管理層聲明書-原版

1、管 理 層 聲 明 書XX會計師事務(wù)所及、注冊會計師：本聲明書是針對貴所審計本公司截至 年 月 日的財務(wù)報表而提供的。審計的目的是對財務(wù)報表發(fā)表意見，以確定財務(wù)報表是否在所有重大方面已按照 的規(guī)定編制，并實現(xiàn)公允反映。盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認(rèn)：一、財務(wù)報表1我們已履行 年 月 日簽署的審計業(yè)務(wù)約定書中提及的責(zé)任，即（1）按照 的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。2在作出會計估計時使用的重大假設(shè)（包括與公允價值計量相關(guān)的假設(shè)）是合理的。 3已按照 的規(guī)定對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當(dāng)?shù)?/p>

2、會計處理和披露。 4按照 的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項都已得到調(diào)整或披露。5未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務(wù)報表整體的影響均不重大。未更正錯報匯總表（見附件）附在本聲明書后。 6.已按照 的規(guī)定對訴訟和索賠事項作出了恰當(dāng)?shù)臅嬏幚砗团丁?提示：插入注冊會計師可能認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌魏问马?打印時請刪除 。二、提供的信息7我們已向貴所提供下列工作條件：（1）允許接觸我們注意到的、與財務(wù)報表編制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他事項）；（2）提供貴所基于審計目的要求我們提供的其他信息；（3）允許在獲取審計證據(jù)時不受限制地接觸貴所認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。8所

3、有交易均已記錄并反映在財務(wù)報表中。9我們已向貴所披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果。 10我們已向貴所披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：（1）管理層；（2）在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工； （3）其他人員（在舞弊行為導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報的情況下）。11我們已向貴所披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機構(gòu)等方面獲知的、影響財務(wù)報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。12我們已向貴所披露了所有已知的、在編制財務(wù)報表時應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為。 13.我們已向貴所披露了所有已知悉的、已經(jīng)或可能發(fā)生的、在編制財務(wù)報表時應(yīng)當(dāng)考慮其影響的訴訟和索賠事項。14我們已向貴所披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。15提示：插入注冊會計師可能認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌魏问马?打印時請刪除 。附件：未更正錯報匯總表公司（蓋章） 法定代表人（簽名并蓋章）： 財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽名并蓋章）： 20 年 月 日附件： 未更正錯報匯總表序號未更正錯報事項簡要說明分錄借方金額貸方金額影響利潤總額（/）合計 本公司經(jīng)考慮認(rèn)為，上述未更正錯報對公司財務(wù)報表整體不會產(chǎn)生重大影響，未予