銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定(共6頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上寧波富德能源有限公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)版FENB-CW-A-004-2014 頁(yè)碼共5 頁(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定版次說(shuō)明編制人審核人分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)日期編制部門(mén)財(cái)務(wù)部發(fā)布日期實(shí)施日期本文件知識(shí)產(chǎn)權(quán)屬寧波富德能源有限公司所有，未經(jīng)授權(quán)許可或批準(zhǔn)，不得對(duì)公司以外任何組織或個(gè)人提供；任何外部組織或個(gè)人擅自獲取、使用、轉(zhuǎn)讓文件的行為均屬侵權(quán)。本文件由文件編制部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定1目標(biāo)通過(guò)規(guī)范產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算流程，確保產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)按規(guī)定程序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入和公司利潤(rùn)目標(biāo)；確保銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)真實(shí)、完整、規(guī)范，防止舞弊和利益輸送；促進(jìn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展

2、2風(fēng)險(xiǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)售及價(jià)格、返利混亂，誘發(fā)舞弊和利益輸送；導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)效益受損，導(dǎo)致銷(xiāo)售收入數(shù)據(jù)扭曲，報(bào)表數(shù)據(jù)反映不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整；誤導(dǎo)公司經(jīng)營(yíng)決策。 3 銷(xiāo)售政策制定和批準(zhǔn) 銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，每年度重新審視回顧和評(píng)估以往銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、銷(xiāo)售政策及所有銷(xiāo)售合同，在完成公司利潤(rùn)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，按照集團(tuán)對(duì)公司有關(guān)產(chǎn)品價(jià)格管理等規(guī)定和本年度產(chǎn)品生產(chǎn)、庫(kù)存、銷(xiāo)售情況以及市場(chǎng)行業(yè)變動(dòng)趨勢(shì)，提出銷(xiāo)售產(chǎn)品的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、貨款支付方式等具體銷(xiāo)售實(shí)施方案和政策，銷(xiāo)售實(shí)施方案涉及到的銷(xiāo)售目標(biāo)和價(jià)格體系及促銷(xiāo)政策必須客觀(guān)可行，報(bào)送有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核

3、。 經(jīng)過(guò)公司決策層集體討論審批簽署后執(zhí)行，銷(xiāo)售量、價(jià)格、銷(xiāo)售額和返利折讓及銷(xiāo)售費(fèi)用等指標(biāo)納入銷(xiāo)售部門(mén)考核。4客戶(hù)管理和資料的維護(hù)4.1客戶(hù)開(kāi)發(fā) 公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)客戶(hù)不能過(guò)分集中，應(yīng)適當(dāng)規(guī)避過(guò)分依賴(lài)幾個(gè)大客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，原則上一個(gè)客戶(hù)占整個(gè)產(chǎn)品銷(xiāo)售額的不能超過(guò)30%上限，特殊情況必須另行審批。對(duì)于超過(guò)30%上限的客戶(hù)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)逐步引導(dǎo)分解，積極開(kāi)發(fā)新客戶(hù)，新開(kāi)發(fā)的客戶(hù)數(shù)量年度不能低于客戶(hù)數(shù)量的15%，年度開(kāi)發(fā)新客戶(hù)的情況納入對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)的業(yè)績(jī)考核。4.2客戶(hù)維護(hù) 業(yè)務(wù)人員應(yīng)搜集所有客戶(hù)基本資料填立“客戶(hù)基本資料表”，收集客戶(hù)三證，審核后歸檔，建立客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)。4.3 客戶(hù)動(dòng)態(tài)資料數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)及時(shí)更新維護(hù)。4.

4、4 銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)將客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)動(dòng)態(tài)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)， 與相關(guān)部門(mén)一起通過(guò)各種渠道掌握評(píng)估客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況和資信情況。5銷(xiāo)售價(jià)格管理5.1 銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)公司決策層批準(zhǔn)的銷(xiāo)售價(jià)格政策進(jìn)步細(xì)化，落實(shí)到每個(gè)客戶(hù)簽署的每個(gè)合同和訂單中，在具體執(zhí)行過(guò)程中，針對(duì)客戶(hù)的具體銷(xiāo)售價(jià)格，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)擬定價(jià)格審批單，依次報(bào)相關(guān)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。銷(xiāo)售部門(mén)擬定的價(jià)格審批單必須提交價(jià)格依據(jù)，依據(jù)行業(yè)或者專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行定價(jià)，必須提交行業(yè)文件或者網(wǎng)站信息界面截圖。5.2 客戶(hù)實(shí)際結(jié)算開(kāi)發(fā)票價(jià)格必須與價(jià)格審批單價(jià)一致，任何調(diào)整都必須在開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)單上分項(xiàng)列示。6 銷(xiāo)售合同管理6.1 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂銷(xiāo)售合同。銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)公司擬定的格

5、式和公司政策與客戶(hù)進(jìn)行商務(wù)洽談，簽署銷(xiāo)售合同。6.2 相關(guān)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)銷(xiāo)售合同進(jìn)行審核，提出書(shū)面審核意見(jiàn)交銷(xiāo)售部門(mén)修改合同。6.3 分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)和以及公司領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)審核部門(mén)的意見(jiàn)審定銷(xiāo)售合同，同意后交授權(quán)人員簽訂。6.4 銷(xiāo)售部門(mén)將已簽訂的銷(xiāo)售合同分送財(cái)會(huì)、物流、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)備查。6.5 銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同，分解落實(shí)客戶(hù)訂單。如果訂單是以小合同形式出現(xiàn)，小合同管理參照大合同管理形式進(jìn)行審批。6.6 銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)訂單和生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存等情況，編制產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。6.7 銷(xiāo)售合同需要變更或提前終止時(shí)，應(yīng)報(bào)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)以及公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面同意，

6、并傳送財(cái)會(huì)、物流、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)。7組織銷(xiāo)售與收款7.1 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)實(shí)行預(yù)收貨款分批發(fā)貨制度，不允許賒銷(xiāo)，銷(xiāo)售貨款必須先交財(cái)務(wù)后發(fā)貨，預(yù)收貨款金額額度以暫定價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。 財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同和銷(xiāo)售訂單查詢(xún)核實(shí)客戶(hù)預(yù)留資金和客戶(hù)預(yù)付款的到賬情況，在銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)貨通知單上簽字確認(rèn)。 對(duì)于非現(xiàn)匯結(jié)算，財(cái)務(wù)部針對(duì)客戶(hù)提交票據(jù)和信用證，根據(jù)公司票據(jù)管理制度，進(jìn)行扣點(diǎn)結(jié)算。在采取預(yù)收款發(fā)貨的前提下，針對(duì)客戶(hù)發(fā)貨通知單，必須有資金部人員簽字確認(rèn)發(fā)貨前財(cái)務(wù)賬面余額，確保本次發(fā)貨金額不超過(guò)財(cái)務(wù)賬面余額。7.2不允許業(yè)務(wù)人員到客戶(hù)處自行收款或者收票據(jù)，防止票據(jù)丟失和其他舞弊行為，鼓勵(lì)客戶(hù)銀行轉(zhuǎn)賬或人員到公司交款和票據(jù)。

7、7.3 銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)已簽銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售訂單和財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)的發(fā)貨通知單，向倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)和物流部門(mén)傳送發(fā)貨通知單，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)并逐筆錄入系統(tǒng)。7.4物流部門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)依據(jù)財(cái)務(wù)簽字的銷(xiāo)售發(fā)貨單和銷(xiāo)售訂單等組織發(fā)貨。7.5發(fā)貨人員清點(diǎn)裝貨數(shù)量并與銷(xiāo)售發(fā)貨單核實(shí)一致。7.6倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)依據(jù)核準(zhǔn)的發(fā)貨單(實(shí)際發(fā)貨量)錄入系統(tǒng)，并將核準(zhǔn)的發(fā)貨單財(cái)務(wù)聯(lián)傳/送到財(cái)會(huì)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。7.7門(mén)衛(wèi)核實(shí)發(fā)貨單準(zhǔn)予出廠(chǎng)。8財(cái)務(wù)開(kāi)票與記賬8.1開(kāi)據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票程序規(guī)定8.1.1增值稅發(fā)票由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一開(kāi)。8.1.2銷(xiāo)售部門(mén)核算員填寫(xiě)銷(xiāo)售開(kāi)票申請(qǐng)單。申請(qǐng)單必須把產(chǎn)品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、總額、客戶(hù)名稱(chēng)、稅務(wù)登記證號(hào)、地址、郵編、開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)等

8、按規(guī)定內(nèi)容詳細(xì)寫(xiě)清，同時(shí)附上每筆發(fā)貨清單包括具體發(fā)貨時(shí)間，發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨單價(jià)和發(fā)貨金額，審批人員根據(jù)情況要求提供其他資料。8.1.3發(fā)貨時(shí)間與實(shí)際開(kāi)發(fā)票結(jié)算時(shí)間不得超過(guò)7天，超過(guò)7天者，應(yīng)事先單獨(dú)請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)后方可辦理銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)票結(jié)算。8.2最終開(kāi)發(fā)票結(jié)算價(jià)格確定。開(kāi)發(fā)票通知單實(shí)際結(jié)算價(jià)格必須有依據(jù)，并提交對(duì)應(yīng)的價(jià)格審批單。 涉及折讓和返利，在當(dāng)期發(fā)票價(jià)格扣減的，必須事先報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面請(qǐng)示批準(zhǔn) 實(shí)際開(kāi)發(fā)票結(jié)算價(jià)格低于發(fā)貨價(jià)格0.5%的，必須事先報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面請(qǐng)示批準(zhǔn)8.3銷(xiāo)售開(kāi)票申請(qǐng)單，首先由業(yè)務(wù)員申請(qǐng)，銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人審批，然后提交倉(cāng)庫(kù)、物流、財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)，然后依次報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司領(lǐng)導(dǎo)

9、審批8.4財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤按要求開(kāi)增值稅發(fā)票，如溝通失誤造成發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，誰(shuí)的問(wèn)題誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任。8.5增值稅發(fā)票由財(cái)務(wù)部郵寄給客戶(hù)或交給客戶(hù)代表，并檢查客戶(hù)代表身份信息后，才允許個(gè)人攜帶。8.6 財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)票會(huì)計(jì)必須見(jiàn)到審批手續(xù)齊全的開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)單開(kāi)發(fā)票，不得提前開(kāi)發(fā)票，特殊情況者必須單獨(dú)請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后方可辦理。8.7財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售合同、核準(zhǔn)的發(fā)貨單和銷(xiāo)售已辦出庫(kù)手續(xù)等有關(guān)原始單據(jù)傳/送到金稅系統(tǒng)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，并加蓋印章。9銷(xiāo)售折讓9.1所有的銷(xiāo)售折讓返利政策必須得到公司決策層批準(zhǔn)，得到批準(zhǔn)后的銷(xiāo)售折讓和返利政策在合同中得到具體體現(xiàn)。9.2銷(xiāo)售折讓返利必須由客戶(hù)發(fā)起計(jì)算銷(xiāo)售折讓返利單，提交銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)確

10、認(rèn)。9.3銷(xiāo)售部門(mén)受理并核對(duì)客戶(hù)提出的折讓返利，并依據(jù)銷(xiāo)售合同規(guī)定，組織倉(cāng)庫(kù)、物流和財(cái)務(wù)人員部門(mén)一起查驗(yàn)和核實(shí)簽字確認(rèn)，然后報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批。9.4銷(xiāo)售部門(mén)將折讓或返利申請(qǐng)報(bào)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司領(lǐng)導(dǎo)審定。9.5 如果客戶(hù)要求銷(xiāo)售返利和折讓在當(dāng)期銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)票金額中扣減，銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)各部門(mén)簽字的銷(xiāo)售折讓及返利申請(qǐng)單，連同開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)單一起將銷(xiāo)售折讓或退貨通知書(shū)傳/送財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)票人員。10 物流運(yùn)輸規(guī)定針對(duì)合同中規(guī)定公司送貨的業(yè)務(wù)，公司銷(xiāo)售部門(mén)與物流部門(mén)做好銜接工作，物流部門(mén)簽訂銷(xiāo)售運(yùn)輸合同，銷(xiāo)售運(yùn)輸合同必須得到銷(xiāo)售部門(mén)認(rèn)可。10.1運(yùn)費(fèi)比價(jià)原則10.1.1物流部門(mén)提供公司周邊市場(chǎng)各城市之間運(yùn)輸價(jià)格

11、表的規(guī)定。并報(bào)送銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。10.1.2每季度核對(duì)一次并更新公司周邊市場(chǎng)各城市之間運(yùn)輸價(jià)格表，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核。銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)結(jié)算重新按更新批準(zhǔn)后的運(yùn)費(fèi)價(jià)格執(zhí)行。10.2銷(xiāo)售部門(mén)必須銷(xiāo)售合同和發(fā)貨通知及時(shí)通知到物流部門(mén)10.3物流部門(mén)往客戶(hù)發(fā)貨物必須按合同規(guī)定運(yùn)輸，運(yùn)費(fèi)結(jié)算單由物流和銷(xiāo)售部門(mén)以及倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)共同簽字認(rèn)可。10.4沒(méi)有運(yùn)輸合同和運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算清單以及周邊市場(chǎng)各城市之間運(yùn)輸價(jià)格表，財(cái)務(wù)不報(bào)銷(xiāo)。10.5運(yùn)輸發(fā)票必須是國(guó)家統(tǒng)一的正式運(yùn)輸發(fā)票，收據(jù)及白條一律不報(bào)銷(xiāo)。11其他11.1盤(pán)點(diǎn)。銷(xiāo)售、財(cái)會(huì)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)定期對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售及存貨情況等進(jìn)行對(duì)賬和實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)產(chǎn)品庫(kù)存，對(duì)差異情況應(yīng)及時(shí)查明原因并按規(guī)定處理。11.2 銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)建立自己完整的臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶(hù)信息，月度及年度的銷(xiāo)售數(shù)量、發(fā)貨數(shù)量、結(jié)算價(jià)格、返利折讓與財(cái)務(wù)統(tǒng)一