jì)）196000330000480000570000750000凈利潤612271832825104240012663101595543 所有者權(quán)益小計(jì)11080211440846196204625952013392971負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)11671831518605206504627297213568161銷

55、售利潤率0.44240339 0.48070484 0.48411613 0.449183119 0.44134425182.7241.9314.47408.81531.4561.2383.28104.24126.63159.55預(yù)計(jì)銷售收入與利潤第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年0100200300400500600銷銷售售收收入入凈凈利利潤潤資產(chǎn)報(bào)酬率0.692497230.7657192 0.73722329 0.672709775 0.65735347凈資產(chǎn)收益率0.55258068 0.57801111 0.53128214 0.487942938

56、 0.47024952投資利潤率1.29168358 1.858290052.4329205 2.934574511 3.74837076資產(chǎn)利潤率0.524571550.5484145 0.50478294 0.463897226 0.44716116第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入182.7241.9314.47408.81531.45凈利潤61.2383.28104.24126.63159.55第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入182.7241.9314.47408.81531.45利潤總額80.83116.28152.24183.63234.55第1季度第2季度第3季度第4季

57、度全年合計(jì)銷售收入28.848.651.3541827000 支出小計(jì)20.8726.152727.851018729第1季度第2季度第3季度第4季度全年合計(jì)銷售收入（元）2880004860005130005400001827000數(shù)量（臺(tái)）480081008550900030450單價(jià)6060606060182.7241.9314.47408.81531.4580.83116.28152.24183.63234.55預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)銷銷售售收收入入與與利利潤潤 單單位位：萬萬元元第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年0100200300400500600銷銷售售收收

58、入入利利潤潤總總額額182.7241.9314.47408.81531.4561.2383.28104.24126.63159.55預(yù)計(jì)銷售收入與利潤第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年0100200300400500600銷銷售售收收入入凈凈利利潤潤182.7241.9314.47408.81531.4561.2383.28104.24126.63159.55預(yù)計(jì)銷售收入與利潤第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年0100200300400500600銷銷售售收收入入凈凈利利潤潤182.7241.9314.47408.8153

59、1.4561.2383.28104.24126.63159.55預(yù)計(jì)銷售收入與利潤第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年0100200300400500600銷銷售售收收入入凈凈利利潤潤182.7241.9314.47408.81531.4580.83116.28152.24183.63234.55預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)銷銷售售收收入入與與利利潤潤 單單位位：萬萬元元第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年0100200300400500600銷銷售售收收入入利利潤潤總總額額第第一一年年資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表銷銷售售預(yù)預(yù)算算（元元）第1季度第2季度

60、第3季度第4季度合計(jì)營業(yè)收入2880004860005130005400001827000預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入上年應(yīng)收款0第1季營業(yè)額25920028800288000第2季營業(yè)額43740048600486000第3季營業(yè)額46170051300513000第4季營業(yè)額486000540000現(xiàn)金收入合計(jì)2592004662005103005373001773000假定各季度的銷售收入中，90%將于當(dāng)期收現(xiàn)，10%將于下季度收計(jì)現(xiàn)金。第4季度末應(yīng)收賬款：54000元直直接接材材料料預(yù)預(yù)算算（元元）第1季度第2季度第3季度第4季度合計(jì)生產(chǎn)需用額63600107325113289119250