財務會計-UFO報表-現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表對賬不平

1、ME技術與產(chǎn)品支持服務中心現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表對賬不平產(chǎn)品線：U8版本：U8V11.0領域：201財務會計模塊：0102 UFO報表數(shù)據(jù)庫版本：SQL2005問題標題：現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表對賬不平問題描述：UFO報表現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”，不等于當月資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末數(shù)減上月資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末數(shù)的差額。問題處理思路：出現(xiàn)此類問題，一般資產(chǎn)負債表沒有問題，貨幣資金期末余額= 1001（庫存現(xiàn)金）期末余額+1002（銀行存款）期末余額+1012（其他貨幣資金）期末余額。問題原因多為現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”計算不正確，報表上該項目并非直接取數(shù)，而

2、是由上面各個項目相加得來：即 經(jīng)營活動+投資活動+籌資活動 的現(xiàn)金流量凈額合計數(shù)。因此就應該是這三大類現(xiàn)金流量活動下的某些具體現(xiàn)金流量項目取數(shù)有問題?，F(xiàn)金流量表取數(shù)錯誤現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表對賬不平資產(chǎn)負債表是否正確是否現(xiàn)金流量科目指定需檢查 現(xiàn)金流量表各項目取數(shù)公式現(xiàn)金流量憑證上是否正確填寫了流量項目檢查資產(chǎn)負債表上貨幣資金公式賬套需要做的基本設置是：1、 現(xiàn)金流量科目指定會計科目-指定科目-現(xiàn)金流量科目，需要將可能涉及到現(xiàn)金流量的末級科目都指定為現(xiàn)金流量科目，要與資產(chǎn)負債表-貨幣資金項目公式中的科目一致，即一般為1001、1002、1012科目下的全部末級科目。2、 總賬選項設置（1） 現(xiàn)

3、金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目選中此項，填制憑證過程中就會有判斷，未錄現(xiàn)金流量項目無法保存，避免未錄的情況發(fā)生。（2） 現(xiàn)金流量參照科目用來設置現(xiàn)金流量錄入界面的參照內(nèi)容和方式。選中“現(xiàn)金流量科目”時，流量只針對憑證中的現(xiàn)金流量科目錄入；選中“對方科目”時，流量只針對憑證中的非現(xiàn)金流量科目錄入。選中“自動顯示”，系統(tǒng)根據(jù)前兩個選項將現(xiàn)金流量科目或對方科目自動顯示在指定現(xiàn)金流量項目界面中，否則需要手工參照選擇。常見問題：1、現(xiàn)金流量表公式設置錯誤（除基本方向之外，還要考慮是否有對方發(fā)生的情況）；分析： 100201科目當期借貸方都有發(fā)生，且入的是同一個流量項目（借方增加銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金，貸

4、方抵減該項目），但是現(xiàn)金流量表上只取到了借方發(fā)生數(shù)。對于可能存在這種業(yè)務情況，需要將公式修改為借方-貸方（即流入-流出）?，F(xiàn)金流出類項目亦同理。2、 現(xiàn)金流量憑證上未錄現(xiàn)金流量項目；分析：現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表貨幣資金數(shù)據(jù)不一致，還有一個重要原因是有現(xiàn)金銀行憑證未錄入流量項目，可以在現(xiàn)金流量憑證查詢界面逐一檢查憑證，如果遺漏，修改補上。出現(xiàn)此問題一般有兩種情況：（1）總賬選項未勾選“現(xiàn)金流量憑證必錄現(xiàn)金流量項目”，導致有憑證沒有錄入流量就保存成功了。（2）憑證上錄入了流量項目，查詢憑證時候能查到，但是在“現(xiàn)金流量憑證查詢”界面不顯示對應的流量項目，此種現(xiàn)象在客戶的賬套里曾經(jīng)出現(xiàn)過，但是無法重現(xiàn)

5、，也要重新錄入憑證的流量項目解決。3、現(xiàn)金流量憑證上未錄全現(xiàn)金流量項目；當一張憑證上涉及多個現(xiàn)金流量科目時，需要分別錄入各自對應的流量項目，否則現(xiàn)金流量表會取數(shù)不全。將未錄入的流量補上：4、現(xiàn)金流量憑證上流量項目錄入錯誤；分析：此憑證（記0005）借方發(fā)生的500元，沒有統(tǒng)計到現(xiàn)金流量表中，仔細檢查會發(fā)現(xiàn)有兩個問題：（1）憑證上雖然已經(jīng)錄入現(xiàn)金流量項目，但是項目選擇錯誤，本來應該是流入項目“收到的稅費返還”，卻選成了流出項目“支付的各項稅費”，導致在現(xiàn)金流量表中這兩個流量項目都無法取出數(shù)據(jù)。（2）現(xiàn)金流量錄入界面的金額錯誤，本來憑證上的發(fā)生額是500，但是流量界面顯示的金額是5000，這樣即使

6、統(tǒng)計到現(xiàn)金流量表中，數(shù)據(jù)也是錯誤的。修改正確后重新取數(shù)：5、現(xiàn)金流量憑證上流量項目對應的科目錯誤，或對應的憑證分錄號錯誤；（無論憑證的現(xiàn)金流量錄入界面科目選的是“現(xiàn)金流量科目”，還是“對方科目”，后面對應的分錄號必須與之對應）“分錄號”是系統(tǒng)按照所選科目自動帶出的，無法人為編輯，因此正常賬套中無法模擬此類問題，但是曾經(jīng)在客戶賬套中出現(xiàn)過不對應的情況，如果遇到，則將流量刪除重新錄入即可解決。6、憑證上選擇的流量是自定義增加的，而該流量項目沒有在UFO現(xiàn)金流量表中列示這種情況比較少見，只在個別客戶處遇到過。因為系統(tǒng)提供的流量項目完全涵蓋了企業(yè)資金流轉的各個方面，已經(jīng)足夠使用，無需自己增加。解決方案：當我們遇到現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表不平的問題時，首先需要確定是哪張表數(shù)據(jù)不對，資產(chǎn)負債表很好判斷，直接對照科目余額表就能確定；因此多數(shù)情況是現(xiàn)金流量表上的數(shù)據(jù)有問題。但是對于報表上那么多項目，要很快找到具體出問題的項目還真不是件容易事情。我們的一般思路是，先結合現(xiàn)金流量統(tǒng)計表、現(xiàn)金流量明細表縮小問題范圍，有時候這兩張表和UFO現(xiàn)金流量表就對不上（具體問題具體分析），這樣可以直接按照對不上的項目或分類，檢查相關憑證上的流量信息；如果這兩張表和UFO現(xiàn)金流量表上的數(shù)據(jù)是一致的，則只能逐張檢查憑證了。檢查憑證時，可以先進入現(xiàn)金流量憑證查詢中，把未錄流量的憑證過濾出來，補錄上流量；之